臺灣基隆地方法院刑事判決
112年度金訴字第406號
112年度金訴字第560號
公 訴 人 臺灣基隆地方檢察署檢察官
被 告 李振宏
張景富
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（111年度偵
字第4572號、112年度偵字第3442號、112年度偵字第4891號），
及追加起訴（112年度蒞追字第11號），本院判決如下：
主 文
乙○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑1年2月，併科罰金新臺幣1萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣1千元折算1日。又犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑1年6月，併科罰金新臺幣10萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣1千元折算1日。又犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑1年4月，併科罰金新臺幣5萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣1千元折算1日。又犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑1年4月，併科罰金新臺幣5萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣1千元折算1日。又犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑1年2月，併科罰金新臺幣1萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣1千元折算1日。未扣案之犯罪所得新台幣10萬元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。應執行有期徒刑2年6月，併科罰金新臺幣15萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣1千元折算1日。
戊○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑1年2月，併科罰金新臺幣1萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣1千元折算1日。又犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑1年6月，併科罰金新臺幣10萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣1千元折算1日。又犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑1年4月，併科罰金新臺幣5萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣1千元折算1日。又犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑1年4月，併科罰金新臺幣5萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣1千元折算1日。又犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑1年2月，併科罰金新臺幣1萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣1千元折算1日。未扣案之犯罪所得新台幣110萬元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額
。應執行有期徒刑2年6月，併科罰金新臺幣15萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣1千元折算1日。
事 實
