臺灣臺東地方法院刑事判決
112年度原金訴字第32號
公 訴 人 臺灣臺東地方檢察署檢察官
被 告 高宜君
指定辯護人 本院公設辯護人丁經岳
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年
度偵緝字第97號、第98號），於準備程序中，被告就被訴事實為
有罪之陳述，經告以簡式審判程序之旨，並聽取當事人及辯護人
之意見後，本院合議庭裁定由受命法官獨任進行簡式審判程序，
判決如下：
主 文
高宜君幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣伍仟元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
犯罪事實及理由
一、本件除附表編號1「轉帳金額」欄⑴、⑵均更正為：「新臺幣 （下同）4萬9,985元」、附表編號1「轉帳時間」欄補充為 ：17「2分」許；證據部分應補充「被告高宜君於本院審理 程序時之自白」外，其餘犯罪事實及證據，均引用如附件檢 察官起訴書之記載。
二、論罪科刑：
㈠按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。又所謂行為後法律有變更者，除構成要 件之擴張、限縮或法定刑度之增減外，尚包括累犯加重、自 首減輕暨其他法定加減原因與加減例之變更。查被告行為後 ，洗錢防制法第16條第2項於民國112年6月14日修正公布， 自同年月16日生效施行。修正前洗錢防制法第16條第2項原 規定：「犯前二條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑 」，修正後則規定：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中 均自白者，減輕其刑」，比較新舊法之結果，修正前規定僅 需於偵查「或」審判中其一自白，而修正後規定則需於偵查 「及」「歷次」審判中均自白，始得有本條減刑規定之適用 ，修正後之規定顯較修正前之規定，限縮自白減刑之適用範 圍，是被告行為後之法律即修正後洗錢防制法第16條第2項 之規定，顯非有利於被告，依刑法第2條第1項前段規定，本 件自應適用修正前洗錢防制法第16條第2項規定。 ㈡核被告所為係犯刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14條第
1項之幫助一般洗錢罪及刑法第30條第1項前段、第339條第1 項之幫助詐欺取財罪。被告以一提供帳戶之行為，對告訴人 賴嘉嫻、阮夢貞同時觸犯上開2罪名，屬想像競合犯，應依 刑法第55條前段規定，從一重論以刑法第30條第1項前段、 洗錢防制法第14條第1項之幫助一般洗錢罪。 ㈢被告以幫助他人洗錢之意思，而為提供金融帳戶之非構成要 件行為，為幫助犯，應依刑法第30條第2項之規定，按正犯 之刑減輕之。又被告於偵訊及本院審理時，均自白涉犯幫助 洗錢犯行，應依修正前洗錢防制法第16條第2項規定減輕其 刑，並依刑法第70條之規定，遞減輕之。
㈣爰以行為人之責任為基礎，審酌被告對於新聞報導詐欺集團 以徵工作、貸款、虛擬貨幣炒作等名義取得金融帳戶等情已 有所知悉，猶心存僥倖，將金融帳戶提供予詐欺集團使用， 使詐欺集團可以藉由他人金融帳戶作為犯罪工具，躲避檢警 追緝，因而造成本件告訴人2人受有財產損失，所為實屬不 該；惟念及被告未有被判處罪刑之紀錄，有臺灣高等法院被 告前案紀錄表1份在卷可佐（見本院卷第15頁至第16頁）， 兼衡被告犯後坦承犯行之態度，另參酌被告於本院審理時自 陳從事綁鋼筋工作，日薪約3,000元，但不穩定，須扶養母 親，家庭經濟狀況普通等語（見本院卷第118頁），及被告 戶役政資料所示國中畢業之智識程度等情（見本院卷第13頁 ），暨其犯罪動機、目的、手段與犯罪所生損害等一切情狀 ，量處如主文所示之刑，並就罰金刑部分，諭知易服勞役之 折算標準。
三、被告固提供其申辦之中華郵政股份有限公司帳號000-000000 00000000號帳戶（下稱本件帳戶）之提款卡、密碼供詐欺集 團成員使用，使告訴人2人因受詐欺而匯款至本件帳戶，然 遭詐欺款項匯入被告本件帳戶後旋遭提領一空，而被告既已 提供提款卡與詐欺集團，自無從持提款卡提領告訴人2人遭 詐欺款項，復依卷內現存證據，亦不足認定被告交付帳戶及 提款卡後，有獲得報酬或有自帳戶取得詐欺所得，本件即無 從就被告之犯罪所得部分宣告沒收，附此敘明。 據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段、第310條之2、第454條第2項，判決如主文。本案經檢察官陳筱茜提起公訴，檢察官陳薇婷、林永到庭執行職務。
中 華 民 國 112 年 10 月 6 日 刑事第二庭 法 官 藍得榮
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應
敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）。「切勿逕送上級法院」。告訴人或被害人對於本判決如有不服，請書具不服之理由狀，請求檢察官上訴者，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。
