臺灣桃園地方法院刑事判決
112年度金訴字第492號
公 訴 人 臺灣桃園地方檢察署檢察官
被 告 林佩璇
上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（112年度偵字第106
90號、第18084號），本院判決如下：
主 文
乙○○共同犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑陸月，併科罰金新臺幣拾萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
未扣案之犯罪所得肆萬伍仟貳佰玖拾陸元U幣沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
事 實
一、甲○○前於民國000年00月間某日起，受僱菲律賓Yihua Phil lippines Group INC. （下稱益華集團）下之「泛亞國際公 司」（下稱泛亞公司），擔任匯兌人員，協助客戶進行菲律 賓貨幣披索及人民幣間之兌換。其於000年0月間，在酒吧結 識泛亞公司前員工大陸籍人士胡欣磊（綽號磊哥），胡欣磊 遊說其利用在泛亞公司任職之機會，竊取可連結公司帳戶之 手機，利用手機門號綁定之語音認證權限以遂行詐取公司金 錢並隱匿該犯罪所得，並約定將犯罪所得之3成，分與甲○○ 牟利。
二、甲○○遂於111年12月22日凌晨1時44分許，在泛亞公司辦公室 內，竊取（行竊部分我國無審判權）該公司帳戶管理人所管 領且與公司帳戶綁定之手機2支，得手後即搭乘胡欣磊及真 實姓名不詳綽號「小胖」（均無證據證明為未成年人）之男 子所駕之車，並將手機交與胡欣磊及小胖，而先後為下列犯 行：
㈠胡欣磊與「小胖」及甲○○3人基於三人以上詐欺取財之犯意聯 絡，開車前往菲律賓之Okada賭場，由甲○○佯裝為泛亞國際 公司人員且受公司指示，向該賭場負責現金存提、保管業務 之「玖鼎貴賓室」櫃臺人員，謊稱泛亞公司需提領所竊取之 手機所綁定帳戶內之現金，而於玖鼎貴賓室櫃臺人員撥打予 綁定帳號AV881帳戶之手機門號時，即由「小胖」及胡欣磊 接聽，再佯裝為泛亞公司人員，將胡欣磊以不明方式竊得之 密碼，依照來電語音指示，輸入所竊手機，致賭場玖鼎櫃臺 人員陷於錯誤，認為甲○○即為有權限之提領者，遂於同日凌 晨1時45許，交付現金3000萬披索予甲○○，再由甲○○拿至上
開車中，交付予胡欣磊及小胖。
㈡渠等再承前計畫，以不正方法將虛偽資料或不正指令輸入電 腦或其相關設備製作財產權之得失，而取得他人財產之犯意 聯絡，由胡欣磊及小胖使用上開2支手機，操作玖鼎之APP， 以網路轉帳方式，接續於同日凌晨2時16分、2時28分，先後 自上開2手機分別綁定之帳號AV881（FYA）帳戶轉出2000萬 披索「JD4593（傅誠匯）」帳戶、自AV88（泛亞）帳戶轉出 5000萬披索至「JD4593（傅誠匯）」帳戶。 ㈢後甲○○於同日凌晨3時許前往馬尼拉機場，搭乘起飛時間為上 午5時57分之5J813班機離境菲律賓，渠等仍承前以不正方法 將虛偽資料或不正指令輸入電腦或其相關設備製作財產權之 得失，而取得他人財產犯意聯絡，由胡欣磊及「小胖」，於 同日凌晨3時28分、4時4分，使用上開手機，操作玖鼎之APP ，以網路轉帳方式，接續自AV88（泛亞）帳戶中轉出2000萬 、4800萬披索至「JD4593（傅誠匯）」帳戶中。 ㈣甲○○與胡欣磊、「小胖」取得上開詐欺所得共計為現金3000 萬披索、轉帳1億3800萬披索，總計1億6800萬匹索（折合臺 幣約8221萬8400元）。
三、甲○○與胡欣磊、「小胖」承前犯罪計畫，為掩飾及隱匿其等 詐欺犯罪所得而為下列犯行：