一、戊○○、乙○○均係思慮正常之成年男子，依一般社會生活之通 常經驗，當知使用他人金融機構帳戶作為被害人轉（匯）入 款項之交易媒介，以實現詐欺取財犯罪，乃一般使用人頭帳 戶常見之非法利用類型，又現今社會金融機構、自動櫃員機 廣布，一般大眾如欲隨時提領或轉出金融機構帳戶內之款項 並無難處，且一般人均能提領、轉匯自己名下或有權使用之 金融機構帳戶內之款項，故應可預見如非為提領詐欺贓款， 並隱藏真實身分以逃避追查，分散遭檢警查獲之風險，實無 使用他人名下金融機構帳戶進行金融交易之必要。戊○○、乙 ○○竟仍基於縱使他人使用自己名下金融機構帳戶收款，及依 通知綁定他組約定轉帳帳戶，將使檢警機關難以追查民眾受 騙款項之去向與所在，而形成金流追查斷點，亦不違反其等 本意之不確定故意，與詐欺集團不詳成員（真實姓名、年籍 均不詳，無證據證明其等未滿18歲）共同意圖為自己不法之 所有，基於三人以上共同詐欺取財、一般洗錢之犯意聯絡， 於民國110年12月14日13時47分前某時，戊○○將其所申辦之 永豐商業銀行三重分行帳號000-00000000000000號帳戶(下 稱本案帳戶)先依之後取得本案帳戶使用者之要求綁定「利 展國際企業有限公司」為約定轉帳帳戶，使鉅額詐欺款項得 以在複數金融機構帳戶間轉入及轉出，以加速隱匿詐欺款項之 去向及所在後，將本案帳戶之存摺、金融卡、密碼交予乙○○ ，乙○○再於110年12月14日13時47分前某時，將上開之存摺 、金融卡、密碼交予不詳之詐騙集團成員。嗣詐騙集團成員 以「假投資」方式，使王湘葇陷於錯誤，於110年12月14日1 3時47分，以網路銀行轉帳新臺幣(下同)7萬元至本案帳戶； 詐騙集團成員以「假投資」方式，使丁○○陷於錯誤，於110 年12月14日14時11分，至高雄文化中心郵局臨櫃匯款200萬 元至本案帳戶；詐騙集團成員以「假投資」方式，使徐甦陷 於錯誤，於110年12月14日14時40分，臨櫃匯款50萬元至本 案帳戶；詐騙集團成員以「假投資」方式，使甲○○陷於錯誤 ，於110年12月15日9時26分至第一銀行士林分行臨櫃匯款50 萬元至本案帳戶；詐騙集團成員以「假投資」方式，使己○○ 陷於錯誤，分別於110年12月15日9時44分及同日9時47分， 以網路銀行轉帳各4萬元至本案帳戶。嗣於110年12月15日10 時許，乙○○駕車載戊○○前往新北市○○區○○○路000號永豐銀行 南三重分行，同日10時19分戊○○在該分行辦妥本案帳戶存摺 補發、金融卡註銷換發新卡後，乙○○先持本案帳戶金融卡至
新北市○○區○○○路000號萊爾富便利商店內，於同日10時35分 16秒以ATM提款2萬元（手續費5元）、同日10時36分23秒以A TM提款2萬元（手續費5元），乙○○再返回永豐銀行南三重分 行，同日10時40分53秒以ATM提款6萬元，戊○○則於同日11時 17分在永豐銀行南三重分行臨櫃將本案帳戶內110萬元詐騙款 項提領而出。乙○○、戊○○因而取得詐欺集團詐騙所得之款項 ，以此方式為詐欺集團掩飾、隱匿上開詐欺犯罪所得之去向 。
二、案經丁○○、甲○○、己○○訴由基隆市警察局第一分局及臺北市 政府警察局北投分局報告臺灣基隆地方檢察署檢察官暨丁○○ 訴由高雄市政府警察局苓雅分局、甲○○訴由新北市政府警察 局三重分局、己○○及王湘葇訴由臺南市政府警察局永康分局 、徐甦訴由臺北市政府警察局大安分局報請臺灣新北地方檢 察署陳請臺灣高等檢察署檢察長核轉臺灣基隆地方檢察署檢 察官偵查起訴。
理 由
壹、程序事項
一、按一人犯數罪者為相牽連案件，於第一審辯論終結前，得就 與本案相牽連之犯罪，追加起訴，刑事訴訟法第7條第1款、 第265條第1項分別定有明文。檢察官原以111年度偵字第457 2號、112年度偵字第3442號、112年度偵字第4891號起訴被 告乙○○、戊○○涉有詐欺犯行（即本院112年度金訴字第406號 案件），嗣於本院審理期間以112年度蒞追字第11號追加起 訴書，就被告乙○○、戊○○所涉詐欺等犯行追加起訴，並於11 2年11月20日繫屬於本院，此有臺灣基隆地方檢察署112年11 月20日函暨其上本院收狀章戳在卷可憑（即本院金訴字第56 0號）。則此追加起訴部分，既與先繫屬本院之案件，有前 揭一人犯數罪之相牽連關係，依上開法條規定，檢察官於11 2年12月19日言詞辯論終結前追加起訴，並無不合。二、本判決所引用被告以外之人於審判外之陳述，檢察官、被告 於本院準備程序、審理中均未聲明異議，本院審酌該等證據 資料作成之情況，核無違法取證或其他瑕疵，且與待證事實 有關連性，認為適當得為證據，依刑事訴訟法第159條之5規 定，均有證據能力。
