臺灣新北地方法院刑事判決
112年度金訴字第1593號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 楊麗璇
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年
度偵字第36320、51302號），及移送併辦（臺灣新北地方檢察署
112年度偵字第52045、53259、59189、59432號、112年度偵緝字
第5640號），因被告於本院準備程序中為有罪之陳述，本院告知
簡式審判程序之旨，並聽取當事人之意見後，經本院裁定進行簡
式審判程序，判決如下：
主 文
楊麗璇幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣伍萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
未扣案之犯罪所得新臺幣叁萬元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
事 實
一、楊麗璇可預見提供個人金融帳戶資料，依一般社會生活之通 常經驗，此金融帳戶恐淪為詐欺等財產犯罪之工具，且可預 見將自己的金融帳戶之存摺、提款卡、密碼提供與不認識之 人使用，可能幫助掩飾或隱匿他人因犯罪所得財物，致使被 害人及警方追查無門，詎其仍不違背其本意，基於幫助他人 犯詐欺取財罪、洗錢罪之不確定故意，於民國112年1月11日 前某日，在臺北市南京東路某處，將其申辦之永豐商業銀行 帳號00000000000000號帳戶（下稱永豐銀帳戶）之存摺、金 融卡及密碼提供予自稱「賴藍溪」之成年人。嗣「賴藍溪」 所屬詐欺集團某成員取得上開永豐銀帳戶資料後，即共同意 圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於 附表所示之時間，以附表所示之方式對附表所示之人施用詐 術，致使其等均陷於錯誤，依指示將款項匯至上開永豐銀帳 戶內，旋再遭詐欺集團成員轉匯至其他帳戶，以此方式掩飾 、隱匿上開犯罪所得之本質、來源及去向。嗣如附表所示之 人發覺有異，報警查獲，始悉上情。
二、案經洪榮輝訴由新竹縣政府警察局新湖分局；陳慶平訴由臺 南市政府警察局永康分局；魏景俊訴由新北市政府警察局蘆 洲分局；蕭巧渝訴由南投縣政府警察局集集分局報請臺灣新 北地方檢察署檢察官偵查起訴及移送併辦。
理 由
一、本件係經被告楊麗璇於準備程序進行中就被訴事實為有罪之 陳述，而經本院裁定以簡式審判程序審理，則依刑事訴訟法 第273條之2、同法第159條第2項之規定，不適用傳聞法則有 關限制證據能力之相關規定，合先敘明。
二、上揭事實業據被告於本院準備程序及審理中坦承不諱，並有 附表所示之人於警詢之證述在卷可查，及附表「證據出處」 欄所示之證據於卷足參，足認被告前述任意性自白與事實相 符，堪以採信。本案事證明確，被告犯行洵堪認定，應依法 論科。
三、論罪科刑：
㈠按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法 律法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法 第2條第1項定有明文。查：洗錢防制法第16條業於112年6月 14日修正公布，並自同年6月16日施行。修正前洗錢防制法 第16條第2項規定：「犯前二條之罪，在偵查或審判中自白 者，減輕其刑。」，修正後條文則為：「犯前四條之罪，在 偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」，經比較修正前 後之規定，洗錢防制法第16條第2項修正後之規定明定於偵 查及歷次審判中均自白者，始減輕其刑。是比較新舊法之結 果，修正後之洗錢防制法第16條第2項之規定，並無較有利 於被告之情形，依刑法第2條第1項前段規定，自應適用行為 時即修正前洗錢防制法第16條第2項之規定論處。另洗錢防 制法第2條、第14條，並未修正，此部分自無比較新舊法之 問題，是綜合比較新舊法結果，應一體適用修正前洗錢防制 法之規定，先予敘明。
