臺灣臺南地方法院刑事簡易判決
112年度金簡字第458號
公 訴 人 臺灣臺南地方檢察署檢察官
被 告 黃志安
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年度偵
字第12283號），因被告自白犯罪，本院認為宜以簡易判決處刑
，爰不經通常審判程序（原案號：112年度金訴字第1107號），
逕以簡易判決處刑如下：
主 文
黃志安幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、犯罪事實：
黃志安因有經濟困難，竟於民國111年2月18日晚間8時許前 某時，在位於高雄市○○區○○○路000號6樓之「鴻來商旅」， 基於幫助詐欺取財及幫助一般洗錢之犯意，以1個金融帳戶 新臺幣（下同）3萬5,000元代價，向高銓（原名高潮忠、業 經臺灣臺中地方法院以112年度中簡字第27號刑事簡易判決 判處罪刑在案）收受其名下中國信託銀行帳號000-00000000 0000號帳戶（下稱中國信託帳戶）之存摺、提款卡（含密碼 ）、網路銀行帳戶及密碼，黃志安再以13萬元代價將前開帳 戶資料交付許哲維（另案由臺灣臺中地方檢察署檢察官偵辦 ）提供予詐欺集團成員任意使用該帳戶。嗣該詐欺集團成員 取得上開帳戶資料後，即共同基於意圖為自己不法之所有， 基於詐欺取財及一般洗錢之犯意聯絡，於111年2月23日，向 詹忠政佯稱：在名為「拓璞」之APP能投資獲利云云，致詹 忠政陷於錯誤，依指示於附表所示時間匯款如附表所示金額 至第一層帳戶即黃志鋒（已於111年7月30日死亡，嗣經臺灣 彰化地方檢察署檢察官以111年偵字第15322號為不起訴處分 ）名下之彰化商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶（下 稱彰化銀行帳戶），復經詐欺集團成員於附表所示時間，自 黃志鋒之彰化銀行帳戶轉匯如附表所示金額之贓款至第二層 帳戶即高銓之中國信託帳戶，隨即遭人操作行動網銀轉出一 空，以此方式製造金流斷點，以掩飾、隱匿上開詐欺犯罪所 得之去向及所在。嗣經詹忠政匯款後察覺有異，報警處理而 查獲上情。
二、證據名稱：
㈠、被告黃志安於警詢、偵查中之供述及本院審理時之自白。㈡、證人即同案被告高銓於警詢及偵查中之證述。㈢、證人陳玉秀於警詢及偵查中之證述、證人即告訴人詹忠政於 警詢時之證述。
㈣、同案被告黃志鋒之彰化銀行帳戶客戶基本資料查詢、存摺存 款帳號資料及交易明細查詢（見偵一卷第39-55頁）。㈤、同案被告高銓中國信託帳戶存款基本資料及存款交易明細（ 見偵一卷第57、67-68頁）。
㈥、告訴人提出其遭詐騙之LINE對話紀錄、兆豐國際商業銀行國 內匯款申請書、兆豐銀行轉帳紀錄截圖、APP截圖（見偵一 卷第91-98、103頁）。
㈦、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報 單（見偵一卷第121、122頁）。
㈧、臺灣臺中地方檢察署111年度偵字第44752號聲請簡易判決處 刑書、臺灣臺中地方法院112年度中簡字第27號刑事簡易判 決（見偵一卷第331-335頁；本院金訴字卷第27-33頁）。㈨、臺灣彰化地方檢察署111年度偵字第15322號不起訴處分書、 中國信託商業銀行股份有限公司112年10月12日中信銀字第1 12224839370626號函暨客戶（高銓）網路銀行申請相關資料 、本院公務電話紀錄(見本院金訴字卷第55-56、69-73、75 頁)。
三、論罪科刑：
㈠、查被告行為後，洗錢防制法第16條第2項於112年6月14日修正 公布，並於同年月16日生效施行，修正前規定「犯前二條之 罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑」，修正後則規定「 犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」 ，依修正後之規定，被告須「偵查及歷次審判中」均自白， 始能適用該條項減輕其刑，是經比較新舊法結果，修正後之 規定既未較有利於被告，依刑法第2條第1項前段之規定，自 應適用其行為時即修正前之規定。
㈡、按行為人提供金融帳戶提款卡及密碼予不認識之人，非屬洗 錢防制法第2條所稱之洗錢行為，不成立同法第14條第1項一 般洗錢罪之正犯；如行為人主觀上認識該帳戶可能作為收受 及提領特定犯罪所得使用，他人提領後即產生遮斷資金流動 軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意而提 供，應論以幫助犯同法第14條第1項之一般洗錢罪(最高法院 108年度台上大字第3101號刑事裁定參照)。故核被告所為， 係犯刑法第30條第1項前段、同法第339條第1項之幫助詐欺 取財罪，及犯刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14條第1
項之幫助一般洗錢罪(起訴書原誤載被告犯刑法第339條第1 項之詐欺取財罪，及洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪 ，嗣經臺灣臺南地方檢察署檢察官於112年9月18日以112年 度蒞字第14239號補充理由書更正如上)。㈢、被告以一提供上開中國信託帳戶之存摺、提款卡（含密碼） 、網路銀行帳戶及密碼之行為，幫助詐欺集團成員詐騙詹忠 政，同時觸犯幫助詐欺取財罪及幫助一般洗錢罪，為想像競 合，應依刑法第55條前段規定，從一重論以幫助一般洗錢罪 。