三、本判決所引用之非供述證據，查無違反法定程序取得之情形 ，依刑事訴訟法第158條之4規定之反面解釋，均具有證據能 力。
貳、實體事項
一、訊據被告乙○○、戊○○均矢口否認有何三人以上共同詐欺取財 、一般洗錢等犯行，被告乙○○略以：「簡伯豪有委託我向被
告戊○○借存摺、金融卡，密碼，我也有將上述東西交給簡伯 豪。我對檢察官起訴沒有什麼意見。被告簡伯豪所述不實在 ，確實是簡伯豪拜託我向被告戊○○借帳戶轉帳。我當下會去 領這個錢，是戊○○載我去，他讓我拿他卡領錢出來，後來我 就被簡伯豪找，就回去找他，從頭到尾我都有跟戊○○說不要 這樣做，我一直都有勸他。」等語置辯。被告戊○○略以：「 我沒有把存摺、印章交給被告乙○○，我只有將金融卡，密碼 交給被告乙○○，被告乙○○跟我說有人要轉帳提款用，但是是 何人使用我不清楚。對方沒有給我對價，我當初會同意是因 為被告乙○○是我認識的，但簡伯豪我不認識，被告乙○○說人 家要轉錢進來給他用。我並沒有幫助詐欺及幫助洗錢。我沒 有接觸簡伯豪，被告乙○○借去後，我記得很快就將金融卡還 給我，我完全不認識簡伯豪。我不認識這些被害人，我沒有 詐騙被害人，我以為我的帳戶借出是匯工程款做正當使用。 他們原來跟我說不是詐欺所得，所以我帳戶才借他們，後來 我發現不是這樣。」等語置辯。惟查：
㈠被告乙○○、戊○○確實有為事實欄所載之犯行，有下列證據可 資佐證：
⒈永豐商業銀行111.01.14函被告戊○○之帳號00000000000000號 帳戶開戶資料及交易明細(偵29417，57-61)永豐商業銀行11 1.08.16函帳號00000000000000號帳戶、00000000000000號 帳戶開戶資料及交易明細(偵29417，102-111)永豐商業銀行 111.10.18函約定轉帳清單、110.12.15網路銀行申請書及存 摺、金融卡掛失補發資料(偵29417，188-192)永豐商業銀行 作業處111.07.01函(偵4572，199)戊○○永豐銀行帳號000000 00000000號帳戶110萬元帳戶支出交易憑單(偵4572，000-00 0)000.12.15萊爾富ATM提款影像擷圖(偵29417，00-00)000. 12.15永豐銀行南三重分行監視錄影畫面擷圖(偵29417，84- 87)。綜上證據，可以證明【本案帳戶為被告戊○○於110年10 月20日所申設。被告戊○○就本案帳戶曾綁定「利展國際企業 有限公司」為約定帳戶，並於000年00月00日生效。告訴人 等遭詐欺後，曾將受騙款項匯入本案帳戶。被告乙○○於110 年12月15日10時許，駕車載戊○○前往新北市○○區○○○路000號 永豐銀行南三重分行，同日10時19分被告戊○○在該分行辦妥 本案帳戶存摺補發、金融卡註銷換發新卡後，被告乙○○先持 本案帳戶金融卡至新北市○○區○○○路000號萊爾富便利商店內 ，於同日10時35分16秒以ATM提款2萬元（手續費5元）、同 日10時36分23秒以ATM提款2萬元（手續費5元），被告乙○○ 再返回永豐銀行南三重分行，同日10時40分53秒以ATM提款6 萬元，被告戊○○則於同日11時17分在永豐銀行南三重分行臨
櫃將本案帳戶內110萬元詐騙款項提領而出。被告乙○○、戊○○ 因而取得詐欺集團詐騙所得之款項，以此方式為詐欺集團掩 飾、隱匿上開詐欺犯罪所得之去向】等事實。
⒉110.12.17琺何精品旅館監視器擷圖及旅館登記資料(偵29417 ，50-52)被告戊○○提供之對話紀錄擷圖(本院卷，65-99)被 告戊○○所提供其與暱稱「妹」之Messenger對話紀錄、被告 戊○○所提供其與暱稱「Chang Yulin」之Messenger對話紀錄 。綜上證據，可以證明【被告乙○○於110年12月17日15時42 分許，駕駛車牌號碼000-0000號自小客車搭載被告戊○○進入 琺何精品旅館，被告乙○○先於同日21時49分許，駕駛上開車 輛離去，被告戊○○於翌(18)日自行搭乘車牌號碼0000-00號 自小客車離去。被告戊○○提領上開110萬元款項後，與被告 乙○○及其女友李筱蝶共同前往琺荷精品旅館。被告戊○○、乙 ○○知悉其帳戶內匯入之款項為詐騙款項且加以提領】等事實 。
