臺灣新北地方法院刑事簡易判決
112年度金簡字第495號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 黃登林
上列被告因違反洗錢防制法案件，經檢察官提起公訴（112年度
偵字第2008號）及移送併辦（112年度偵字第8679、17788號、11
1年度偵字第57176號、112年度偵字第28273、28274、28276、28
278、28280號、112年度偵字第44980號），因被告自白犯罪，經
本院合議庭裁定由受命法官獨任逕以簡易判決處刑，並判決如下
：
主 文
黃登林幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑5月，併科罰金新臺幣5萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣1千元折算1日。
未扣案之犯罪所得新臺幣2,000元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
事實及理由
一、犯罪事實：
黃登林依其社會生活經驗，雖可預見若將金融帳戶之存摺、 提款卡及密碼、網路銀行帳號及密碼提供他人使用，可能幫 助犯罪集團或不法份子遂行詐欺取財或其他財產犯罪，並藉 此製造金流斷點，以掩飾或隱匿其犯罪所得之去向、所在， 竟仍基於縱使他人利用其所提供金融帳戶之存摺、提款卡及 密碼、網路銀行帳號及密碼作為詐欺取財、洗錢之犯罪工具 ，亦不違背其本意之幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意 ，於民國111年7月16日至同年18日某時，在基隆市某處，接 續將其名下之中國信託商業銀行帳號000000000000號帳戶（ 下稱甲帳戶）、帳號000000000000號帳戶（下稱乙帳戶）之 存摺、提款卡及密碼、網路銀行帳號及密碼提供予郭小菘（ 其所涉詐欺等罪嫌，由檢察官另行起訴）使用，並偕同辦理 約定轉帳帳戶。嗣郭小菘於取得上開帳戶之存摺、提款卡及 密碼、網路銀行帳號及密碼後，即與其所屬詐欺集團成員共 同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡 ，由其所屬詐欺集團成員於如附表所示時間，分別向如附表 所示之人佯稱如附表所示之內容，致如附表所示之人均陷於 錯誤，分別於如附表所示時間匯款如附表所示之金額至如附 表所示帳戶內（起訴書及移送併辦意旨書誤載部分，均逕予
更正如附表所示），並旋遭該詐欺集團成員轉匯至其他帳戶 ，以此方式製造金流斷點，而掩飾或隱匿該等犯罪所得之去 向、所在。嗣因如附表所示之人於匯款後察覺有異，報警處 理，始循線查悉上情。
二、本案證據：
㈠被告黃登林於本院準備程序時之自白。
㈡證人即如附表所示之人於警詢時之證述。
㈢被告與本案詐欺集團成員之對話紀錄擷圖。 ㈣如附表所示之人提出之匯款單據、存摺影本或對話紀錄擷圖 。
㈤甲帳戶及乙帳戶之開戶基本資料及交易明細。三、論罪科刑：
㈠按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以 幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為 者而言（最高法院75年度台上字第1509號、88年度台上字第 1270號判決意旨參照）；如提供金融帳戶之行為人主觀上認 識該帳戶可能作為對方收受、提領特定犯罪所得使用，對方 提領後會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基 於幫助之犯意，提供該帳戶之提款卡及密碼，以利洗錢之實 行，應論以一般洗錢罪之幫助犯（最高法院108年度台上字 第3101號判決意旨參照）。經查，被告係將甲帳戶及乙帳戶 之存摺、提款卡及密碼、網路銀行帳號及密碼提供予本案詐 欺集團成員用以實施詐欺取財之財產犯罪及掩飾隱匿犯罪所 得去向、所在，係對他人遂行詐欺取財及洗錢犯行施以助力 ，且卷內證據尚不足證明被告有為詐欺取財及洗錢犯行之構 成要件行為，或與詐欺集團有何犯意聯絡，依前揭說明，自 應論以幫助犯。
㈡核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14條 第1項之幫助洗錢罪，及刑法第30條第1項前段、第339條第1 項之幫助詐欺取財罪。被告於111年7月16日至同年18日某時 提供甲帳戶及乙帳戶之存摺、提款卡及密碼、網路銀行帳號 及密碼予郭小菘並偕同辦理約定轉帳帳戶之行為，均係基於 同一取得月薪新臺幣（下同）20萬元之目的提供予同一人， 且於密接時間內所為，各行為間獨立性極為薄弱，依一般社 會健全觀念，難以強行分開，應視為數個舉動之接續施行， 合為包括一行為予以評價較為合理，應論以接續犯之一罪。 又被告以一行為提供上開帳戶予本案詐欺集團成員使用，幫 助該詐欺集團成員詐騙如附表所示之人，侵害其等之財產法 益，同時掩飾、隱匿詐騙所得款項去向、所在而觸犯上開罪 名，應認係以一行為觸犯數罪名，為想像競合犯，應依刑法
第55條前段規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。另檢察官移送 併辦部分（即112年度偵字第8679、17788號、111年度偵字 第57176號、112年度偵字第28273、28274、28276、28278、 28280號、112年度偵字第44980號）與本件經起訴部分（即1 12年度偵字第2008號）具有裁判上一罪關係，本院自得併予 審究，併此敘明。
