臺灣臺北地方法院刑事簡易判決
112年度審簡字第2212號
公 訴 人 臺灣臺北地方檢察署檢察官
被 告 鄭承瑋
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年
度偵字第14912、23535、26091號）及移送併辦（112年度偵字第
37181、41581號），因被告於本院準備程序中自白犯罪，本院認
為宜以簡易判決處刑，爰不經通常程序（112年度審訴字第2082
號），逕以簡易判決處刑如下：
主 文
鄭承瑋幫助犯詐欺取財罪，處有期徒刑參月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、本件犯罪事實及證據，除：
㈠、起訴書犯罪事實欄一第9至11行「且於詐欺集團成員提領款項 後，並足以遮斷資金流動軌跡，使檢警難以追緝，而掩飾、 隱匿詐欺取財犯罪所得之所在及去向」、第12行「與幫助洗 錢」、第35行「及掩飾、隱匿犯罪所得」均刪除；第14至15 行「存摺、提款卡、密碼」補充更正為「存摺、提款卡、密 碼及網路銀行帳號密碼」；第22行「97,772元」更正為「9 萬1,772元」。
㈡、112年度偵字第37181號併辦意旨書犯罪事實欄第5行「幫助洗 錢」、第10行「洗錢」、第16至17行「藉此製造金流斷點， 以掩飾、隱匿上開款項之去向」均刪除。
㈢、112年度偵字第41581號併辦意旨書犯罪事實欄一第5至6行「 及幫助洗錢」、第11行「及洗錢」均刪除、第16行「提領殆 盡」補充更正為「轉帳轉出」。
㈣、證據部分補充「告訴人詹宏德於偵訊之證述（見112年度偵字 第14912號卷第119頁）」及被告鄭承瑋於本院準備程序中之 自白。
㈤、其餘犯罪事實及證據均引用如附件檢察官起訴書、併辦意旨 書之記載。
二、應適用之法律及科刑審酌事由
㈠、本案被告行為後，洗錢防制法於民國112年6月14日修正公布 ，並於同年月00日生效施行，此次修法增訂第15條之2提供 帳戶罪，然被告行為當時該規定尚未增訂，依罪刑法定原則 ，尚無從論以洗錢防制法第15條之2之罪，合先敘明。
㈡、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫 助詐欺取財罪。
㈢、被告以一提供帳戶行為同時幫助詐欺集團向本案數被害人為 詐欺行為而侵害數法益，為想像競合犯，應依刑法第55條之 規定，從一重之幫助詐欺取財罪處斷。
㈣、又被告係對正犯資以助力而實施犯罪構成要件以外之行為， 為幫助犯，爰依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕 之。
㈤、爰以行為人之責任為基礎，審酌被告提供金融帳戶予詐欺集 團使用而供詐取款項之行為情節，兼衡其於本院準備程序中 坦承犯行之犯後態度，供稱目前在監無能力賠償被害人，復 參酌其高職畢業之智識程度，自述為辦理貸款而提供帳戶之 原因，入監前從事木工學徒，月薪約新臺幣3萬6,000元，無 需扶養之人之生活狀況等一切情狀，量處如主文所示之刑， 並諭知易科罰金之折算標準，以示懲儆。
三、起訴及併辦意旨雖認被告前開行為，同時構成刑法第30條第 1項前段、洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢罪嫌，惟查本 案被害人款項匯入被告所提供帳戶後，係經詐欺集團不詳成 員轉出至其他特定金融帳戶，未因而產生遮斷資金流動軌跡 之效果，自與洗錢行為之構成要件未合。又前開遭轉出之款 項既已轉出被告提供之帳戶，其後之資金流向顯已脫離被告 主觀幫助之範圍，自不待言。是此部分起訴及併辦意旨容有 誤會，然上述部分如成立犯罪，因與上開所犯幫助詐欺取財 有罪部分有想像競合犯之裁判上一罪關係，爰不另為無罪之 諭知，附此敘明。