⒊告訴人丁○○110.12.18警詢筆錄(偵4572，45-49)告訴人丁○○ 提供之匯款資料(偵4572，91-97)(偵29417，19)。告訴人徐 甦111.06.24警詢筆錄(偵29417，137-139)告訴人徐甦提供 之匯款資料及土地銀行存摺封面(偵29417，144-148)。告訴 人王湘葇111.05.30警詢筆錄(偵29417，165-167)告訴人王 湘葇提供之國泰世華銀行存摺封面及內頁影本(偵29417，17 3-176)。告訴人甲○○110.12.28警詢筆錄(偵4572，100-101) 。告訴人己○○111.02.08警詢筆錄(偵4572，123-128)。綜上 證據，可以證明【告訴人丁○○、徐甦、王湘葇、甲○○、己○○ 等人遭上開詐騙集團詐騙，而依對方指示，匯款前開金額至 本案帳戶】等事實。
⒋被告乙○○於審理中供稱：「（你之前有沒有向戊○○借用他永 豐銀行帳戶？）因為簡伯豪叫我問戊○○有沒有要租用帳戶， 我就幫簡伯豪問。（為什麼要請你問戊○○，他不自己直接問 戊○○？）他不認識戊○○，所以我就幫他問。（租用帳戶代價 是什麼？）那時候租一個月三萬，後面幫他問，戊○○有答應 ，我就幫簡伯豪在中間聯絡。（為何租用帳戶一個月可以有 三萬報酬？）他那時候跟我說做虛擬貨幣。（你有提供你自 己帳戶嗎？）沒有。（一個月三萬什麼事都不用做，你沒有 提供你帳戶嗎？）我沒有。（你有沒有問簡伯豪說帳戶要做 什麼使用？）我有問，他說正常的，算法律邊緣，我說應該 不是詐欺吧，他說不是。（你怎麼跟戊○○說？）我就照這樣 說。（戊○○有交什麼帳戶資料給你？）金融卡跟存摺。（網 路銀行帳號密碼有嗎？）有。（戊○○交給你的帳戶資料你就 交給簡伯豪？）對。（所以是存摺跟什麼？）存摺、金融卡
、網銀帳密。（金融卡密碼有嗎？）有。（你知道戊○○對你 提告偷竊110萬這件事情？）我知道，我有到新竹做筆錄。 （為什麼他會對你提告這件事？）對，他當時有對我提告， 可是我沒有拿他錢。（你有問戊○○說他為什麼要把110萬領 出來？）這我就不清楚，他想說做虛擬貨幣怎麼有這麼大金 額，怕是詐欺用途，所以趕快停卡。（但他還是領出來110 萬，你沒問為什麼領出來？）沒有。（那個錢是他的嗎？） 不是，我讓他還給簡伯豪。（110萬後來怎麼處理？你幫他 拿去給簡伯豪嗎？）我那時候讓他跟簡伯豪聯絡，把錢拿去 給簡伯豪。（你有問戊○○說怎麼處理110萬？）沒有，後來 沒跟戊○○聯絡。（所以你先連絡到他，你們再一起去琺何汽 車旅館處理這件事？）對。（你們有在琺何汽車旅館說好怎 麼處理這件事嗎？）沒有結果。（你不是後來先走？）因為 當下我一直叫他把錢還給他，反正講的不開心，我就走了。 （所以110萬現在在哪？）我沒有拿走他的錢，我是當下跟 他有爭執，我跟他說他們現在一直在騷擾我家人，我們談到 快吵架，110萬最後放在他那，我一氣之下就走了。（所以1 10萬都還在戊○○那？）是。（他那時候就懷疑是詐騙款項？ ）我跟戊○○問要不要租用帳戶的當下跟戊○○的交情不錯，我 去問戊○○要不要租用，簡伯豪跟我保證不是拿來詐騙，不會 有問題，我才信任簡伯豪跟戊○○說，戊○○可能因為我這樣說 他才相信我。（提示112年偵29417卷第86頁，110年12月15 日戊○○跟你剛好同一天在南三重分行領款，你們倆個是不是 一起去的？這麼剛好？這是不是戊○○？）我回想起來，他叫 我載他去領錢，好像有。（所以你110年12月15日到底有沒 有跟他去南三重分行領錢？）有。（戊○○去臨櫃提款，你用 他的卡去ATM提款？）是。（所以錢到底是不是你拿走？） 我過去新竹，我沒拿走。（你是說琺何汽車旅館是不是？） 對。（你有看到110萬嗎？）我有看到，他後來收起來。（ 你有看到？你不是說他後來睡覺？沒有拿走嗎？）他收起來 ，我不是在他睡覺走的，是他清醒時走的。（你剛剛不是說 他是在睡覺嗎？）我是說一言不合，我跟他吵到當下受不了 ，我就走了，怕吵起來。（所以你在琺何汽車旅館有看到錢 ？）好像有看到，我沒看到110萬那麼多。（你怎麼知道有 沒有110萬？）我有看到錢，那一看頂多幾萬塊，沒看到有 這麼多錢。（你在哪看到錢？）在桌上，應該只有幾萬元。 （誰帶過來？）戊○○。（你有沒有問他是什麼錢？）我只是 叫他把錢還回去。（因為簡伯豪都找你了，你沒有把錢拿走 嗎？都去你家找你家人討，還去恐嚇你？）就是因為我是中 間人，叫我去幫忙問，我去幫忙問，我什麼都沒有。（什麼