㈠甲○○與胡欣磊、「小胖」於取得犯罪事實二㈡之詐欺所得後， 即基於洗錢及3人以上加重詐欺之犯意聯絡，一同駕車至Sol aire賭場，於同日凌晨2時33許，由甲○○向該賭場中玖鼎貴 賓室櫃臺人員，佯裝為「傅誠匯」本人，並偽簽其名於取款 單上（行使偽造私文書部分無審判權），表示欲自JD4593（ 傅誠匯）帳戶中提領3800萬、2000萬披索，致櫃臺人員陷於 錯誤，因而交付5800萬披索，甲○○即將此筆現金拿至車內， 交付予胡欣磊及「小胖」，後由胡欣磊及「小胖」將之與渠 等於犯罪事實二㈠犯行中所提領之3000萬匹索，共計8800萬 披索現金，藏匿至菲律賓境內某不詳建物內，以此方式掩飾 、隱匿詐欺所得。
㈡嗣甲○○等3人完成犯罪事實二㈢之犯行後，即基於隱匿犯罪所 得之犯意聯絡，由胡欣磊及「小胖」，接續於如附表二所示 時間，將上開JD4593（傅誠匯）帳戶內所詐得8000萬披索， 分次購買如附表二所示金額之USTD泰達幣（下稱U幣），置 入該附表所示錢包中，以此方式掩飾、隱匿詐欺所得。 ㈢於購得U幣後，再由胡欣磊及小胖續於①同日凌晨3時14分，將 附表二編號1所示錢包中之20萬U幣，匯入甲○○之加密貨幣錢 包（TNH6SSXZNbY7xhuu8d6fS3xzyACFjTcG45，下稱熱錢包） 中；②於同年12月26日晚間6時28分，附表二編號2所示錢包
中之30萬U幣，匯入甲○○之加密貨幣錢包（TBkj8chBcFnQmDw PkY3oA1W4GGEBo3fR2o，下稱冷錢包）中。 ㈣甲○○於收得上開㈢①、②所示U幣後，即於同日上午11時35分， 自其上述熱錢包內之20萬U幣中，轉出4萬9900元U幣至前女 友乙○○之加密貨幣錢包（TAwQgLSNqtryXxt7pBafeE5aoJGgWJ njk2）。
四、乙○○可預見上開U幣為甲○○犯罪所得，竟基於收受、使用、 掩飾、隱匿該詐欺犯罪所得之洗錢不確定故意，於附表三所 示時間，將U幣變現為如附表三所示新臺幣，存入其中國信 託帳號000000000000帳戶中；另於附表四所示時間，自其上 開加密貨幣錢包中，先後轉出如附表四所示金額至附表四所 示錢包，以此方式收受、使用、掩飾、隱匿甲○○之詐欺所得 理 由
一、本案認定事實所引用之卷證資料，被告乙○○於本院準備程序 均同意引用為證據（見本院金訴字卷【下稱本院卷】第103 頁），本院審酌上開證據資料製作時之情況，並無違法不當 或證明力明顯過低之情形，亦認為以之做為證據應屬適當， 認依刑事訴訟法第159條之5規定均例外有證據能力。至本案 認定事實所引用之非供述證據，並無證據證明係公務員違背 法定程序所取得，依刑事訴訟法第158條之4反面解釋，亦均 得為證據。
二、認定事實所憑證據及理由：
訊據被告固不否認事實欄四之客觀事實，惟否認收受、變現 、轉出甲○○給付之U幣為洗錢行為，辯稱：甲○○轉U幣給我， 是因其先前積欠我賭債，我不知道他給我的錢有問題云云。 經查：
㈠事實欄四所載客觀事實，為被告所是認（見偵三卷第76頁、 第79至80頁、本院卷第98至99頁，偵查卷對照表詳如附表五 ），核與證人即共犯甲○○所述大致相符（見本院卷第122頁 ），且有被告之加密貨幣錢包及其名下中信銀行帳戶交易明 細在卷可稽（見偵二卷第19頁、偵三卷第91至94頁、本院卷 第175至198頁）。而被告收受甲○○轉給之U幣，係甲○○之財 產犯罪所得，亦為證人甲○○供承明確（見偵一卷第135至139 頁、偵三卷第14至17頁、本院卷第38至40頁、第126頁、第3 29至330頁），且有現場監視器錄影翻拍照片、存取款單、 轉帳單、購買U幣之出款紀錄、被告之熱錢包入金紀錄、被 告之冷錢包總資產頁面、交易詳細資訊翻拍照片、前述渣打 銀行交易明細、被告之通訊軟體對話紀錄翻拍照片在卷可憑 （見偵三卷第31至33頁、第41至45頁、第53至56頁、第61頁 、第83頁、第135至141頁、第157至161頁），此部分事實，
首堪認定。
㈡關於被告與甲○○於000年00月下旬至112年1月上旬，於韓國會 合後，一同前往泰國，再返台之經過，依被告於警詢時所陳 ：我在111年10月、11月左右有在韓國工作，甲○○問我還在 不在韓國，我那時人在臺灣，也差不多要回韓國工作，所以 我就過去韓國找他，然後我們就去玩、去跨年，後來因為韓 國太冷，就跑去泰國云云（偵三卷第76至77頁），其先是稱 自臺灣前往韓國與被告會合之時點，正要返回韓國工作，卻 又稱其與被告會合後，即轉而前往泰國遊玩，所言已有矛盾 。