四、再查被告供稱並未因本案犯行而獲得報酬等語，卷內亦無證 據證明其有犯罪所得，自無從諭知沒收，併予敘明。 五、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，刑法 第339條第1項、第30條第1項前段、第2項、第55條、第41條 第1項前段，刑法施行法第1條之1第1項，逕以簡易判決處刑 如主文。
六、如不服本件判決，得自收受送達之日起20日內向本院提出上 訴狀（須附繕本）。
本案經檢察官許智評提起公訴，檢察官郭宣佑、林映姿移送併辦，檢察官鄧媛到庭執行職務。
中 華 民 國 112 年 12 月 6 日 刑事第二十庭 法 官 謝欣宓
上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日
內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。
書記官 林劭威
中 華 民 國 112 年 12 月 6 日附錄本案論罪科刑法條：
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
附件：
臺灣臺北地方檢察署檢察官起訴書
112年度偵字第14912號
第23535號
第26091號
被 告 鄭承瑋 男 31歲（民國00年0月00日生） 國民身分證統一編號：Z000000000號 籍設新北市○○區○○路00○0號3樓 現住○○市○區○○街00號5樓 送達新北市○○區○○路000巷00號5 樓
上列被告因詐欺等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、鄭承瑋明知金融機構存款帳戶為個人信用之表徵，一般人均 可自行至金融機構申請開立存款帳戶、提款卡等資料而無特 別限制或規定，更無使用他人申辦帳戶之必要，國內、外層 出不窮之犯罪集團為掩飾不法行徑，順利取得犯罪所得贓款 ，避免執法人員查緝及處罰，均利用他人申辦之金融帳戶掩 人耳目，並順利取得犯罪所得贓款，足以預見將個人申辦之 帳戶存摺、提款卡及密碼等金融帳戶資料提供、交付他人使 用，可能由不法詐欺集團用以作為收受詐欺被害人匯款之指 定帳戶，且於詐欺集團成員提領款項後，並足以遮斷資金流 動軌跡，使檢警難以追緝，而掩飾、隱匿詐欺取財犯罪所得 之所在及去向，竟仍基於容任該結果發生亦不違背其本意之 幫助詐欺取財與幫助洗錢之不確定故意，於民國000 年00月 間之某日在高雄市某咖啡廳，將其在中國信託商業銀行開立
之帳戶（帳號000000000000，下稱中國信託帳戶）存摺、提 款卡、密碼交付自稱「全方位數位貸款」之年籍姓名不詳人 士。而取得上開帳戶資料之詐欺集團成員意圖為自己不法之 所有，先後為下列詐欺行為：
（一）在社群網站FACEBOOK臉書刊登飆股廣告，再以暱稱「葉芷 涵」與閱覽該廣告之詹宏德聯繫，並提供手機應用程式「 宏橘投資」及其客服人員即時通訊軟體LINE聯絡資訊，使 詹宏德信以為真而陸續依對方指示操作，因此於111 年12 月30日上午9 時55分匯款新臺幣（下同）97,772元至中國 信託帳戶。
（二）透過臉書向吳克泓佯稱可以介紹投資訊息，並提供投資網 站「宏橘投資」網址，使吳克泓不疑有他而陸續依對方指 示操作，而於111 年12月30日上午9 時58分匯款280,000 元至中國信託帳戶。
（三）在臉書成立投資社團「錢線百分百」，並向閱覽該社團資 訊之楊喻喬提供「宏橘投資」手機應用程式，使楊喻喬信 以為真而陸續依對方及自稱宏橘投資客服人員之指示操作 ，因此於111 年12月30日上午11時17分匯款456,838元至 中國信託帳戶。
上開詹宏德、吳克泓、楊喻喬匯入之款項旋經詐欺集團成員 透過網路銀行轉帳方式轉入其他帳戶，鄭承瑋即以此方式幫 助詐欺集團成員詐欺取財及掩飾、隱匿犯罪所得。二、案經詹宏德、吳克泓、楊喻喬分別訴由新北市政府警察局中 和分局、桃園市政府警察局桃園分局、新北市政府警察局新 店分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據及其待證事實