是中間人？）他叫我去問戊○○要不要租用，戊○○把他錢領走 ，簡伯豪跑來找我，我現在還要在這講話。（你只是介紹租 用帳戶的中間人，為什麼簡伯豪要找你？）簡伯豪跟戊○○不 認識，所以他只能找我。（你怎麼不把戊○○電話給簡伯豪？ ）給了，戊○○打給簡伯豪，簡伯豪自己又不跟戊○○談，我也 不知道他們是怎麼一回事。（提示對話紀錄第10頁，李筱蝶 說『錢都給他爸拿去談和解了，我這邊已經沒放錢了』，你到 底有沒有拿錢？）這是他們對話沒錯，可是我不知道他們有 講這些。（李筱蝶那時候跟你一起離開琺何汽車旅館，她跟 戊○○說錢都給你爸拿去談和解，這邊已經沒放錢，你跟李筱 蝶到底有沒有把錢拿走？）沒有，在新竹時，他去告我們時 ，我們沒把錢拿走，是後來戊○○把錢放李筱蝶那。（可是李 筱蝶說錢都給他爸拿去談和解了，我這邊已經沒放錢了。什 麼意見？）我有點忘了，並沒有給我爸，我爸從頭到尾沒拿 到這筆錢。（提示112偵29417卷第84頁永豐銀行南三重分行 所拍攝到的提款影像，這個人是你嗎？）對，是我。（這是 在你剛剛說的永豐銀行南三重分行所拍攝到的提款影像，你 剛好拿戊○○金融卡去提錢，你是去提什麼錢？）這我有點忘 記。（提示112年偵29417卷第86頁，110年12月15日戊○○跟 你剛好同一天在南三重分行領款，你們倆個是不是一起去的 ？這麼剛好？這是不是戊○○？）我回想起來，他叫我載他去 領錢，好像有。（所以你110年12月15日到底有沒有跟他去 南三重分行領錢？）有。（戊○○去臨櫃提款，你用他的卡去 ATM提款？）是。（對於戊○○說你跟他去銀行，你提ATM的錢 ，他臨櫃去辦，上車後錢交給你？）他沒有交給我。（一起 去領？）他當時叫我載他去領錢，我不知道是這個款項，領 完後，簡伯豪找我，我離開三重分行我立刻就去找簡伯豪， 12月15日下午我被簡伯豪帶去中正公園。（因為簡伯豪認為 你們黑吃黑？）對。（因為他認為戊○○帳戶可靠，所以把大 部分詐欺錢放在戊○○帳戶，可以用約定帳戶轉走，沒想到戊 ○○去停掉報掛失，用新金融卡跟存摺領了110萬詐欺所得款 項，所以簡伯豪才要你來基隆找他，帶你到中正公園對嗎？ ）對。（後來黑吃黑的錢是誰拿走？）當下簡伯豪打給我， 我就先回基隆，後來有段時間我聯絡不到戊○○。（後來怎麼 聯絡上？）戊○○打給我，我說簡伯豪不讓我走。（你後來有 沒有帶簡伯豪找戊○○？）戊○○一直不跟我說他在哪，後來才 跟我講。（後來是什麼時候？是你脫離簡伯豪掌握後？）對 。（後來你們約哪見面？）好像是新莊一間汽車旅館。（直 接見面就好，為什麼跑到台中新竹？如果真的講110萬？） 沈默。（戊○○說他錢有交給你？你有什麼意見？）他沒有交
給我，我就直接回基隆找簡伯豪。（你怎麼那麼相信戊○○他 不會私吞110萬？）我有跟他講說，因為我跟簡伯豪認識。 （還是你們根本合作要黑吃黑，Ａ這110萬？把錢放他那，你 去應付簡伯豪？）沒有，是我一直跟戊○○說不要這樣做。（ 什麼時候跟他說不要這樣做？領110萬前嗎？）對。（因為 戊○○跟你說有錢進來，他要掛失把錢領走，你勸他不要這樣 ？）對，我一直阻止他，簡伯豪跟我很多家人認識。（最早 說要黑吃黑的是戊○○？）他是沒有計畫。（你是說他見錢眼 開？）我不知道，應該是這樣。（拿110萬從沒交給你過嗎 ？）交給我？（你跟簡伯豪在中正公園後連絡上戊○○後，發 生什麼事？）過去新莊找戊○○，錢花到已經不夠110萬，我 們聚在一起是討論說怎麼解決這件事。（所以才帶錢到處走 ？）對，我受不了他們一直騷擾我家人，我才去找戊○○，他 一直說會跟對方談，他說談好了，但怎麼還去找我爸，我覺 得很不開心，一開始簡伯豪讓我問，他把簡伯豪錢領走，簡 伯豪找我，我現在還要坐在這。（你說後來去汽車旅館談得 不歡而散，戊○○是不是把錢交給李筱蝶？）對。（他交給李 筱蝶有拿去還嗎？）他交給李筱蝶應該也沒剩多少錢了。（ 至少50、60萬？）沒有。（沒有50、60萬？）沒有。（幾十 萬而已？）對。（李筱蝶有把錢拿給你爸？）沒有。（錢呢 ？）這應該有一段時間，他交給李筱蝶的錢已經花完了。（ 不是在新竹汽車旅館嗎？李筱蝶錢沒給你？）後來一直因為 沒辦法解決這件事，我沒馬上找簡伯豪。