㈢證人即甲○○雖稱：我將20萬U幣中之4萬9900元U幣轉給乙○○， 係為償還積欠乙○○之債務，並非洗錢云云，然關於其積欠被 告債務之原因，其於本院審理時係稱：我跟乙○○於111年6月 去賭百家樂，我們同時在玩，他有贏，我卻把他輸掉了，變 相的我欠他，我們沒有約定清償的期限和方式云云（見本院 卷第42頁），而被告於本院審理時則陳：甲○○之所以轉4萬9 900元U幣給我，是因他之前賭博跟我借的錢，他說有錢就會 還我現金云云（見本院卷第100頁），倘若渠等間真有消費 借貸，且甲○○確實曾明示將以「現金」還款，則甲○○自其熱 錢包收取20萬元U幣後，既將其中部分U幣變現9萬元、50萬 元及30萬元後，存入其渣打銀行之帳戶，理應可將其欲返還 被告之借款，以相同方式變現交付，其卻為相左之作法，改 以U幣交付，已與被告前述還款方式有所出入。 ㈣關於被告收受前述4萬9900元U幣後之流向，其稱：我們去韓 國有花，就是我跟甲○○還有其他2人的機票、食宿、在韓國 、泰國當地之花費，我跟那2人沒有很熟，甲○○直接叫我先 出云云，復表示本判決附表四編號1、3是存入甲○○的冷錢包 ，因為甲○○稱其錢包被鎖住，被告方幫他轉，至於本判決附 表四編號2、4部分，被告則表示非其所轉，為何會有轉出紀 錄、轉給誰，也都忘記了云云（見本院卷第99至102頁）， 倘前述4萬9900元U幣係甲○○返還被告之款項，理當已非甲○○ 所有，然實際上被告卻仍依甲○○指示動用上開U幣，益證渠 等所謂還款之說，並非事實。
㈤又甲○○於警詢時曾稱：因大陸人（即磊哥）不見了，我跟乙○ ○在網路上的群組得知「五世-荼檔」可以調資料（身分資料 及出境紀錄），所以我們就去找他幫忙，有花錢跟他買那個 大陸人的資料等語（見偵三卷第17頁），其後又稱：我有請 乙○○幫我找查檔案的廣告等語（見偵三卷第24頁），足見甲 ○○為尋得共犯磊哥之下落，乃與被告一同處理付費查人之事 ，此等尋人方式並非尋常，以被告當時之年紀、具社會經驗
及情勢急迫，要無不加詢問甲○○之理，可徵其對於甲○○查找 該人之緣由、該人與甲○○共犯非法之事、甲○○轉給之U幣可 能來源不法等節，應有所預見，卻仍加以收受、持有、使用 該等不法所得，並掩飾、隱匿去向，自該當洗錢防制法所規 範之洗錢行為無訛。
㈥綜上，本案事證明確，被告所辯洵無足採，應予依法論科。三、論罪科刑：
㈠罪名：
被告本案所為，係犯洗錢防制法第2條第2款、第3款、第14 條第1項之一般洗錢罪。
㈡共犯結構：
被告雖非始終參與洗錢各階段犯行，惟其本案所為，已屬洗 錢之構成要件行為，其與甲○○間亦具有相互利用之共同犯意 ，並各自分擔部分犯罪行為，就本案犯行即具犯意聯絡及行 為分擔，應論以共同正犯。
㈢罪數關係：
被告本案所為將U幣變現或轉存至共犯甲○○指定之電子錢包 之舉，侵害法益相同，其各次行為之獨立性極為薄弱，應視 為數個舉動之接續實行，而論以接續犯之一般洗錢罪。 ㈣量刑：
茲以行為人之責任為基礎，本院審酌被告本案所為，非但助 長洗錢犯罪，危害社會交易之安全，更造成執法機關不易查 緝犯罪行為人之真實身分，徒增被害人求償之困難，實不應 輕縱；被告一再否認犯行，顯然未能正視並面對自身行為之 錯誤，犯罪後態度非佳；復衡酌其行為時之年紀、素行、自 陳之智識程度、職業、經濟狀況，暨其犯罪動機、目的、手 段、情節、是否獲利、被害人所受損害等一切情狀，量處如 主文所示之刑，並諭知罰金如易服勞役之折算標準，以資懲 儆。
四、沒收之說明：