編號 證據資料 待證事實 1 被告鄭承瑋於偵查中之供述 為向透過網路接洽之「全方位數位貸款」申請貸款，又恐對方持其帳戶為非作歹，故與對方相約面交，而於上述時間將中國信託帳戶存摺、提款卡及密碼交付年籍姓名不詳人士之事實。 2 證人即告訴人詹宏德於警詢中之證言 告訴人詹宏德與詐欺集團成員間之LINE對話截圖 臺灣銀行匯款申請書 鑫淼投資顧問委任契約 告訴人詹宏德受詐騙而匯款至被告帳戶之事實。 3 證人即告訴人吳克泓於警詢中之證言 新臺幣存提款交易憑證 「宏橘投資」及詐欺集團成員LINE主頁 告訴人吳克泓受詐騙而匯款至被告帳戶之事實。 4 證人即告訴人楊喻喬於警詢中之證言 宏橘投資手機應用程式登入畫面截圖 「錢線百分百」社團臉書頁面及LINE主頁截圖 告訴人楊喻喬與詐欺集團成員間之LINE對話紀錄、對話紀錄截圖 國內匯款申請書 告訴人楊喻喬受詐騙而匯款至被告帳戶之事實。 5 中國信託帳戶存款交易明細 告訴人受詐騙而匯款至被告帳戶之事實。 二、核被告所為係犯刑法第30條第1 項前段、第339 條第1 項之 幫助詐欺取財罪嫌、洗錢防制法第2 條第2 款、第14條第1 項幫助洗錢罪嫌。被告以一提供帳戶之行為同時觸犯上開2 罪，為想像競合犯，請依刑法第55條前段規定從一重罪處斷 。
三、依刑事訴訟法第251 條第1 項提起公訴。 此 致
臺灣臺北地方法院
中 華 民 國 112 年 8 月 30 日 檢 察 官 許 智 評
本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 112 年 9 月 11 日
書 記 官 楊 庭 霓
附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。臺灣臺北地方檢察署檢察官併辦意旨書
112年度偵字第37181號
被 告 鄭承瑋 男 31歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○路00○0號3樓
（現另案在押於法務部○○○○○○
○○）
國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺案件，認為應與貴院（丙股）審理之112年度審訴字第2082號案件併案審理，茲將犯罪事實、證據、所犯法條及併案理由分述如下：
一、犯罪事實：
鄭承瑋可預見一般人取得他人金融帳戶之行為，常與財產犯 罪密切相關，而詐欺集團等不法份子取得他人金融帳戶之目 的在於取得贓款後，製造金流斷點，以掩飾、隱匿贓款之來 源及去向，使其犯行不易遭追查，竟不違背其本意，仍基於 幫助詐欺取財、幫助洗錢之不確定故意，於民國111年12月3 0日9時48分前某時，在不詳地點，將其所申設中國信託商業 銀行帳號000000000000號帳戶（下稱本案帳戶）提供予真實 姓名年籍不詳之詐欺集團成員使用。嗣該詐欺集團不詳成員 取得本案帳戶後，即共同意圖為自己不法所有，基於詐欺取 財、洗錢之犯意聯絡，於111年10月14日某時起，以通訊軟體
LINE暱稱「宜勳」、「宏橘VIP客服」帳號與張家維聯繫， 並以透過宏橘投資網站投資股票保證獲利、穩賺不賠，須依 指示匯款為由誆騙張家維，致其陷於錯誤，而依指示於111 年12月30日9時48分許、同日9時49分許，分別匯款新臺幣（ 下同）3萬元、3萬元至本案帳戶內，而上開款項旋遭該詐欺 集團不詳成員轉出，藉此製造金流斷點，以掩飾、隱匿上開 款項之去向。嗣張家維驚覺受騙而報警處理，始循線查悉上 情。
二、案經張家維訴由新北市政府警察局新店分局報告偵辦。三、證據：
㈠告訴人張家維於警詢之指訴
㈡告訴人所提出其與「宏橘VIP客服」、「宜勳」LINE對話紀錄 截圖各1份、臺幣轉帳明細截圖2份
㈢本案帳戶存款基本資料、存款交易明細各1份四、所犯法條：刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐 欺取財罪嫌及刑法第30條第1項前段、違反洗錢防制法第2條 第2款而犯同法第14條第1項之幫助洗錢罪嫌。五、移送併辦理由：