㈡按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以 幫助之意思，對於正犯資以助力，未參與實施犯罪構成要件 之行為者而言（最高法院88年度台上字第1270號判決意旨參 照）。本案被告基於幫助收受詐欺所得及掩飾、隱匿詐欺所 得之不確定故意，將其申辦之永豐銀帳戶之存摺、提款卡與 密碼交與他人，其主觀上可預見其所提供之上開金融帳戶可 能作為對方犯詐欺罪而收受、取得特定犯罪所得使用，並因 此遮斷金流而逃避追緝，是核被告所為，係犯刑法第30條、 第339條第1項之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條、修正前洗 錢防制法第14條第1項之幫助一般洗錢罪。 ㈢被告提供永豐銀帳戶與詐騙集團成員，僅屬單一之幫助行為 ，而其以單一之幫助行為，助使詐騙集團成員先後成功詐騙 如附表所示之人，並掩飾、隱匿該特定詐欺犯罪所得之去向 及所在，係以一行為同時觸犯數罪名，為想像競合犯，應依 刑法第55條之規定，從一重之幫助一般洗錢罪處斷。本件移
送併辦部分，與業經起訴部分具有想像競合犯之裁判上一罪 關係，為起訴效力所及，本院自得併予審理，附此說明。 ㈣被告以幫助之意思，參與構成要件以外之行為，為幫助犯， 爰依刑法第30條第2項之規定，依正犯之刑減輕之。又被告 於本院審理中已自白其幫助洗錢犯行，應依修正前洗錢防制 法第16條第2項之規定減輕其刑，並依刑法第70條規定遞減 輕之。
㈤爰審酌被告輕率提供金融帳戶資料與詐騙集團為不法使用， 非但助長社會詐欺之風氣，致使無辜民眾受騙而受有財產上 損害，亦造成執法機關難以追查詐騙集團成員之真實身分， 且該特定詐欺犯罪所得遭掩飾、隱匿而增加被害人求償上之 困難，實無可取，兼衡被告並無前科，素行尚可、為本件犯 罪之動機、目的、手段、本件被害人人數及遭詐騙之金額非 微、被告於本院審理中能坦承犯行，惟迄未與被害人達成和 解，賠償損失之犯後態度，及其智識程度、家庭、經濟及生 活狀況（見本院金訴卷第154頁）等一切情狀，量處如主文 所示之刑，並就併科罰金部分諭知如易服勞役之折算標準。四、沒收：
被告為本案犯行共獲取新臺幣3萬元之報酬等情，業據被告 於偵查中供稱明確（見偵緝卷第41至43頁），其所獲取之前 開報酬自為被告之犯罪所得，又未扣案，爰依刑法第38條之 1第1項、第3項規定，併予宣告沒收，並諭知於全部或一部 不能沒收，或不宜執行沒收時，追徵其價額。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段，判決如主文。
本案經檢察官周彥憑提起公訴，檢察官曾開源、黃偉移送併辦、檢察官楊婉鈺到庭執行職務。
中 華 民 國 112 年 11 月 20 日 刑事第十七庭 法 官 許菁樺
上列正本證明與原本無異。 如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
書記官 陳冠云
中 華 民 國 112 年 11 月 22 日附錄本案所犯法條全文：
修正前洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
附表：
