臺灣士林地方法院刑事判決
112年度審金訴字第914號
公 訴 人 臺灣士林地方檢察署檢察官王乙軒
被 告 金健平
指定辯護人 邱雅郡律師（義務辯護）
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112 年
度偵緝字第1587號），被告在本院準備程序中就被訴事實為有罪
之陳述，經本院獨任法官裁定改以簡式審判程序審判後，茲判決
如下：
主 文
乙○○幫助犯洗錢防制法第十四條第二項、第一項之洗錢未遂罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、本件犯罪事實及證據，除事實部分更正起訴書犯罪事實欄一 第14行所載票號「WO164478」、第18行所載首張票號「WO16 4478」均為「WO164477」號，並補充：「上開3 張支票合共 1500萬元票款經票據交換存入上開被告之中國信託銀行帳戶 後，因丙○○查覺有異並報警處理，經及時圈存成功，未遭提 領」，另補充被告乙○○在本院準備程序及審理時之自白做為 證據外，其餘均引用附件起訴書之記載。
二、論罪科刑部分：
（一）核被告所為，係犯刑法第30條第1 項前段、第339 條第1 項之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1 項前段、洗錢 防制法第14條第2 項、第1 項之幫助洗錢未遂罪。檢察官 就洗錢部分認係既遂，雖非無見，然查，本案之詐欺集團 成員對丙○○施用詐術，已經成功令丙○○交付3 張支票給詐 欺集團成員，透過票據交換所交換後，將票款存入被告帳 戶，斯時該票款固已在該詐欺集團之實力支配範圍內，而 應認係詐欺既遂（最高法院110 年度台上字第4499號、第 5420號判決意旨參照），然因丙○○隨後報警處理，經警員 及時通報後，前開票款於民國111 年9 月23日中午12時3 分許遭到圈存，以致該詐欺集團也無法提領，此有被告之 中國信託商業銀行存款交易明細、金融機構聯防機制通報 單可憑（偵查卷第21頁、第75頁），可知並未發生掩飾或 隱匿本案犯罪所得的效果，故洗錢犯行部分應僅止於未遂
，檢察官認係既遂，依上說明，容有未洽，然此不過行為 態樣之既遂、未遂之分，僅需補充說明即可，無庸再引用 刑事訴訟法第300 條規定，變更其起訴法條（最高法院10 1 年度台上字第3805號刑事裁判參照）。 （二）被告以1 個提供帳戶之行為，同時犯前述之幫助詐欺取財 既遂及幫助洗錢未遂2 罪名，為想像競合犯，依刑法第55 條前段規定，應從一重論以1 個幫助洗錢未遂罪。 （三）被告為幫助犯，依刑法第30條第2 項規定，減輕其刑；其 洗錢未遂，依刑法第25條第2 項規定，遞減其刑；再者， 被告行為後，洗錢防制法第16條第2 項業經立法院修正， 將原先之減刑條件，自「犯前二條之罪，在偵查或審判中 自白者，減輕其刑」，修正為「犯前四條之罪，在偵查及 歷次審判中均自白者，減輕其刑」，並經總統於112 年6 月14日公布，同年6 月16日起施行，經比較前開新舊法 規定結果，顯以舊法規定對被告較為有利，參酌刑法第2 條第1 項前段規定，本件被告能否減刑，應適用舊法規定 ，而查，被告在偵查中雖否認犯罪（偵緝卷第29頁），然 事後在本院審理時則已認罪，依上述舊法規定，可以減刑 ，準此，爰依修正前洗錢防制法第16條第2 項規定，再遞 減其刑。
（四）爰審酌現今詐欺集團猖獗，一般民眾受此類不法集團詐騙 、騷擾，甚至因此損失財物者，不勝枚舉，而被告隨意將 自己帳戶提供給詐欺集團使用，不僅使偵查機關難以透過 帳戶追查提款人，平添破案困難，且往往間接造成被害人 之鉅額金錢損失，不啻助長此類歪風，本件受騙之被害人 雖僅有1 人，然受騙金額則高達新臺幣1500萬元，本不宜 輕縱，姑念其此前並無相類前科，有臺灣高等法院被告前 案紀錄表在卷可考，依其所述（偵緝卷第29頁），係因缺 錢求職，遭詐欺集團所愚而交付帳戶，動機雖有可議，惟 究非自始即意在詐騙旁人錢財，惡性深重之詐欺集團成員 可比，依現有事證，亦不能肯認被告有自被害人的損失中 獲得任何不法利益，犯後已坦承犯行，雖未能與丙○○達成 調解，惟前開1500萬元幸因圈存即時而未遭提領，仍可追 回，丙○○實際所受的損害尚屬有限，另斟酌被告之年齡智 識、生活經驗、家庭教育、無業之經濟狀況，及其罹患糖 尿病、腎臟病之健康情形等其他一切情狀，量處如主文所 示之刑，並諭知罰金易服勞役之折算標準，以示懲儆 。被告陳稱其交付帳戶並未獲得任何報酬（偵緝卷第29頁 ），難認其有何犯罪所得，故毋庸宣告沒收或追徵，附此 敘明。
三、適用法條：
刑事訴訟法第273 條之1 第1 項、第299 條第1 項前段、第 310 條之2 、第454 條，修正前洗錢防制法第16條第2 項， 洗錢防制法第14條第1 項、第2 項，刑法第2 條第1 項前段 、第11條、第30條第1 項前段、第2 項、第339 條第1 項 、第55條前段、第25條第2 項、第42條第3 項前段，刑法施 行法第1 條之1 第1 項。
四、上訴曉示：