被告鄭承瑋前因詐欺等案件，經本署檢察官於112年8月30日 以112年度偵字第14912、23535、26091號案件提起公訴，現 由貴院（丙股）以112年度審訴字第2082號案件審理中，有 上開案件起訴書、刑案資料查註紀錄表各1份在卷可稽。而 本件被告所提供之本案帳戶與其於上開案件所提供之金融帳 戶相同，僅被害人不同，被告係以一提供帳戶之行為，致數 被害人匯款至同一金融帳戶內，是本案與上開案件間具有想 像競合之裁判上一罪關係，為法律上同一案件，自為上開案 件起訴效力所及，應予併案審理。
此 致
臺灣臺北地方法院
中 華 民 國 112 年 10 月 24 日 檢 察 官 郭宣佑
附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。臺灣臺北地方檢察署檢察官併辦意旨書
112年度偵字第41581號
被 告 鄭承瑋 男 31歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○路00○0號3樓 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，應與貴院審理之112年度審訴字第2082號（丙股)併案審理，茲將犯罪事實、證據暨併案理由分述如下：
犯罪事實
一、鄭承瑋知悉金融帳戶是關係個人財產與信用的重要工具，又 現今社會詐欺案件層出不窮，如果提供給不明人士使用，常被 利用為與財產有關的犯罪工具，而對於犯罪集團利用他人金融 帳戶實行詐欺或其他財產犯罪及掩飾犯罪所得去向有所預見， 竟以此等事實發生均不違背其本意之幫助詐欺取財及幫助洗 錢之不確定故意，於不詳時間，在不詳地點，將其向中國信 託商業銀行股份有限公司申請使用之帳號000-000000000000 號帳戶(下稱中國信託銀行帳戶)之存摺、提款卡、印章、網 路銀行帳號密碼提供予詐欺集團成員使用。嗣該詐欺集團成 員取得上開中國信託銀行帳戶資料後，即共同意圖為自己不法 之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於民國111年11月 12日，向吳宗澔佯稱：投資保證獲利、穩賺不賠等語，使吳 宗澔陷於錯誤，於111年12月28日10時6分許、同日10時7分 許、同日10時10分許、同日15時許，分別匯款5萬元、5萬元 、5萬元、70萬元至上開中國信託銀行帳戶，旋遭提領殆盡 。嗣經吳宗澔察覺有異報警處理，始循線查悉上情。
二、案經吳宗澔訴由新北市政府警察局新店分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據：
(一)告訴人吳宗澔於警詢中之指訴。
(二)中國信託銀行112年7月5日中信銀字第112224839241562 號函所附之開戶資料及交易明細。
(三)轉帳明細。
(四)通訊軟體對話紀錄。
二、核被告鄭承瑋所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第 1項之幫助詐欺取財及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第 14條第1項之幫助洗錢等罪嫌。
三、併案理由：
被告前因違反洗錢防制法等案件，經本署檢察官以112年度 偵字第14912號、第23535號、第26091號提起公訴，現由貴 院以112年度審訴字第2082號（丙股)審理中，有前開起訴書 及被告之刑案資料查註紀錄表各1份在卷可參。本案與前案 為被告同一交付帳戶之行為，為同一案件，爰移送貴院併辦 。
此 致
臺灣臺北地方法院
中 華 民 國 112 年 11 月 15 日 檢 察 官
附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。