臺灣士林地方法院刑事判決
112年度金訴字第510、674號
公 訴 人 臺灣士林地方檢察署檢察官
被 告 許俊男
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年
度偵字第5459、6929號）及追加起訴（112年度偵字第13533號）
，本院判決如下：
主 文
甲○○犯如附表二主文欄所示之罪，各處如附表二主文欄所示之刑及沒收。
事 實
一、甲○○明知一般人均可自行向金融機構申請帳戶以為收受、支 付款項之用，無使用他人帳戶之必要，倘他人不敢使用自己 帳戶，反借用他人帳戶使用，多與詐欺犯罪有關，並因此隱 匿、掩飾詐欺犯罪所得之來源及所在，致使被害人及警方難 以追查，竟與「鄭建珅」（起訴書誤載為鄭建坤）共同意圖 為自己不法之所有，基於詐欺取財、洗錢之犯意聯絡（尚無 證據證明本案詐欺共犯人數有3人以上或甲○○知悉詐欺共犯 之人數有3人以上），於民國111年6月17日前某時，陸續提 供其以和順車業名義申設之中國信託銀行帳號000-00000000 0000號帳戶（下稱和順中信銀行帳戶）、第一銀行帳號000- 00000000000號帳戶（下稱和順第一銀行帳戶），及以自己 名義申設之中國信託銀行帳號000-000000000000號帳戶（下 稱本案中信銀行帳戶）之帳號予「鄭建珅」，並同意依「鄭 建珅」指示提領款項。「鄭建珅」取得上開帳號後，即由「 鄭建珅」所屬之詐欺集團成員分別於附表一所示之時間，對 附表一所示之被害人施用附表一所示之詐術，致其等均因而 陷於錯誤，而於附表一所示之匯款時間，將附表一所示之金 額匯入附表一所示之第一層帳戶，再由詐欺集團成員層層轉 匯至上開帳戶後，旋即由甲○○依「鄭建珅」之指示於附表一 所示之提領時間、地點，提領款項後交予「鄭建珅」（被害 人之姓名、詐欺方式、匯款至第一層帳戶之時間、金額、轉 匯至第二、三、四層帳戶之時間、金額、甲○○之提領時間、 地點及金額均詳如附表一所示），以此方式掩飾、隱匿詐欺 犯罪所得之來源及去向。嗣因附表一所示之被害人發覺受騙 而報警處理，經警循線查悉上情。
二、案經呂羿霏訴由臺北市政府警察局中正第二分局、柯清海訴
由新竹市警察局移送臺灣士林地方檢察署檢察官偵查起訴及 追加起訴。
理 由
壹、證據能力部分
本件判決所引用之被告甲○○以外之人於審判外陳述之證據能 力，當事人均同意有證據能力（見本院112年度金訴字第510 號卷㈡《下稱本院卷》第35頁），經本院審酌該等證據作成之 情況，核無違法取證或其他瑕疵，以之作為證據應屬適當， 依刑事訴訟法第159條之5規定，認有證據能力。又其餘認定 本案犯罪事實之非供述證據，查無違反法定程序取得之情， 依刑事訴訟法第158條之4規定反面解釋，具有證據能力。貳、實體部分
一、認定事實所憑之依據及理由：
訊據被告矢口否認詐欺取財及洗錢犯行，辯稱：我有與「鄭 建珅」簽訂合約，這些是他匯購買機車材料、精品的錢，我 領錢後有用以購買機車材料、精品交給他云云。經查： ㈠告訴人呂羿霏、柯清海、乙○○於附表一所示之時間，遭詐欺 集團成員以附表一所示之詐欺方式行騙，均陷於錯誤，而匯 款附表一所示之金額至第一層帳戶，旋遭層層轉匯至被告上 開帳戶，再由被告於附表一所示之提領時間、地點，提領附 表一所示之金額等事實，為被告所不爭執，並據證人即告訴 人呂羿霏、柯清海、乙○○於警詢時證述綦詳，復有附表二證 據出處欄所載之證據在卷足佐，足見詐欺集團成員確有利用 被告上開帳戶遂行詐欺取財、洗錢，及被告有提領遭詐欺集 團層層轉匯之款項等事實，均堪認定。
㈡又被告於偵查中供稱：我經營和順車業是從事機車、汽車修 理、買賣及二手料件買賣，111年6月17日匯入和順中信銀行 帳戶的新臺幣（下同）90萬元通常是下訂精品包包之類的， 我沒有跟對方（指「鄭建珅」）的對話紀錄，對方是用飛機 軟體跟我聯絡，我只是代購，無出貨紀錄；111年8月22日匯 入和順第一銀行帳戶的3筆款項應該是買車，我向前手買車 ，整理好就直接過戶給下一手，不會登記在和順車業名下， 我經營車行沒有留任何文件；111年8月22日匯入本案中信銀 行帳戶的3筆款項應該是購買車子或精品，我不記得是什麼 交易，「鄭建珅」每次跟我交易完就會刪除交易的對話紀錄 ，我沒有任何可以證明交易為真的證據云云，並提出其以和 順車業甲○○名義於111年2月10日與「鄭建珅」簽立之合約書 為證（見偵5459號卷第175至181頁）；然其於本院改稱：「 鄭建珅」匯入之款項是用以購買機車材料、精品云云，是其 就係用以購買「車子」或「機車材料」部分，先後所述不一