（錢保管在李筱蝶 那？）不是保管，四處花費把錢花完。（因為要錢生活就花 掉？）對。（這條錢還沒跟簡伯豪解決？）我有跟簡伯豪談 好每個月還他多少錢，但是我覺得不是我要拿的。（簡伯豪 有黑道背景跟你討債，為何不透過你找戊○○？）他有透過我 ，當時我在簡伯豪那聯絡不上戊○○。（後來聯絡到了，可以 找簡伯豪一起去找戊○○？）那時候錢已經不足還他了。（你 為何不說是戊○○黑吃黑，跟你沒關係？）因為那時候戊○○一 直跟我說他有辦法跟簡伯豪談，讓我給他一些時間。（人家 都沒給你時間，你還給黑吃黑的人時間，顯然你們串通，不 然帶簡伯豪去，戊○○直接說你就死定了？）我真的沒跟他串 通，那時候他一直跟我說他會處理，讓我給他一點時間，他 找到我家人我就受不了。」等語。綜合被告乙○○之供詞，可 以證明【被告乙○○知悉欲使用本案帳戶者可能係詐欺集團， 仍與被告戊○○一同將本案帳戶交付他人使用，致詐欺集團詐 騙告訴人，告訴人將被害金額轉入本案帳戶，俟詐欺集團詐 騙得手且將贓款成功洗錢進本案帳戶後，被告乙○○有與被告 戊○○一同將本案帳戶中合計120萬元之贓款領出，被告乙○○
取得其中10萬元，被告戊○○取得其中110萬元】等事實。 ⒌被告戊○○於審理中供稱：「（證人乙○○說簡伯豪透過他問你 願不願意出租帳戶，他講的實不實在？）他那時候有來問我 ，但是我沒有說願意，而且我沒有交付帳戶給他們。（有沒 有把金融卡密碼給人家？）那時候有跟我借金融卡密碼，說 人家要轉錢進來，我當下有拿給他。（給誰？）給乙○○。（ 乙○○拿給簡伯豪？）後來我不知道。（拿去多久？）一下子 而已。（一下子是多久？）我記得沒多久。（幾天？）沒有 天，算幾個小時。我是真的忘記，我那時候精神狀況不好， 不到一小時。（不到一小時就還你？）對。（透過誰還你？ ）乙○○還我的。（這過程有讓你去有設定約定轉帳？）沒有 。（為什麼後來有約定轉帳？）我真的不知道，我後來才知 道。（你什麼時候去掛失？隔一天嗎？）當天。（資料顯示 就不是當天，說清楚？）當天啊，15日掛失。（14日人家就 在用了？）但是我是15日去掛失的。（你幾號給人家？）15 日。（15日乙○○才跟你借？）對。（15日乙○○才跟你借？你 確定？）我確定，那時候早上。（永豐銀行資料顯示你帳戶 設定約定轉帳是12月14日？）我真的沒有轉帳，我不會這個 。（你說15日乙○○才跟你借？14日就設定了？）我真的沒有 轉帳這些，這些行為我真的沒有，我也不會。（14日是誰設 定？）真的不是我。（你說你帳戶15日才給乙○○拿走？14日 就設定了？誰設定了？）真的不是我，我真的沒有。（設定 轉帳還要經過手機驗證？）這我真的沒有。（你交帳戶給人 家，是不是知道人家要做詐欺用？）沒有，我當下不知道。 （你跟對方怎麼講？你怎麼問的？帳戶出去是無法控制的？ ）他們當下跟我說工程款，後來說遊戲幣，我發現不是才去 報警。（根本沒有報警紀錄？）有，我在三重報。（你是報 竊盜？）警察說讓我報竊盜。（那是竊盜110萬的事？）對 ，我有問三重警察，他們叫我這樣。（你12月15日是以帳戶 遺失為理由去補辦帳戶，補發金融卡？）金融卡而已。（有 補發帳戶？）沒有帳戶，真的只有金融卡。（提示112偵字 第4891號卷第191、192頁證據資料。你是在12月15日網路銀 行申請書存摺及金融卡掛失補發，怎麼會沒有？金融卡你交 給乙○○去提，你拿存摺去臨櫃提款？人家說不可以戴口罩， 你還把口罩摘下來，不是嗎？你們兩個根本一起去的？）我 在台北做筆錄有說載我去，說是工程款。（是誰起意領出來 ？）乙○○。（乙○○知道不是你的錢，為什麼讓你把錢領出來 ？）我當下只知道信他們，去把錢領出來。（領出來之後， 你們兩個是不是把錢帶著去新竹？）對。（為什麼要把錢帶 去新竹而不是你家？）我15日本來就要去台中看我親戚就要
