臺灣新北地方法院刑事判決
112年度金簡字第604號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 曾柔函
指定辯護人 本院公設辯護人彭宏東
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（110年度偵
字第9409號、110年度偵字第11464號、110年度偵字第22297號、
110年度偵字第26276號)，因被告於審理中自白犯罪，本院認為
宜以簡易判決處刑（本院原受理案號：112年度金訴字第1512號
），改以簡易判決處刑如下：
主 文
戊○○幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事 實
一、戊○○明知金融機構帳戶資料係供個人使用之重要理財及交易 工具，關係個人財產及信用之表徵，並可預見提供自己或他 人之金融帳戶予陌生人士使用，常與詐欺等財產犯罪密切相 關，被犯罪集團利用以作為人頭帳戶，遂行詐欺犯罪，可能 幫助他人遮斷犯罪所得金流軌跡，藉此逃避國家追訴處罰， 竟基於縱幫助他人遮斷犯罪所得去向、他人持其金融帳戶作 為詐欺犯罪工具，均無違反其本意之幫助詐欺取財及幫助洗 錢之不確定故意，於民國109年11月27日某時許，在不詳之 某地點，將其名下所申辦中華郵政帳號000-00000000000000 號帳戶(下稱郵局甲帳戶)、中國信託商業銀行帳號000-0000 00000000號帳戶（下稱中信帳戶）及其未成年子女翁○瑜（ 真實姓名年籍詳卷）名下所申辦中華郵政帳號000-00000000 000000號帳戶(下稱郵局乙帳戶）之提款卡、密碼、網路銀 行帳號密碼（下合稱系爭3個帳戶資料），均提供予真實姓 名、年籍不詳之詐騙集團成員（下稱年籍不詳之人），幫助 其所屬之詐騙集團遂行詐欺犯行。嗣該年籍不詳之人暨其所 屬詐騙集團成員取得系爭帳戶資料後，即共同意圖為自己不 法之所有，基於詐欺取財及掩飾、隱匿特定犯罪所得去向而 洗錢之犯意聯絡，於附表所示時間，以附表所示方式，詐騙 附表所示之人，致其等均陷於鐠誤，分別於附表所示時間， 將附表所示金額款項匯至附表所示之帳戶，該等款項旋遭提 領、轉帳一空，以此等迂迴層轉之方式，掩飾詐欺犯罪所得 之本質及去向。嗣附表所示之人發現受騙而報警處理，始循
線查獲上情。
二、案經丁○○訴由新北市政府警察局蘆洲分局、甲○○訴由高雄市 政府警察局湖内分局、丙○○訴由彰化縣警察局彰化分局報告 臺灣新北地方檢察署檢察官偵查起訴。
理 由
一、前揭犯罪事實業據被告戊○○於本院審判程序中自白在卷（見 112年度金訴字第1512號卷【下稱院卷】第114頁），並經告 訴人丁○○、甲○○、丙○○及被害人乙○○於警詢中指訴明確，復 有郵局甲帳戶客戶基本資料及交易明細（見110年度偵字第9 409號卷第11頁）、中信帳戶客戶基本資料及交易明細（見1 10年度偵字第26276號卷第16至18頁）、郵局乙帳戶開戶基 本資料及交易明細（見110年度偵字第22297號卷第22頁）， 以及如附表證據資料欄所示之各項證據可資佐證，足認被告 前揭任意性之自白與事實相符，堪以採信。本件被告犯行事 證明確，應依法論科。
二、論罪科刑：
（一）按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之 法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法 第2條第1項定有明文。查被告於本案犯行後，洗錢防制法 第16條由立法院於112年5月19日修正通過，經總統於112 年6月14日公布，並於000年0月00日生效施行，而該法第1 6條第2項原規定：「犯前二條之罪，在偵查或審判中自白 者，減輕其刑。」，修正後則規定：「犯前四條之罪，在 偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」，需於偵查及 「歷次」審判中均自白犯罪始得減刑，減刑要件較嚴格， 是比較之結果，應以修正前之規定較有利於被告。（二）核被告所為，係犯刑法第30條第1項、第339條第1項之幫 助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項、洗錢防制法第14條 第1項之幫助洗錢罪。被告以一個提供系爭3個帳戶資料之 行為，同時侵害附表所示4人之財產法益，同時觸犯數幫 助一般洗錢罪及數幫助詐欺取財罪，屬想像競合犯，應依 刑法第55條規定，從一重之幫助一般洗錢罪處斷。（三）被告對正犯資以助力而實施犯罪構成要件以外之行為，為 幫助犯，依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之 。又被告於本院審理時，就幫助洗錢犯行已自白不諱，應 依修正前洗錢防制法第16條第2項規定減輕其刑，並依法 遞減輕之。