，已難遽信。況和順車業早已停業（停業起訖日期111年2月 10日至112年2月9日），有經濟部商工登記公示資料查詢服 務附卷足稽（見本院卷第25頁），被告卻在和順車業停業當 天反而以和順車業名義與「鄭建珅」簽立合約書，顯然不合 理。復酌以附表一所示匯入被告上開帳戶之金額甚高，被告 又供稱係用以購買精品、車子或高價之機車材料，則被告應 可提出其用以購買上開物品之證據，或可聲請傳喚供貨廠商 作證以實其說，且其於偵查中供稱要回去找向上游購買的紀 錄（見偵5459號卷第175頁），於本院亦稱會回去找買材料 的單據（見本院卷第35頁），然迄今仍無法提供，足見其上 開所述並非事實，不足採信。至被告提出之和順車業訂單明 細（見本院卷第47頁），顯係其自行或請他人以電腦繕打而 成，並非供貨廠商出具，自無從證明被告有購買精品或交付 精品之事實。
㈢再參以卷附被告本案中信銀行帳戶、和順中信銀行帳戶及和 順第一銀行帳戶之交易明細所示被告提領時間（業已整理如 附表一所載），可知被告均係在他人將本案款項匯入上開帳 戶後不到1小時，即臨櫃或以ATM開始提領帳戶內款項，並就 匯入之大筆款項部分，先臨櫃提領大部分金額，留小部分金 額再以ATM提領，且均係接續將帳戶內款項提領一空，其提 領模式顯然與詐欺集團車手相同，顯係擔心遭詐騙之被害人 倘報警處理，將導致帳戶內款項遭凍結，乃於遭詐騙之款項 層層轉匯至被告上開帳戶內後立即領出，並因擔心大筆款項 匯入不久立即臨櫃提領一空，恐遭銀行人員發覺交易異常而 報警，乃特地留少數款項以ATM接續提領，以免遭發覺。況 由附表一可知，匯入被告上開帳戶內之款項無一係由「鄭建 珅」帳戶匯入，均足以佐證被告所辯不可採。
㈣綜上所述，被告所辯，顯為臨訟卸責之詞，不足採信。本案 事證明確，被告詐欺取財、洗錢之犯行，洵堪認定，應依法 論科。
二、論罪科刑：
㈠核被告就附表一編號1至3所為，均係犯刑法第339條第1項之 詐欺取財罪及洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪。 ㈡被告與「鄭建珅」間，就上開犯行，均有犯意聯絡與行為分 擔，為共同正犯。
㈢被告於密接時間，提領同一被害人款項，為接續犯。 ㈣被告就附表一編號1至3所為，均係以一行為同時觸犯前開2罪 名，為想像競合犯，皆應依刑法第55條規定，從一重之一般 洗錢罪處斷。其所為3次一般洗錢罪，被害人不同，顯係犯 意各別，行為互殊，應予分論併罰。
㈤爰審酌被告正值壯年，不思以正途賺取錢財，貪圖不勞而獲 ，與「鄭建珅」共同向告訴人等行騙，其素行、犯罪之動機 、手段、分工、告訴人等遭騙之金額，及被告否認犯行之態 度，迄今未與告訴人等和解或賠償，暨其自陳高職肄業之智 識程度、離婚、有2名未成年子女、之前做修車工作之家庭 生活及經濟狀況等一切情狀，分別量處如主文所示之刑，並 均就併科罰金部分諭知易服勞役之折算標準。
㈥參酌最高法院最近一致見解，關於數罪併罰案件，如能俟被 告所犯數罪全部確定後，於執行時，始由該案犯罪事實最後 判決之法院所對應之檢察署檢察官，聲請該法院裁定之，無 庸於每一個案判決時定其應執行刑，則依此所為之定刑，不 但能保障被告（受刑人）之聽審權，符合正當法律程序，更 可提升刑罰之可預測性，減少不必要之重複裁判，避免違反 一事不再理原則情事之發生。經查，被告尚有多起詐欺案件 繫屬法院，有臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷足參，揆諸 前開說明，宜俟其所犯數罪全部確定後，再由檢察官聲請裁 定為適當，本院爰不定其應執行刑，併此敘明。 三、沒收：
按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之。但有特別規定者 ，依其規定。前2項之沒收，於全部或一部不能沒收或不宜 執行沒收時，追徵其價額，刑法第38條之1第1項、第3項定 有明文。查被告於本院供稱其就附表一編號1取得報酬6千元 ，就附表一編號2、3各取得報酬5、6千元，依罪疑有利被告 ，均認定為5千元，上開金額為被告之犯罪所得，既未扣案 ，均應依前開規定宣告沒收，於全部或一部不能沒收或不宜 執行沒收時，追徵其價額。