㈣、又按犯前2條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑，修正 前洗錢防制法第16條第2項定有明文。本件被告於本院審理 時對於所犯同法第14條第1項之罪自白不諱，依首開規定， 予以減輕其刑。又被告所犯幫助一般洗錢犯行，係以幫助之 意思，參與構成要件以外之行為，為幫助犯，依刑法第30條 第2項規定，按正犯之刑減輕其刑，並依法遞減之。㈤、爰審酌我國詐欺案件頻傳，嚴重影響社會治安，而偵查機關 因人頭帳戶氾濫，導致查緝不易，受害人則求償無門，相關 權責機關無不透過各種方式極力呼籲及提醒，被告對於重要 之個人金融帳戶未能重視，亦未正視交付帳戶可能導致之後 果，竟將其向高銓所收購之上開中國信託帳戶之存摺、提款 卡（含密碼）、網路銀行帳戶及密碼提供與他人，容任他人 以該帳戶作為犯罪之工具，助益他人遂行詐欺取財及洗錢犯 行，使詹忠政蒙受財產損失，並致使其向幕後犯罪者追償及 刑事犯罪偵查之困難，所為應予非難；復考量被告之犯罪動 機、目的、手段、素行（前因幫助一般洗錢犯行，經臺灣臺 東地方法院以111年度金簡字第17號刑事簡易判決判處罪刑 及宣告緩刑3年確定，現仍在緩刑期間等情，見本院金簡字 卷第9-12頁之臺灣高等法院被告前案紀錄表)及詹忠政所受 財產損失情形，並念及被告坦承犯行之犯後態度，然迄未能 與詹忠政達成和解或賠償等情，兼衡被告自陳國中畢業之智 識程度，從事工地粗工，日薪1,100元，已婚，與前妻育有 四個小孩，最大的小孩大學二年級，最小的小孩五歲，大女 兒跟二女兒（就讀高三）由在苗栗之父母親照顧，老三由其 外婆照顧，最小的小孩由社會局安置中，現與太太同住，無 須扶養親屬之家庭生活狀況（見本院金訴字卷第95頁)等一 切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知罰金如易服勞役之折 算標準。
四、沒收之敘明：
按供犯罪所用、犯罪預備之物或犯罪所生之物，屬於犯罪行 為人者，得沒收之；前2項之沒收，於全部或一部不能沒收
或不宜執行沒收時，追徵其價額。犯罪所得，屬於犯罪行為 人者，沒收之；於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時， 追徵其價額。宣告前2條之沒收或追徵，有過苛之虞、欠缺 刑法上之重要性、犯罪所得價值低微，或為維持受宣告人生 活條件之必要者，得不宣告或酌減之。刑法第38條第2項前 段、第4項、第38條之1第1項前段、第3項、第38條之2第2項 固分別定有明文。又按犯第14條之罪，其所移轉、變更、掩 飾、隱匿、收受、取得、持有、使用之財物或財產上利益， 沒收之，洗錢防制法第18條第1項前段固亦定有明文，而其 立法理由係為沒收洗錢行為標的之財物或財產上利益，惟該 條文並未規定「不論屬於犯罪行為人與否」均沒收之，自仍 以屬於犯罪行為人者為限，始應予以沒收。查被告雖約定以 13萬元之代價，將上開中國信託帳戶之存摺、提款卡（含密 碼）、網路銀行帳戶及密碼交付許哲維提供予詐欺集團成員 任意使用該帳戶，惟被告於偵審中業已供明事後許哲維並依 約給付其13萬元(見偵二卷第37-38頁；本院金訴字卷第95頁 )，本件復無其他證據足以證明被告確有因幫助詐欺取財及 幫助一般洗錢罪之犯行而有任何犯罪所得，自無犯罪所得應 予宣告沒收、追徵之問題；又被告所提供上開中國信託帳戶 之存摺、提款卡（含密碼）、網路銀行帳戶及密碼，已由詐 欺集團成員持用，未據扣案，而該等物品可隨時停用、掛失 補辦，且就沒收制度所欲達成之社會防衛目的亦無助益，不 具刑法上之重要性，而無宣告沒收、追徵之必要，附此敘明 。
五、依刑事訴訟法第449條第2項、第454條第1項，洗錢防制法第 14條第1項、第16條第2項(修正前)，刑法第2條第1項前段、 第11條前段、第30條第1項前段、第2項、第339條第1項、第 55條、第42條第3項前段，刑法施行法第1條之1第1項，逕以 簡易判決處刑如主文。
六、如不服本判決，得自收受送達之日起20日內，向本院提起上 訴。
中 華 民 國 112 年 11 月 7 日 刑事第十庭 法 官 陳金虎
以上正本證明與原本無異。
書記官 楊玉寧
中 華 民 國 112 年 11 月 7 日附錄本案論罪科刑法條：
中華民國刑法第339條：
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰
金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條：
有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表：
編號 匯款時間/金額 匯至同案被告黃志鋒之第一層帳戶 轉匯時間/金額 匯至高銓之第二層帳戶 1 111年4月11日10時38分許/20萬元 同案被告黃志鋒之彰化銀行帳戶 111年4月11日10時42分許/20萬3,251元 高銓之中國信託帳戶 2 111年4月11日13時5分許/1萬元 111年4月11日15時40分許/3萬5,987元