（四）爰審酌被告提供系爭3個帳戶資料予年籍不詳之人使用， 使正犯得以隱匿其真實身分，憑恃犯罪追查不易更肆無忌 憚，而助長洗錢犯罪，妨礙金融秩序、正常經濟交易安全
，對人民財產權構成嚴重危害，增加如附表所示告訴人、 被害人共4人尋求救濟及警察機關查緝犯罪之困難，致其 等因遭詐欺而受如附表所示之財產上損害，所為非是，並 審酌被告犯後於審理時終能坦承犯行之犯後態度，迄未與 任何告訴人及被害人成立調解或取得渠等諒解，兼衡被告 係低收入戶之家庭經濟狀況（見院卷第89頁低收入戶證明 書），被告實際並無參與本案詐欺取財、一般洗錢犯行之 責難性，暨被告自陳高中肄業之智識程度、目前從事服飾 店工作、月入約新臺幣3萬至5萬元、須扶養3個未成年子 女及先生、經濟狀況困難等一切情狀，量處如主文所示之 刑，並就併科罰金部分諭知易服勞役之折算標準，以示儆 懲。
三、卷內尚乏被告確有因本件幫助洗錢等犯行取得犯罪所得之具 體事證，自無從依刑法沒收相關規定沒收其犯罪所得，附此 敘明。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，逕以 簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，得自收受送達之翌日起20日內向本院提出上 訴狀，上訴於本院第二審合議庭(須附繕本)。本案經檢察官己○提起公訴，檢察官張維貞到庭執行職務。 中 華 民 國 113 年 1 月 31 日 刑事第九庭 法 官 王麗芳
得上上列正本證明與原本無異。
如不服本裁定，應於裁定送達後十日內敘明抗告理由，向本院提出抗告狀。
書記官 黃定程
中 華 民 國 113 年 2 月 3 日
附錄本案論罪科刑法條：
中華民國刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有
權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條第1項
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
附表：
編號 告訴人/被害人 詐騙時間 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 （新臺幣） 匯入帳戶 證據資料 1 告訴人丁○○ 109年11月29日 假電商 109年11月29日 19時25分許 49,822元 被告名下中華 郵政帳號0000 0000000000號帳戶（即郵局甲帳戶） 告訴人丁○○於警詢之指訴及其提出之網銀轉帳存款及交易明細、内政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、受理刑事案件報案三聯單、受理各類案件紀錄表(偵9409卷第8至9、12至17頁) 2 被害人乙○○ 109年11月29日 假電商、假 郵局之客服人員 ①109年11月29日 18時59分許 ②109年11月29日 19時17分許 ③109年11月29日 20時4分許 ④109年11月29日 20時21分許 ①29,910元 ②29,910元 ③30,000元 ④29,985元 被告名下中信銀行帳號0000 00000000號帳戶 被害人乙○○於警詢之指訴及其提出之中華郵政存簿儲金簿暨交易明細照片、國泰世華銀行存摺封面暨交易明細照片、中信銀行自動櫃員機交易明細照片、手機通話紀錄截圖、(偵11464卷第10至12、17至18、20、22至26頁) 3 告訴人甲○○ 109年11月29日 假電商 ①109年11月29日 20時58分許 ②109年11月29日 20時59分 ③109年11月29日21時15分許 （起訴書附表3匯款時間欄漏列｢20時59分」，應予補充更正。） ①29,987元 ②29,987元 ③29,985元 （起訴書附表3匯款金額欄漏列｢29,987元」，應予補充更正。） 被告子女翁○瑜名下中華郵政帳號00000 000000000號帳戶（即郵局乙帳戶） 告訴人甲○○於警詢之指訴及其提出之網銀交易明細、彰化銀行提款卡翻拍照片、内政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、受理刑事案件報案三聯單、受理各類案件紀錄表(偵22297卷第16至17、19至20、23至24、27至28頁反面) 4 告訴人丙○○ 109年11月28日 假電商、假彰化銀行之客服人員 109年11月30日 0時19分許 16,016元 被告名下中信銀行帳號0000 00000000號帳戶 告訴人丙○○於警詢之指訴、内政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表(偵26276卷第8至13頁)