㈢被告未實際參與詐欺取財、洗錢犯行，所犯情節較正犯輕微 ，爰依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。 ㈣又被告行為後，洗錢防制法第16條第2項業於112年6月14日修 正公布，於同年月00日生效施行。修正前洗錢防制法第16條 第2項規定：「犯前二條之罪，在偵查或審判中自白者，減 輕其刑。」，修正後規定為：「犯前四條之罪，在偵查及歷 次審判中均自白者，減輕其刑。」，就被告於偵查及審理中 之自白得否減刑之認定，修正前之規定並不以被告於偵查及 歷次審判中均自白為必要，修正後則須「偵查及歷次審判」 中均自白始得減刑，是修正後之規定對被告較不利，依刑法 第2條第1項前段規定，應適用被告行為時即修正前洗錢防制 法第16條第2項之規定。查被告於本院準備程序時自白本件 幫助洗錢犯行（見金訴字卷第100頁），爰依修正前洗錢防 制法第16條第2項規定減輕其刑，並依刑法第70條規定遞減 輕之。
㈤爰以行為人之責任為基礎，審酌被告任意將金融帳戶提供詐 欺集團成員使用，不顧可能遭他人用以作為犯罪工具，破壞 社會治安及有礙金融秩序，使本案詐欺集團成員得順利取得 如附表所示之人因受騙而匯入上開帳戶之款項，且增加司法 單位追緝之困難而助長犯罪歪風，所為不足為取；兼衡其犯 罪之動機、目的、手段，及被告係提供2個帳戶容任本案詐 欺集團成員使用之犯罪情節、本件受害人數及其等因被告提 供帳戶而遭詐騙之金額，以及被告之素行（見臺灣高等法院 被告前案紀錄表）、自陳之教育程度、家庭經濟狀況及職業 （見偵字第8679號卷第4頁）、犯後先否認嗣坦承犯行，然 未積極與如附表所示之人達成和解或賠償其等損害之犯後態 度等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就罰金部分諭知如 易服勞役之折算標準，以資懲儆。
四、沒收部分：
被告於警詢及偵查中供稱：對方原先表示要給我的報酬是月 薪20萬元，但我只有拿到2,000元等語（見偵字第57176號卷 第26頁、偵字第8679號卷第4頁背面、偵字第2008號卷第66 頁背面），堪認被告從事本案行為之犯罪所得為2,000元， 未經扣案，爰依刑法第38條之1第1項前段、第3項宣告沒收
之，並於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價 額。
五、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項，逕以簡易判決處刑如 主文。
六、如不服本判決，得自收受送達之日起20日內向本院提出上訴 狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。
本案經檢察官范孟珊提起公訴及移送併辦，檢察官余佳恩、鄭淑壬移送併辦，檢察官吳文正到庭執行職務。
中 華 民 國 113 年 1 月 25 日 刑事第十二庭 法 官 莊婷羽
上列正本證明與原本無異。
書記官 王昱平
中 華 民 國 113 年 1 月 26 日附錄本案論罪科刑法條：
刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
洗錢防制法第2條第2款
本法所稱洗錢，指下列行為：
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
洗錢防制法第14條第1項
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣500萬元以下罰金。
附表：
編號 被害人 詐欺方式 匯款時間 匯款金額（新臺幣） 匯入帳戶 1 李偉立 於111年7月14日12時15分許前某時，以通訊軟體LINE（下稱LINE）向李偉立佯稱：可投資股票獲利等語。 ⑴111年7月22日12時12許 ⑵同日12時20分許 ⑶同日12時21分許 ⑴7萬元 ⑵8萬元 ⑶5萬元 甲帳戶 2 施家琛 於000年0月間某時，以LINE向施家琛佯稱：可投資股票獲利等語。 111年7月21日9時24分許 100萬元 乙帳戶 3 陳楊妙鶯 於000年0月間某時，以LINE向陳楊妙鶯佯稱：可投資股票獲利等語。 111年7月22日11時17分許 50萬元 甲帳戶 4 李玉蘭 於111年5月7日某時，以LINE向李玉蘭佯稱：可投資獲利等語。 ⑴111年7月20日11時44分許 ⑵111年7月22日9時20分許 ⑴75萬元 ⑵30萬元 甲帳戶 5 張嘉茹 於111年6月中某時，以LINE向張嘉茹佯稱：可投資股票獲利等語。 111年7月22日11時17分許 38萬元 甲帳戶 6 蔡易宸 於111年5月20某時，以LINE向蔡易宸佯稱：可投資股票獲利等語。 111年7月20日14時42分許 37萬8,000元 甲帳戶 7 杜坤振 111年7月21日11時26分許，以LINE向杜坤振佯稱：可投資股票獲利等語。 111年7月21日11時26分許 10萬元 乙帳戶 8 張譽耀 111年4月27日18時許，以LINE向張譽耀佯稱：可投資股票獲利等語。 111年7月20日10時39分許 23萬元 甲帳戶 9 江雅惠 於111年5月19日某時，以LINE向江雅惠佯稱：可投資股票獲利等語。 111年7月21日9時48分許 50萬元 甲帳戶