臺灣桃園地方法院刑事簡易判決
112年度審簡字第1262號
公 訴 人 臺灣桃園地方檢察署檢察官許致維
被 告 何學廉
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年
度偵字第8856號）暨移送併辦（112年度偵字第16346號），被告
於準備程序中自白犯罪，本院認為宜以簡易判決處刑，爰不經通
常審判程序，逕以簡易判決處刑如下：
主 文
何學廉幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑
一月，併科罰金新臺幣二萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣一千
元折算一日。
未扣案之犯罪所得新臺幣三萬元沒收，如全部或一部不能沒收或
不宜執行沒收時，追徵其價額。
事實及理由
一、犯罪事實：何學廉明知金融機構帳戶資料係供個人使用之重
要理財及交易工具，關係個人財產及信用之表徵，並可預見
提供其金融帳戶予他人使用，常與詐欺等財產犯罪密切相關
，將被犯罪集團利用作為人頭帳戶，遂行詐欺犯罪，可能幫
助他人遮斷犯罪所得金流軌跡，仍基於幫助詐欺取財及幫助
洗錢之不確定故意，於民國111年9月至10月間某時，在桃園
市○○區○○路00號2樓，將其申設之第一商業銀行帳號000-000
00000000號帳戶存摺、印章、提款卡、密碼、網路銀行帳號
及密碼(下稱本案帳戶)，提供真實姓名年籍不詳、綽號「多
多」之詐欺集團成員使用。嗣該詐欺集團不詳成員共同意圖
為自己不法所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於附表
所示時間，施以附表所示詐術，使附表所示之人陷於錯誤，
於如附表所示時間匯款所示金額至本案帳戶，再由詐欺集團
成員將上開款項分別提領或轉匯一空，藉此隱匿特定犯罪所
得之所在及去向。
二、證據名稱：
㈠被告何學廉於警詢、偵查之供述及於本院準備程序之自白。
㈡告訴人周子勤、被害人王駿杰分別於警詢時之陳述。
㈢告訴人、被害人提出之對話紀錄及交易明細截圖、被告本案
帳戶之客戶基本資料及帳戶交易明細。
三、論罪科刑：
㈠核被告所為，係違反洗錢防制法第14條第1項、刑法第30條第
1項前段之幫助洗錢罪及刑法第339條第1項、第30條第1項前
段之幫助詐欺取財罪。
㈡被告以一交付帳戶之幫助詐欺取財行為，同時侵害如附表所
示之人之財產法益，為同種想像競合犯，應依刑法第55條規
定從一重論以幫助詐欺取財罪。又被告以一行為而犯幫助洗
錢罪及幫助詐欺取財罪，為異種想像競合犯，應依刑法第55
條規定從一重以幫助洗錢罪處斷。
㈢被告基於幫助之犯意為上開犯行，為幫助犯，爰依刑法第30
條第2項規定按正犯之刑減輕之。另被告行為後，洗錢防制
法業經修正，經總統於112年6月14日公布，同年月00日生效
施行。修正前洗錢防制法第16條第2項原規定：「犯前2條之
罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑」，修正後條文則為
：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其
刑」，修正後規定須偵查及歷次審判均自白始能減刑，其要
件較為嚴格，經新舊法比較結果，修正後規定並未較有利於
被告，自應適用修正前洗錢防制法第16條第2項規定。查被
告就本案洗錢犯行，於本院審理中自白，應依修正前洗錢防
制法第16條第2項規定減輕其刑，併依法遞減之。
㈣臺灣新北地方檢察署檢察官112年度偵字第16346號移送併辦
部分，與起訴事實間具有上述想像競合犯之裁判上一罪關係
，自為起訴效力所及，本院應併予審究。
㈤爰審酌被告於審理中坦承罪行，然迄未賠償告訴人及被害人
所受損害，復斟酌其犯罪之動機、目的、手段、所生危害、
生活及經濟狀況、素行、年紀及智識程度等一切情狀，量處
如主文所示之刑，並諭知罰金如易服勞役之折算標準。四、沒收：查被告於警詢中供稱報酬為5萬元等語（見112年度偵 字第8856卷第9頁），然於本院準備程序中表示：詳細金額 我忘記了，大概3萬至6萬等語，因卷內並無積極事證可佐被 告獲取報酬實際數額，爰採最有利於被告之認定，認其犯罪 所得為3萬元，因未據扣案，亦未實際合法返還被害人，復 無過苛調節條款適用之餘地，爰依刑法第38條之1第1項前段 、第3項規定諭知沒收，並於全部或一部不能沒收或不宜執 行沒收時，追徵其價額。
五、應依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第450條第1項、第4 54條第1項，逕以簡易判決處刑如主文。
六、如不服本判決，應於判決送達後20日內，向本院提出上訴狀 （應附繕本），上訴於本院合議庭。
中 華 民 國 112 年 12 月 9 日 刑事審查庭 法 官 馮浩庭
以上正本證明與原本無異。
書記官 許哲維
中 華 民 國 112 年 12 月 11 日附錄本案論罪科刑法條：
洗錢防制法第14條
有第2 條各款所列洗錢行為者，處7 年以下有期徒刑，併科新臺幣5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
附表：
編號 被害人 詐欺時間、方式 匯款時間 匯款金額 1 周子勤（提告） 於111年9月29日某時，使用TWITTER社群網站暱稱「牛牛」帳號，以假交友方式結識周子勤，並於同年10月27日佯稱要見面須先墊付車資新臺幣(下同)2,500元，致其陷於錯誤而匯款。 111年10月27日20時34分許 2,500元 2移送併辦 王駿杰 (未提告) 於111年10月29日某時，以TWITTER暱稱「牛牛」帳號，向王駿杰佯稱：有壯陽藥物待出售云云，致其陷於錯誤而匯款。 111年10月29日11時8分許 3,000元