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀， 並應敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆 滿後20 日內向本院補提理由書 (均須按他造當事人之人數 附繕本 )，「切勿逕送上級法院」。
本案經檢察官郭騰月到庭執行職務。
中 華 民 國 112 年 12 月 26 日 刑事第十庭法 官 陳彥宏
以上正本證明與原本無異。
書記官 李文瑜
中 華 民 國 112 年 12 月 26 日論罪法條：
刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
刑法第339 條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7 年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附件：
臺灣士林地方檢察署檢察官起訴書
112年度偵緝字第1587號
被 告 乙○○ 男 38歲（民國00年00月00日生） 住○○市○里區○○路0段000巷0弄0 號2樓
送達臺中市○○區○○路0段000○00 號 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、乙○○明知於金融機構開立存款帳戶並無特殊限制，且蒐集人 頭帳戶用以犯罪之社會現象層出不窮，以各種犯罪手法使民 眾匯款至人頭帳號內以非法取得他人財物，並藉此逃避刑事 追訴，預見將自己申辦之金融帳戶資料提供予對方使用，有 遭詐欺集團利用作為人頭帳戶，並可掩飾或隱匿詐欺所得之 去向，竟基於幫助詐欺及洗錢之犯意，於民國111年9月間某 日，以新臺幣(下同)6萬元價格，將其中國信託商業銀行帳 號000-000000000000號帳戶及郵局之存簿、提款卡及提款密 碼，提供予真實姓名年籍不詳之人使用。嗣由該人士所屬之 詐欺集團成員，於111年9月19日10時許，致電丙○○佯稱帳戶 遭列管警示，必須配合地檢署監管帳戶內款項云云，致丙○○ 因而陷於錯誤，於111年9月21日12時5分，前往臺南市○○區○ ○路000○0號郵局將帳戶內款項2100萬元領出換成現金支票4 張(500萬元3張(票號WO164476、WO164478、WO164478)，600 萬元1張(票號WO164479)後，再於同日13時30分許，在臺南 市○○區○○○街0號交付給詐欺集團之成員。嗣上開3張支票(票 款均500萬元；票號WO164476、WO164478、WO164478)，於11 1年9月22日託存上開中國信託銀行帳戶內。嗣因丙○○發現受 騙報警處理，始悉上情。
二、案經丙○○訴由臺南市政府警察局新營分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實
編號 證 據 名 稱 待 證 事 實 一 被告乙○○於偵查中之供述 被告固坦承於上開時、地，將所申辦之上開中國信託銀行及郵局帳戶之存摺、提款卡及密碼提供他人之事實，惟矢口否認有何幫助詐欺取財等犯行，辯稱:伊係找行政工作，可以賺6萬元，在新北市泰山區交付上開帳戶存摺、提款卡給對方，當時伊不知道對方在做什麼，之後才知道對方做詐欺，伊就離開云云。 二 告訴人丙○○於警詢中之指訴 證明告訴人丙○○遭詐欺將帳戶款項領出後，換成現金支票，並將現金支票交付給詐欺集團之成員。 三 調閱監視器影像畫面報告1份、監視器影像5張、臺南市政府警察局新營分局扣押筆錄、扣押物品目錄表、偽造台北地檢監管科收據1張。 證明告訴人丙○○遭詐欺將帳戶款項領出後，換成現金支票，並將現金支票交付給詐欺集團之成員。 四 上開中國信託銀行帳戶申辦資料及交易明細紀錄。 證明告訴人丙○○遭詐欺將帳戶款項領出後，換成現金支票，並將現金支票4張交付給詐欺集團之成員，而後現金支票3張，於111年9月22日託存上開中國信託銀行帳戶內。 二、核被告乙○○所為，係犯刑法第30條第1項前段、洗錢防制法 第2條第2款而犯同法第14條第1項之幫助洗錢及刑法第30條 第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財等罪嫌。又被告 所犯上開違反洗錢防制法、幫助詐欺取財2罪間，為一行為 所觸犯，為想像競合犯，請從一重論處。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣士林地方法院
中 華 民 國 112 年 8 月 7 日
檢 察 官 甲○○本件正本證明與原本無異 中 華 民 國 112 年 8 月 18 日 書 記 官 徐佩瑜
附錄本案所犯法條全文
刑法第30條第1項前段
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
洗錢防制法第2條第2款
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條第1項
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。