㈠犯洗錢防制法第14條之罪，其所移轉、變更、掩飾、隱匿、 收受、取得、持有、使用之財物或財產上利益，沒收之，洗 錢防制法第18條第1項前段定有明文。此規定採「義務沒收 主義」，只要合於前述規定，法院應即為相關沒收之諭知。 然是否限於行為人所有者始得宣告沒收，法無明文，實務上 一向認為倘法條並未規定「不問屬於犯罪行為人與否均沒收 」時，自仍以屬於被告所有者為限，始應予沒收，此可由毒 品危害防制條例第19條第1項就犯特定毒品犯罪所用、所得 之物義務沒收適用上，因法條亦無「不問屬於犯罪行為人與 否」之規定，實務亦均以屬於被告所有者為限，始應予以沒
收可徵，本院認為，在洗錢防制法未規定「不問屬於犯罪行 為人與否」情形下，自宜從有利於被告之認定，仍應以該沒 收標的屬行為人所有者始得宣告沒收。
㈡被告自甲○○收受、取得、持有、掩飾及隱匿之犯罪所得為4萬 9900元U幣，其如附表四轉出之部分，並無積極證據可認仍 為其所有，無從為沒收或追徵。本案就被告前述電子錢包已 扣得如附表一所示U幣，就不足部分，即有追徵之必要，爰 就4萬5296元U幣部分（計算式：4萬9900元U幣-附表四所示U 幣），依洗錢防制法第18條第1項之規定宣告沒收，且於全 部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，依刑法第38條之1第3 項規定，追徵其價額。
據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。本案經檢察官丙○提起公訴，檢察官王珽顥到庭執行職務。中 華 民 國 112 年 12 月 27 日
刑事第十一庭 審判長法 官 潘政宏
法 官 林育駿
法 官 蔡旻穎
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書(均須按他造當事人之人數附繕本)「切勿逕送上級法院」。
書記官 徐家茜 中 華 民 國 112 年 12 月 28 日附錄本案論罪科刑法條全文：
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表一：
物品名稱 數量 泰達幣U幣（TAwQgLSNqtryXxt7pBafeE5aoJGgWJnjk2錢包） 468.027007顆
附表二：
購買時間 購買金額（U幣） 錢包地址 1 111年12月22日 凌晨3時6分 21萬7785 TKBPRhS51SujsE4ggFYZM87j9YrF6tVuU1 2 111年12月22日 凌晨3時56分 36萬 TZCeqvUbxJbxWngF5ocmLQ1e8Sx2CK6yx8 3 111年12月22日 凌晨4時18分 87萬 TLsGCf5SqCoSRFxXxrm1mGHFZa2pigqsoS
附表三：
編號 乙○○變現時間 變現金額（新臺幣） 1 111年12月22日 上午11時46分 20萬1078元 2 000年00月00日 下午1時11分 20萬435元 3 000年00月00日 下午10時40分 30萬8500元 4 112年1月10日 晚間7時34分 10萬 5 000年0月00日 下午5時03分 20萬5663元 6 112年1月18日 上午10時25分 20萬 7 112年1月28日 上午11時09分 10萬15元
附表四：
編號 乙○○轉出U幣時間 U幣 存入錢包 1 000年00月00日 下午4時06分 41元 TJbVREZ4R2WTV2UYUHUWcGDe2xSwD1Pauu （不明所有人） 2 000年00月00日 下午4時08分 2900元 TJbVREZ4R2WTV2UYUHUWcGDe2xSwD1Pauu （不明所有人） 3 000年0月0日 下午5時51分 10元 TBkj8chBcFnQmDwPkY3oA1W4GGEBo3fR2o （甲○○之冷錢包） 4 112年1月28日 上午2時 1653元 TRi24Gpk8uM6gCcmv7xWPVf6TbNSvAVc2u （不明所有人）
附表五：
原偵查卷案號 簡稱 臺灣桃園地方檢察署112年度他字第465號卷 偵一卷 臺灣桃園地方檢察署112年度偵字第10690號卷 偵二卷 臺灣桃園地方檢察署112年度偵字第18084號卷 偵三卷