據上論斷，依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。本案經檢察官黃若雯提起公訴，檢察官丙○○追加起訴，薛雯文到庭執行職務。
中 華 民 國 112 年 12 月 19 日 刑事第八庭審判長法 官 李世華
法 官 李嘉慧
法 官 黃依晴
以上正本證明與原本無異。 如不服本判決應於收受送達後 20 日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20 日內向本院補提理由書 (均須按他造當事人之人數附繕本 )「切勿逕送上級法院」。
書記官 吳尚文
中 華 民 國 112 年 12 月 19 日
附錄本案論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
洗錢防制法第14條第1項
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
附表：
附表：
編號 告訴人 詐騙方式 匯款時間/金額/匯入第一層帳戶 轉匯第二層帳戶之時間/金額/帳號 轉匯第三層帳戶之時間/金額/帳號 轉匯第四層帳戶之時間/金額/帳號 提款時間/地點/金額 1 呂羿霏 詐騙集團成員自111年6月1日21時31分許起，以LINE與呂羿霏聯繫，佯稱：可在所提供之網址註冊會員後，儲值玩遊戲賺錢云云，致呂羿霏陷於錯誤，而於右開時間匯款至第一層帳戶。 111年6月17日11時9分許/ 17萬5千元/ 黃清泉彰化銀行帳號00000000000000號帳戶 同日11時24分許（起訴書誤載為12時7分許）/ 25萬9001元/ 簡珮瑄聯邦銀行帳號000000000000號帳戶 同日12時27分許/ 90萬元/ 和順中信帳戶 無 ⒈同日13時14分許，在新北市○○區○○路000號1樓中信銀行淡水分行，臨櫃提領80萬元 ⒉同日13時36分許，在新北市○○區○○路00○0號統一超商布拉諾門市，提領7萬元 2 柯清海 詐騙集團成員自111年6月18日起，以LINE與柯清海聯繫，佯稱：可以在所提供之股票投資APP上投資賺錢云云，致柯清海陷於錯誤，而於右開時間匯款至第一層帳戶。 111年8月22日12時2分許/ 300萬元/ 謝忠宏彰化銀行帳號00000000000000號帳戶 同日12時7分 許/ 30萬0001元/ 康晉源彰化銀行帳號00000000000000000號帳戶 同日12時10分許/ 29萬9982元/ 和順第一銀行帳戶 無 ⒈同日12時38分許，在臺北市○○區○○○路0段000號1樓第一銀行，臨櫃提領65萬元 ⒉同日13時36分、37分許，在臺北市○○區○○○路0段00號統一超商海光門市，提領2萬元，2次，共4萬元 同日12時11分許/ 30萬0001元/ 康晉源上開帳戶 同日12時14分許/ 29萬9873元/ 和順第一銀行帳戶 同日12時15分許/ 30萬0001元/ 康晉源上開帳戶 同日12時19分許/ 9萬9891元/ 和順第一銀行帳戶 同日12時20分許/ 19萬9862元/ 本案中信銀行帳戶（起訴書均誤載為和順中信帳戶，業經蒞庭檢察官更正） 無 同日13時7分許，在臺北市○○區○○○路000○0號中信銀行，臨櫃提領67萬元 同日12時20分許/ 30萬0001元/ 康晉源上開帳戶 同日12時23分許/ 29萬9958元/ 本案中信銀行帳戶 同日12時52分許/ 19萬9801元/ 康晉源上開帳戶 同日13時1分許/ 19萬9863元/ 本案中信銀行帳戶 同日13時2分許/ 29萬8992元/ 康晉源上開帳戶（起訴書漏載此筆，業經蒞庭檢察官補充） 同日13時17分許/ 29萬9953元/ 本案中信銀行帳戶（起訴書漏載此筆，業經蒞庭檢察官補充） 3 乙○○（追加起訴） 詐騙集團成員自111年8月20日起，以LINE與乙○○聯絡，佯稱：依指示進入遊戲並操作下單可以賺錢，匯錢進去賺更多云云，致乙○○陷於錯誤，而於右開時間匯款至第一層帳戶 111年9月12日14時29分、32分許/ ①3萬元 ②3萬元 （追加起訴誤載111年8月22日，且漏載1筆3萬元，業經蒞庭檢察官更正）/ 林宸皓永豐銀行帳號00000000000000號帳戶 同日14時39分許/ 13萬8千元/ 吳亞儒彰化銀行帳號00000000000000號帳戶（追加起訴書贅載21萬1千元） 同日14時47分許/ 23萬8千元/ 王一修中國信託銀行帳號000000000000號帳（追加起訴書誤載為00000000000號，並贅載20萬元） 同日14時48分許/ 23萬7965元至本案中信銀行帳戶（追加起訴書贅載19萬9,895元） 同日15時6分許/ 提領10萬元
