臺灣新北地方法院刑事判決
112年度金訴字第1517號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 游峻溢
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（111年
度偵緝字第5186號），被告於本院準備程序中就被訴事實為有罪
之陳述，經本院裁定進行簡式審判程序，判決如下：
主 文
游峻溢犯如附表所示之罪，各處如附表所示之刑。應執行有期徒刑叁月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
未扣案之犯罪所得新臺幣捌佰元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
事 實
一、游峻溢於110年10月16日前某日，與真實姓名年籍不詳之成 年人聯繫，得知提供帳戶並轉匯金錢，每次均可從中抽取所 收受金額之一半。游峻溢明知提供帳戶予來路不明之人使用 ，將遭利用作為詐欺犯罪之取款工具，且支付代價委由他人 轉匯金錢常與詐欺取財之財產犯罪密切相關，自係在取得詐 欺所得贓款，並製造金流斷點，及掩飾該詐欺所得之本質及 去向，游峻溢竟仍基於縱令屬實，仍不違背其本意之間接犯 意，將其所申設之板信商業銀行帳號00000000000000號帳戶 （下稱板信銀帳戶）交予不詳之人，並與該不詳之人共同意 圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，由 該不詳之人以不詳之方式取得如附表所示之人之中獎電子發 票證明聯QRCODE，再向財政部佯稱為中獎統一發票之持有人 ，致財政部陷於錯誤，於附表所示之時間，將附表所示之中 獎發票獎金匯入本件板信銀帳戶後，游峻溢再依不詳之人指 示轉匯至其他帳戶，以上述方式掩飾、隱匿犯罪所得之來源 、去向。
二、案經財政部北區國稅局監察室告發臺灣新北地方檢察署檢察 官偵查起訴。
理 由
一、本件被告游峻溢所犯各罪，皆非死刑、無期徒刑、最輕本刑 為3年以上有期徒刑之罪或高等法院管轄第一審之案件，於 本院審理程序進行中，被告先就被訴事實為有罪之陳述，經 本院認合於刑事訴訟法第273條之1第1項之規定，告知被告 簡式審判程序之旨，並聽取當事人之意見後，裁定進行簡式
審判程序。
二、訊據被告對上開事實於本院審理時均坦承不諱，並有證人李 鴻卿、吳國棟於檢察官偵訊時證述在案（見偵緝5186卷第81 至82頁），及財政部北區國稅局桃園分局銷售稅課電話紀錄 、電子發票證明聯影本、財政部臺北國稅局士林稽徵所公務 電話紀錄、電子發票證明聯影本、板信商業銀行作業服務部 111年6月13日板信作服字第1117411458號函暨檢附之帳戶資 料、財政部北區國稅局監察室111年6月29日北區國稅監字第 111030328號函暨檢附之被害人清冊、財政部印刷廠111年7 月7日財印業字第11122002170號函暨檢附之中獎發票兌領資 料在卷可查（見偵11085卷第3頁反面至第4頁反面、5至7、7 頁反面至8、33至37、52至53、55至59頁反面），堪認被告 之自白應與事實相符，足以採信。本件事證明確，被告犯行 足以認定，應依法論科。
三、論罪科刑：
㈠按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法 律法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法 第2條第1項定有明文。查：洗錢防制法第16條業於112年6月 14日修正公布，並自同年6月16日施行。修正前洗錢防制法 第16條第2項規定：「犯前二條之罪，在偵查或審判中自白 者，減輕其刑。」，修正後條文則為：「犯前四條之罪，在 偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」，經比較修正前 後之規定，洗錢防制法第16條第2項修正後之規定明定於偵 查及歷次審判中均自白者，始減輕其刑。是比較新舊法之結 果，修正後之洗錢防制法第16條第2項之規定，並無較有利 於被告之情形，依刑法第2條第1項前段規定，自應適用行為 時即修正前洗錢防制法第16條第2項之規定論處。另洗錢防 制法第2條、第14條，並未修正，此部分自無比較新舊法之 問題，是綜合比較新舊法結果，應一體適用修正前洗錢防制 法之規定，先予敘明。
㈡核被告所為，均係犯刑法第339條第1項詐欺取財罪及修正前 洗錢防制法第2條第2款、第14條第1項之洗錢罪。 ㈢被告就上開犯行與不詳之人間具犯意聯絡及行為分擔，應論 以共同正犯。
㈣被告如事實欄所為，均係以一提供金融帳戶收款並轉匯之行 為，同時觸犯詐欺取財罪及洗錢罪，為想像競合犯，依刑法 第55條規定，均應從一重之洗錢罪處斷。
㈤被告所為如事實欄所示之3罪，犯意個別，行為互殊，應予分 論併罰。
㈥爰審酌被告提供本案板信銀帳戶供不詳之人使用，該不詳之
人並以事實欄所示之方式向國稅局佯稱中獎，進而交付原屬 附表之人中獎之獎金，被告再協助轉匯部分款項而掩飾、隱 匿該詐欺所得之來源及去向，侵害附表所示之人之財產法益 ，尚提高犯罪偵查追訴之困難，危害金融交易秩序與人我互 信，行為非當，然其於本院審理時自白坦承犯行，犯後態度 尚佳，兼衡被告雖有意願與附表所示之人和解，然附表所示 之人均經傳喚而未到庭；再審酌被告為本案犯行之犯罪動機 、目的、侵害程度，自述之智識程度、家庭、生活經濟狀況 等一切情狀（見本院金訴卷第56頁），分別量處如附表「主 文」欄所示之刑，並定其應執行之刑，及就罰金部分均諭知 易服勞役之折算標準。
三、沒收：
被告於本院審理時供承其就本案匯款至其帳戶之金錢，均可 取得一半等語（見本院金訴卷第48頁），故本件未扣案之新 臺幣800元均為被告之犯罪所得，應依刑法第38條之1第1項 前段規定宣告沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收 時，依同條第3項規定，追徵其價額。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段，判決如主文。
本案經檢察官吳育增提起公訴，檢察官楊婉鈺到庭執行職務。中 華 民 國 112 年 11 月 20 日 刑事第十七庭 法 官 許菁樺
上列正本證明與原本無異。 如不服本判決應於收受本判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書狀（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
書記官 陳冠云
中 華 民 國 112 年 11 月 22 日附錄本判決論罪科刑法條：
中華民國刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下罰金。
修正前洗錢防制法第14條第1項
有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。
修正前洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴
，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
附表：
編號 原中獎人 發票字軌號碼 中獎金額（新臺幣） 領獎（匯款）時間 主文 一 吳國棟 QA00000000 1,000元 110年10月17日22時22分許 游峻溢共同犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 二 吳淑敏 QQ00000000 200元 110年10月16日19時18分許 游峻溢共同犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 三 李鴻卿 QS00000000 200元 110年10月16日19時24分許 游峻溢共同犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 RA00000000 200元 110年10月16日19時26分許