中 華 民 國 112 年 10 月 6 日 書記官 邱仲騏
附錄本案論罪科刑法條：
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附件：
臺灣臺東地方檢察署檢察官起訴書
112年度偵緝字第97號
112年度偵緝字第98號
被 告 高宜君 女 39歲（民國00年0月0日生） 住臺東縣○○鄉○○村0鄰○○00○0 號
居新北市○○區○○路000號
國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、高宜君明知國內社會上層出不窮之詐騙集團或不法份子為掩 飾其不法行徑，隱匿其不法所得，避免執法人員之追究及處 罰，常蒐購並使用他人帳戶，進行存提款與轉帳等行為，在 客觀上可以預見一般取得他人帳戶使用之行徑，常與行財產 犯罪所需有密切關聯，竟基於幫助詐欺取財及幫助洗錢之不
確定故意，於不詳時間，前往新北市鶯歌區某全家便利商店 ，將其甫於民國111年8月26日申辦之中華郵政股份有限公司 帳號第000-00000000000000號(下稱郵局帳戶)之提款卡、密 碼，交寄予真實姓名年籍不詳之詐騙集團成員使用。嗣該詐 騙集團成員取得上開帳戶之提款卡及密碼後，竟共同意圖為 自己不法之所有，基於詐欺取財之犯意聯絡，分別向賴嘉嫻 、阮夢貞施用如附表所示之詐術，致其等陷於錯誤，將附表 所示之款項分別轉帳至上開郵局帳戶。嗣因賴嘉嫻、阮夢貞 察覺有異報警處理，始循線查悉上情。
二、案經賴嘉嫻、阮夢貞告訴及臺中市政府警察局第四分局報告 偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實
編號 證據名稱 待證事實 1 被告高宜君之於警詢及偵查中之供述 坦承寄出提款卡、密碼係為轉取出借帳戶費用之事實。 2 證人即告訴人賴嘉嫻、阮夢貞於警詢中之證述 證明告訴人等遭詐騙轉帳至上開郵局帳戶之事實。 3 告訴人等提供之帳戶交易明細、對話紀錄截圖各1份 證明證明告訴人等遭詐騙轉帳之事實。 4 中華郵政股份有限公司111年9月14日儲字第1110299513號函、客戶歷史交易清單1份 證明被告於111年8月26日申請開立新戶及告訴人等旋即於111年8月28日遭詐騙轉帳至被告郵局帳戶之事實。 5 被告刑案資料查註紀錄表、本署檢察官109年度偵字第3328號不起訴處分書各1份 證明被告前曾因帳戶之提款卡及存摺遭詐騙集團使用，歷經司法程序，應知悉詐騙集團將他人帳戶取用作為詐騙之人頭帳戶，係為遂行詐欺並洗錢之事實。 二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、同法第339條第1 項之幫助詐欺取財及刑法第30條第1項前段、違反洗錢防制 法第2條第2款、同法第3條第2款規定，應依同法第14條第1 項幫助洗錢罪嫌論處。被告以一行為，觸犯上開罪嫌，為想 像競合犯，請依刑法第55條前段規定，從較重之幫助洗錢罪 嫌處斷。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣臺東地方法院
中 華 民 國 112 年 4 月 14 日 檢察官 陳筱茜本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 112 年 4 月 22 日 書記官 王鈺婷附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第3條
本法所稱特定犯罪，指下列各款之罪：
一、最輕本刑為 6 月以上有期徒刑以上之刑之罪。二、刑法第 121 條第 1 項、第 123 條、第 201 條之 1 第 2項、第 268 條、第 339 條、第 339 條之 3、第 342 條、第 344 條、第 349 條之罪。
三、懲治走私條例第 2 條第 1 項、第 3 條第 1 項之罪。四、破產法第 154 條、第 155 條之罪。
五、商標法第 95 條、第 96 條之罪。
六、廢棄物清理法第 45 條第 1 項後段、第 47 條之罪。七、稅捐稽徵法第 41 條、第 42 條及第 43 條第 1 項、第 2項之罪。
八、政府採購法第 87 條第 3 項、第 5 項、第 6 項、第 89條、第 91 條第 1 項、第 3 項之罪。
九、電子支付機構管理條例第 44 條第 2 項、第 3 項、第 45條之罪。
十、證券交易法第 172 條第 1 項、第 2 項之罪。十一、期貨交易法第 113 條第 1 項、第 2 項之罪。十二、資恐防制法第 8 條、第 9 條之罪。
十三、本法第 14 條之罪。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表
編號 告訴人 詐騙手法 轉帳時間 轉帳金額 1 賴嘉嫻 向告訴人賴嘉嫻佯稱為旋轉拍賣買家，因商品無法下標，需配合操作，致告訴人陷於錯誤前往轉帳 ⑴111年8月28日16時50分 ⑵111年8月28日17時56分許 ⑴5萬元 ⑵5萬元 2 阮夢貞 向告訴人賴嘉嫻佯稱為全家福鞋店員工，因信用卡遭誤刷為高價商品，需配合操作取消，致告訴人陷於錯誤前往轉帳 111年8月28日17時許 4萬5,981元