編號 告訴人/被害人 遭詐騙之時間及方式 匯款時間 匯款金額（新臺幣） 證據出處 一 洪榮輝（提出告訴） 詐欺集團成員於111年12月15日起，以LINE暱稱「陳小倩」向洪榮輝佯稱：可帶其操作股票云云，致洪榮輝陷於錯誤，而於右列時間匯款右列金額至本件永豐銀帳戶。 112年1月13日9時50分 35萬2,250元 起訴部分： 1.證人即告訴人洪榮輝於警詢之證述（見偵36320卷第193至197頁） 2.永豐商業銀行作業處112年2月15日作心詢字第1120213111號函暨檢附之帳戶資料（見偵36320卷第153至159頁） 3.洪榮輝提供之國泰世華商業銀行匯出匯款憑證、中國信託銀行匯款申請書、存摺封面影本、與詐騙者之LINE對話記錄截圖（見偵36320卷第216、218、220至221頁） 112年1月13日10時18分 20萬元 二 羅惠娜 詐欺集團成員於000年00月間之某日起，以LINE暱稱「姚清蓉」向羅惠娜佯稱：可帶其投資股票云云，致羅惠娜陷於錯誤，而於右列時間匯款右列金額至本件永豐銀帳戶。 112年1月11日12時12分 5萬元 起訴部分： 1.證人即被害人羅惠娜於警詢之證述（見偵51302卷第7至9頁） 2.羅惠娜提供之與詐騙者之LINE對話記錄截圖、中國信託銀行新莊分行存摺封面影本、投資軟體頁面截圖（見偵51302卷第11至20頁） 3.永豐商業銀行作業處112年4月19日作心詢字第1120414111號函暨檢附之帳戶資料（見偵51302卷第35至44頁） 三 戴美璍 詐欺集團成員於000年00月間之某日起，以LINE暱稱「亞馨」向戴美璍佯稱：可帶其投資股票云云，致戴美璍陷於錯誤，而於右列時間匯款右列金額至本件永豐銀帳戶。 112年1月13日9時28分許 5萬元 112年度偵字第52045號等併辦部分： 1.證人即被害人戴美璍於警詢之證述（見偵52045卷第9至11頁） 2.永豐商業銀行作業處112年3月24日作心詢字第1120322172號函暨檢附之帳戶資料（見偵52045卷第13至19頁） 3.戴美璍提供之與詐騙者之LINE對話、網銀轉帳記錄截圖（見偵52045卷第39至47頁） 112年1月13日15時6分許 1萬2,115元 四 劉瑞燕 詐欺集團成員於112年12月6日起，以LINE暱稱「陳金美」向劉瑞燕佯稱：可帶其投資股票云云，致劉瑞燕陷於錯誤，而於右列時間匯款右列金額至本件永豐銀帳戶。 112年1月11日9時13分許 7萬元 112年度偵字第52045號等併辦部分： 1.證人即被害人劉瑞燕於警詢之證述（見偵53259卷第23至26頁） 2.永豐銀行開戶資料、交易明細表（見偵53259卷第11至16頁） 五 陳慶平（提出告訴） 詐欺集團成員於111年11月某日起，向陳慶平佯稱：可帶其投資股票云云，致陳慶平陷於錯誤，而於右列時間匯款右列金額至本件永豐銀帳戶。 112年1月12日12時12分許 30萬元 112年度偵字第59189號併辦部分： 1.證人即告訴人陳慶平於警詢之證述（見偵59189卷第5至7頁） 2.永豐銀行開戶資料、交易明細（見偵59189卷第11至13頁） 3.陳慶平提供之永豐銀行匯款傳票影本（見偵59189卷第21頁） 六 魏景俊（提出告訴） 詐欺集團成員於111年12月26日起，向魏景俊佯稱：可操作「海瑞」APP投資獲利云云，致魏景俊陷於錯誤，而於右列時間匯款右列金額至本件永豐銀帳戶。 112年1月11日10時16分許 10萬元 112年度偵字第59432號併辦部分： 1.證人即告訴人魏景俊於警詢之證述（見偵59432卷第4至5頁） 2.永豐銀行開戶資料、交易明細（見偵59432卷第7至9頁） 3.魏景俊提供之京城銀行西螺分行存摺封面、內頁交易明細影本、網銀轉帳、與詐騙者之LINE對話記錄截圖（見偵59432卷第27至30、32頁反面、33頁反面至34頁反面） 七 蕭巧渝（提出告訴） 詐欺集團成員於111年12月間，向蕭巧渝佯稱：有管道可供投資云云，致蕭巧渝誤信為真，而於右列時間匯款右列金額至本件永豐銀帳戶。 112年1月12日9時14分許 5萬元 112年度偵緝字第5640號併辦部分： 1.證人即告訴人蕭巧渝於警詢之證述（見偵33953卷第53至55頁） 2.永豐商業銀行作業處112年3月17日作心詢字第1120315149號函暨檢附之帳戶資料（見偵33953卷第23至30頁） 3.蕭巧渝提供之與詐騙者之LINE對話記錄截圖（見偵33953卷第69至96頁）