臺灣新北地方法院刑事判決
112年度金訴字第1354號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 蘇承易
上列被告違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年度
偵字第35091號），因被告於本院準備程序中，就被訴事實為有
罪之陳述，經告知簡式審判程序之旨，並聽取當事人之意見後，
經本院合議庭裁定由受命法官獨任進行簡式審判程序，本院判決
如下：
主 文
蘇承易幫助犯洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年，應依附表所載條件向被害人支付損害賠償。
事實及理由
一、本案犯罪事實及證據，除就下述補充修正外，均引用檢察官 起訴書之記載（如附件）。
（一）證據部分：補充「被告蘇承易於本院準備程序及簡式審判 程序中之自白」作為證據。
（二）起訴書附表二編號1之「匯款金額（新臺幣）欄」之「30, 000、30,000、30,000元」修正為「30,000、29,985、29, 985元」。
二、論罪科刑
（一）新舊法比較：
洗錢防制法第16條第2項之規定，於被告行為後之民國112 年6月14日修正公布，修正前之條文為：「犯前二條之罪 ，在偵查或審判中自白者，減輕其刑。」，修正後之條文 為：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減 輕其刑。」經比較新舊法，修正後的條文並未較有利於被 告，故應依刑法第2條第1項前段之規定，適用被告行為時 之規定。
（二）核被告所為，是犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項 之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制 法第14條第1項之幫助洗錢罪。
（三）刑之減輕：
1.被告提供帳戶予詐欺集團使用，其幫助行為危害性較直接 行為人為輕，爰依刑法第30條第2項規定，依正犯之刑減 輕之。
2.被告就洗錢部分，於審判中自白，爰依修正前洗錢防制法 第16條第2項規定，減輕其刑，並依法遞減之。（四）競合：
被告以一次交付帳戶之行為，同時幫助他人向多名被害人 詐取財物及洗錢，而犯數罪名，為想像競合犯，應依刑法 第55條前段規定，應從一重論以幫助洗錢罪。（五）爰審酌：
1.犯罪之動機、目的、手段、違反義務之程度及犯罪所生之 危險或損害：被告明知當前詐欺集團橫行，政府窮盡心力 追查、防堵，且大眾傳播媒體更屢屢報導民眾被詐欺之新 聞，竟提供本案帳戶予詐欺集團成員，詐欺集團成員因而 得以使用本案帳戶詐欺被害人並加以隱匿，使執法人員難 以追查真實身份，而助長詐欺犯罪，受詐欺之人數及金額 如附件之起訴書所載。
2.犯罪行為人之生活狀況、品行及智識程度：被告受有豫章 工商肄業之教育程度，從事廚師，月收入約新臺幣（下同 ）42,000元，與父母、老婆、兒子同住，父母無工作，供 稱當初是借帳戶給弟弟的朋友「林冠霆」玩「九州娛樂城 」線上遊戲使用，並未獲得任何報酬，為被告供述在卷（ 本院卷第32頁）。又被告於本案前未曾因故意犯罪受有期 徒刑以上刑之宣告，有臺灣高等法院被告前案紀錄表附卷 可證。
3.犯罪後之態度：被告於本院準備程序及簡式審判程序中坦 承犯行，且表示願意全額賠償被害人等一切情狀，量處如 主文所示之刑，並諭知罰金易服勞役之折算標準。（六）緩刑部分：
被告未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，有臺灣高 等法院被告前案紀錄表在卷可稽，其供稱是將本案帳戶借 給弟弟的朋友玩線上遊戲使用，而幫助到詐欺集團為本件 之犯行，在詐欺集團中並非居於主導之角色，涉案情節較 為輕微，且案發後坦承犯行，表示願意在1年內全額賠償 被害人所受損失，經此偵審程序之教訓，當知所警惕，而 無再犯之虞，本院認其所受刑之宣告以暫不執行為適當， 爰併予宣告緩刑2年，以啟自新。另本院為確保緩刑之宣 告能收具體之成效，且期使其確切明瞭其行為對社會所造 成之危害，以培養正確法治觀念，並審酌各被害人所受損 失，爰依刑法第74條第2項第3款規定，併予宣告應依附表 所示內容向被害人支付損害賠償，且此乃緩刑宣告附帶之 條件，依刑法第74條第4項規定，得為民事強制執行名義 。倘被告未遵循本院諭知之緩刑條件，且情節重大，足認
原宣告之緩刑難收其預期效果，而有執行刑罰之必要者， 檢察官得依同法第75條之1第1項第4款之規定，聲請撤銷 本件緩刑之宣告，併此指明。
四、不予沒收之說明：
被告供稱其並未因本案而獲得任何犯罪所得（本院卷第32頁 ），亦無其他證據證明被告有獲得犯罪所得，爰不宣告沒收 之。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段、第310條之2、第454條第2項，洗錢防制法第14條第1項、（修正前）第16條第2項，刑法第2條第1項、第11條、第30條第1項前段、第2項、第339條第1項、第55條、第42條第3項前段、第74條第1項第1款、第2項第3款，刑法施行法第1條之1第1項，判決如主文。
本案經檢察官曾開源提起公訴，檢察官陳伯青到庭執行職務。中 華 民 國 113 年 1 月 16 日 刑事第十六庭 法 官 時瑋辰