回來。（後來為什麼要去新竹？）開車太累，在新竹休息。 （110萬跑哪去？）我那時候都交給他們。（你在何時把110 萬給誰？）在車上。（領到錢後？從銀行出來後交給誰？） 放車上，乙○○租的車。（後來誰要拿？交給誰？）我知道這 是來路不明款項，要跟他們來面對。（你交給誰？）乙○○。 （提款出來後你就把錢交給乙○○，你就不管錢？）對。（之 後就跟著去台中又到新竹？）台中是我去找親戚。（錢交給 乙○○，為何報案說竊盜？）我知道是來路不明的錢，找他們 看大家回來怎麼處理。（乙○○堅稱錢是你私下領出，他們去 找你，你才在汽車旅館把錢交給李筱蝶？跟你說的不同，人 家說是你偷偷領出來？）我沒有偷偷領，我再怎麼難過，不 偷不搶。（後來乙○○聯絡你去新莊？）因為他那時候被簡伯 豪叫走。（你剛說110萬你交給乙○○，他直接跟人家解決就 好，為什麼要找你？）我知道是不法的時候，我卡到這種垃 圾案很無辜，我不可能錢交出去，都變我的事情。（對證人 乙○○說是你想黑吃黑？他勸過你不要這樣？）我完全沒有黑 吃黑或是見錢眼開。（他說錢是先保管在你那，到新竹後跟 你談不歡而散，你把錢交給李筱蝶？）我那時候錢就已經交 給李筱蝶，（你交不足額？）足額。（你110萬都交給她？ ）絕對足額。」等語。綜合被告戊○○之供詞，可以證明【被 告戊○○透過被告乙○○因而知悉欲使用本案帳戶者可能係詐欺 集團，仍與被告乙○○一同將本案帳戶交付他人使用，致詐欺 集團詐騙告訴人，告訴人將被害金額轉入本案帳戶，俟詐欺 集團詐騙得手且將贓款成功洗錢進本案帳戶後，被告戊○○有 與被告乙○○一同將本案帳戶中合計120萬元之贓款領出，被 告戊○○取得其中110萬元，被告乙○○取得其中10萬元】等事 實。
⒍互相參照以上各項證據，可知本案是由被告戊○○先提供其永 豐銀行本案帳戶並依詐欺集團指示綁定「利展國際企業有限 公司」為約定轉帳帳戶後，再由被告乙○○轉交詐騙集團成員 使用，待有詐騙款項匯入本案帳戶後，被告戊○○、乙○○一同 至永豐銀行新北市南三重分行，由被告戊○○臨櫃領取本案帳 戶內詐欺所得款項110萬元，被告乙○○持本案帳戶金融卡提 領帳戶內詐欺所得款項10萬元（2萬元、2萬元、6萬元）。 又參酌被告戊○○手機內其與李筱蝶的對話，有提到「黑的方 面一定保你沒事，白的方面他也要幫我，白的方面一定要見 面套」，被告戊○○與丙○○的對話紀錄，丙○○有對被告戊○○說 到「你拼人家的錢」，被告乙○○與簡伯豪對話紀錄也有提到 「自己想清楚，之後事情處理就不是這樣而已，台中很好玩 ，看你們可以跑多久，分到多少錢，好玩嗎？慢慢躲」等對
話紀錄，足見被告戊○○、乙○○均知悉本案帳戶會提供給詐騙 集團使用，被告乙○○、戊○○才會在詐騙款項匯入後，提領詐 騙款項，否則被告戊○○在懷疑本案帳戶款項內來源時，採取 報警，掛失帳戶就可以，為何要以臨櫃方式提領110萬元， 被告乙○○也於同日持戊○○金融卡提領本案帳戶內10萬元。甚 者，被告戊○○於110年12月27日之警詢筆錄先謊稱：上開臨 櫃提領之110萬元為工程款項，遭被告乙○○所竊取，並對乙○ ○提起竊盜告訴；後於111年1月3日警詢筆錄又稱，該筆款項 是我老闆「董仔」要我去領的工程款，乙○○已於110年12月2 9日將110萬元款項返還，並對他撤回竊盜告訴；於111年9月 30日偵訊筆錄又改稱：是乙○○向我借帳戶，說要轉帳，後來 有款項匯進來，乙○○跟我說110萬元是工程款，要我去領出 來給他；於111年11月4日偵訊筆錄稱：有將永豐銀行帳戶存 摺、金融卡、密碼交給乙○○，我於110年12月15日有去重新 申請帳戶，乙○○跟我說是工程款，請我將110萬元領出來， 後來乙○○開車載我去臨櫃領款，領到的110萬元就交給乙○○ ，之前說110萬元要發工程款是假的，乙○○也沒拿回110萬元 給我。自被告戊○○上開供述內容可見，其說詞自相矛盾且前 後不一，所以如此，就是因為被告戊○○與乙○○均明知該等金 錢均係其2人所交出之本案帳戶，為詐欺集團拿去行騙，這 些錢是詐欺集團行騙所得之贓款，被告戊○○與乙○○係提領贓 款，以致於無法合理說明到底是什麼錢，被告戊○○才會一再 做出矛盾之供述。被告乙○○、戊○○上開加重詐欺、洗錢犯行 ，事證明確。
㈡被告乙○○、戊○○雖均辯稱借出本案帳戶時，不知對方會用來 詐欺和洗錢云云。惟查，詐欺集團成員詐騙他人後，提領受 騙者匯入金融機構帳戶內之款項，乃國內近年來常見之犯罪 手法，屢經新聞媒體披露報導，警政單位亦經常在網路或電 視節目進行反詐騙宣導，且政府機關為防止民眾受騙而提領 或轉匯金錢予詐欺集團成員，除了在超商、金融機構張貼反 詐騙宣導文宣外，於民眾欲提領或轉匯高額款項時，金融機 構人員多半會進行關懷提問，故一般具有通常智識能力之人 ，當知如有不具特殊信賴關係之人欲利用自己之帳戶匯入款 項者，即係藉此取得詐欺犯行之不法犯罪所得，並掩飾、隱 匿該等資金之去向或實際取得人之身分，以逃避追查。被告 乙○○、戊○○皆非無社會閱歷，亦非智慮淺薄之人，難謂被告 乙○○、戊○○對此等屢見不鮮之犯罪手法毫無所悉。且依被告 乙○○與戊○○之供述，其2人在交付本案帳戶予他人前，亦有 詢問是否會供詐欺使用，足徵被告乙○○、戊○○就交出本案帳 戶前，已對之後匯入本案帳戶的款項之來源並非合法、正當