附表二
編號 犯罪事實 證據出處 主 文 1 附表一編號1 ㈠證人即告訴人呂羿霏於警詢之指述（偵5459卷P63-67） ㈡呂羿霏提供之LINE對話紀錄、遊戲網站擷圖、郵政存簿儲金簿影本1份（同上卷P83-135） ㈢彰化商業銀行股份有限公司作業處111年8月24日彰作管字第1113037012號函及所附黃清泉帳號00000000000000號帳戶基本資料、交易明細（同上卷P55-60） ㈤簡珮瑄聯邦銀行帳號000000000000號帳戶之基本資料、存摺存款明細表（同上卷P49-53） ㈥中國信託商業銀行股份有限公司111年9月8日中信銀字第111224839297877號函及所附和順車業帳號000000000000號帳戶基本資料、交易明細（同上卷P33-44） ㈦被告提領之監視器畫面擷圖、地點（同上卷P45-47） 甲○○共同犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑柒月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 未扣案之犯罪所得陸仟元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 2 附表一編號2 ㈠證人即告訴人柯清海於警詢之指述（偵6929號卷P45-50） ㈡柯清海提供之LINE對話紀錄擷圖、台中銀行國內匯款申請書回條（同上卷P59-91、P53） ㈢謝忠宏彰化銀行帳號00000000000000號帳戶之基本資料、交易往來明細（同上卷P21-25） ㈣康晉源彰化銀行帳號00000000000000000號帳戶之基本資料、交易往來明細（同上卷P27-31） ㈤和順第一銀行帳戶之基本資料、交易明細表（同上卷P33-39） ㈥中國信託商業銀行股份有限公司111年10月27日中信銀字第111224839356867號函及所附本案中信銀行帳戶存款基本資料、存款交易明細（同上卷P43） ㈦被告提領之監視器畫面擷圖、地點（同上卷P15-19） 甲○○共同犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑壹年陸月，併科罰金新臺幣拾萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 未扣案之犯罪所得伍仟元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額 3 附表一編號3 ㈠證人即告訴人乙○○於警詢之指述（偵13533號卷P8-9） ㈡乙○○提供之對話紀錄擷圖、儲金帳戶交易明細、郵政存簿儲金簿封面影本（同上卷P10-13、15-17） ㈢永豐商業銀行作業處111年10月19日作心詢字第1111017139號函及所附林宸皓帳號00000000000000號帳戶客戶基本資料表、交易明細（同上卷P98-108） ㈣彰化商業銀行股份有限公司新莊分行111年10月20日彰莊字第11120014682號函及所附吳亞儒帳號00000000000000號帳戶基本資料、交易明細（同上卷P109-121） ㈤中國信託商業銀行股份有限公司111年10月27日中信銀字第111224839356867號函及所附王一修帳號000000000000號帳戶存款基本資料、交易明細（同上卷P126-136） ㈥中國信託商業銀行股份有限公司111年10月27日中信銀字第111224839356867號函及所附本案中信銀行帳戶存款基本資料、存款交易明細（同上卷P137-144） 甲○○共同犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 未扣案之犯罪所得伍仟元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
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