上列正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內敘明上訴理由，向本院提出上訴狀 (應附繕本) ，上訴於臺灣高等法院。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書「切勿逕送上級法院」。
書記官 陳玫君
中 華 民 國 113 年 1 月 17 日附錄論罪科刑法條：
中華民國刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下罰金。
洗錢防制法第14條第1項
有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。
附表：
（一）被告蘇承易應於判決確定1年內賠償林倩如89,970元、陳 冠崴19,000元。
（二）若判決執行機關依照通常方法均無法聯繫被害人或被害人 表明不願請求賠償，被告即無需給付。然此不影響被害人 另行循民事途徑請求損害賠償之權利。
（三）若被害人與被告約定僅請求低於上開數額之賠償，從其約 定。
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附件：
臺灣新北地方檢察署檢察官起訴書
112年度偵字第35091號
被 告 蘇承易 男 47歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○路0段000巷0弄00號9樓 居新北市○○區○○路0段000巷00號9樓 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、蘇承易可預見如將金融機構帳戶存摺、提款卡及密碼等提供 不相識之人使用，可能幫助他人利用該帳戶作為詐欺取財時 指示受詐騙者匯款及行騙之人提款之工具，且受詐騙者匯入 款項遭提領後，即遮斷資金流動軌跡，達到掩飾、隱匿犯罪 所得之目的，竟仍不違背其本意，基於幫助詐欺取財及幫助 洗錢之不確定故意，於附表一所示時地，將附表一所示帳戶 之金融卡及密碼，提供與不詳詐欺集團成員使用。嗣該不詳詐 欺集團成員取得前揭帳戶後，即共同意圖為自己不法之所有 ，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於附表二所示詐騙時間 ，以附表二所示之詐騙方式，詐騙如附表二所示之人，致其 等陷於錯誤，於附表二所示之匯款時間，將如附表二所示之 款項匯入前揭帳戶內，旋遭提領一空。嗣經如附表二所示之 人發覺有異，報警處理，而查獲上情。
二、案經林倩如、陳冠崴訴由新北市政府警察局海山分局報告偵 辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告蘇承易於警詢及偵查中之供述 被告矢口否認上揭犯行，辯稱：伊提供附表一所示帳戶之金融卡與密碼提供予友人「林冠霖」使用云云。 2 如附表二所示之人於警詢時之證述 如附表二所示之人遭詐騙之事實。 3 如附表二所示之人提供之匯款證明、來電紀錄（詳附表三） 如附表二所示之人遭詐騙之事實。 4 如附表二所示之人相關報案資料（詳附表三） 如附表二所示之人遭詐騙之事實。 5 附表一所示帳戶開戶資料及交易往來明細 如附表二所示之人匯款至附表一所示帳戶後，即遭提領一空之事實。 6 戶役政連結作業系統查詢結果1份 證明查無被告所稱「林冠霖」之人之事實。 二、核被告以幫助詐欺取財、洗錢之意思，參與詐欺取財、洗錢 罪構成要件以外之行為，所為係犯刑法第339條第1項之詐欺 取財及洗錢防制法第14條第1項之洗錢罪嫌，且為幫助犯。 被告以一交付存摺、提款卡及密碼之行為，同時觸犯幫助詐 欺取財罪及幫助洗錢罪，且侵害數被害人法益，為想像競合 犯，請依刑法第55條前段規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。 又被告為幫助犯，請依同法第30條第2項規定，按正犯之刑 減輕之。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣新北地方法院
中 華 民 國 112 年 6 月 28 日
檢 察 官 曾開源本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 112 年 7 月 10 日 書 記 官 陳珊珊
附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表一
時間 地點 帳戶 民國112年1月13日19時15分前某日 不詳 臺灣中小企業銀行帳號000-00000000000號（下稱中小企銀帳戶） 附表二
編號 被害人 詐騙時間 詐騙方式 匯款時間 匯款金額(新臺幣) 匯入帳戶 1 林倩如(提告) 112年1月13日20時13分許起 猜猜我是誰 111年1月13日20時18分許、同日19時15分許、翌（14）日12時3分許 30,000元、30,000元、30,000元 中小企銀帳戶 2 陳冠崴(提告) 111年1月15日12時35分許 猜猜我是誰 112年1月15日13時9分許 19,000元 中小企銀帳戶 附表三
編號 證據 1 內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表 2 受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表 3 金融機構聯防機制通報單 4 告訴人林倩如提供之來電紀錄、匯款證明、告訴人陳冠崴提供之匯款證明