，可能為詐騙他人所得已心生懷疑，卻仍容任其發生，而不 違其等本意。從而被告乙○○、戊○○辯稱借出本案帳戶時，不 知對方會用來詐欺和洗錢云云，不足採信。
㈢共同正犯之意思聯絡，不以彼此間犯罪故意之態樣相同為必 要，蓋刑法第13條第1項、第2項雖分別規定行為人對於構成 犯罪之事實，明知並有意使其發生者，為故意；行為人對於 構成犯罪之事實，預見其發生而其發生並不違背其本意者， 以故意論。前者為確定故意，後者為不確定故意，惟不論「 明知」或「預見」，僅係認識程度之差別，不確定故意於構 成犯罪事實之認識無缺，與確定故意並無不同，進而基此認 識「使其發生」或「容任其發生（不違背其本意）」，共同 正犯間在意思上乃合而為一，形成意思聯絡。又於金融機構 開設帳戶，係針對個人身分、社會信用予以資金流通，具有 強烈之屬人性，且為個人理財工具，為免他人於帳戶所有人 不知情之狀況下，輕易取得金融機構帳戶內之款項，金融機 構帳戶之存摺、金融卡因而設有密碼，若非申辦帳戶者或得 其委託、授權者，甚難自金融機構帳戶中提領、轉匯帳戶內 款項，從而，苟非申辦帳戶者早已知悉或可預見借用帳戶者 借用之目的為何，甚至與借用帳戶者間已有犯罪謀議，或係 雖有疑義，約略明瞭借用帳戶者將從事不法犯行，惟申辦帳 戶者為求取自身之利益，仍願出借帳戶並聽從借用帳戶者所 為指示進行提款或代為綁定轉帳帳戶轉匯，殊難想像借用帳 戶者在未有任何擔保，對申辦帳戶者又毫無所悉而幾近陌生 之情況下，即隨意將款項轉匯至其無法掌控之金融機構帳戶 中。是以，行為人若可預見他人借用金融機構帳戶之目的， 係欲用以實行加重詐欺取財、一般洗錢等犯行仍然出借，並 聽從指示將帳戶內之款項以提款或綁定轉帳帳戶轉匯等方式 交付予他人或受其指示前來取款之人，而容任加重詐欺取財 、一般洗錢等犯行之犯罪結果發生時，即屬間接故意，應負 加重詐欺取財、一般洗錢等罪之罪責。
㈣刑法第339條之4第1項第2款以「三人以上共同犯之」作為詐 欺取財犯罪之加重處罰構成要件，無非係考量多人共同行使 詐術手段，易使被害人陷於錯誤，其主觀惡性較單一個人行 使詐術為重，有加重處罰之必要；且本款所謂「三人以上共 同犯之」，不限於實施共同正犯，尚包含同謀共同正犯，此 觀增訂此款之立法理由即明。被告所參與之前述加重詐欺取 財犯行，除有對告訴人等5人施用詐術之不詳成員外，尚有 收受被告乙○○、戊○○交付本案帳戶之人，足見各犯罪階段均 屬緊湊相連，並由3人以上縝密分工為之，是依前開說明， 參與本案詐欺取財犯罪之成員已達3人以上，核與刑法第339
條之4第1項第2款加重詐欺取財罪之構成要件相合。 ㈤倘行為人意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，而將特定犯罪 所得直接消費處分，甚或交予其他共同正犯以掩飾不法金流 移動，即難認單純犯罪後處分贓物之行為，仍應構成洗錢防 制法第2條之洗錢行為。而刑法第339條之4第1項之加重詐欺 取財罪為法定刑1年以上7年以下有期徒刑之罪，屬洗錢防制 法第3條第1款所規定之特定犯罪。又告訴人等5人因受不詳 成員之詐騙而陷於錯誤，並依指示各自轉帳至本案帳戶內， 旋轉入被告戊○○依詐欺集團人員指示綁定轉帳帳戶（「利展 國際企業有限公司」帳戶）或遭被告乙○○ATM提款、被告戊○ ○臨櫃提領等情，業如前述，足見詐欺集團不詳成員係採取 片段轉匯、ATM提款、臨櫃取款，且將帳戶內之款項型態轉 換為現金之犯罪手法，其目的無非在使檢警機關不易追緝、 隱匿犯罪所得去向，使彼等可保有詐騙而來之不法利得，故 被告乙○○、戊○○所為客觀上已製造金流斷點、主觀上更有隱 匿犯罪所得之意，自非單純處分贓物可以比擬，洵屬洗錢防 制法第2條所稱之洗錢行為，並已合致洗錢防制法第14條第1 項一般洗錢罪之構成要件。
㈥共同正犯之成立，各參與犯罪之人，在主觀上具有明示或默 示之犯意聯絡，客觀上復有行為之分擔，即可當之。行為人
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