臺灣臺北地方法院刑事簡易判決
112年度審簡字第1828號
公 訴 人 臺灣臺北地方檢察署檢察官
被 告 蔡嘉瑩
上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（112年度偵字第225
4、14904號）及移送併辦（112年度偵字第31610、31611號），
因被告於本院準備程序中自白犯罪，本院認為宜以簡易判決處刑
，爰不經通常程序（112年度審訴字第1944號），逕以簡易判決
處刑如下：
主 文
蔡嘉瑩幫助犯詐欺取財罪，處有期徒刑參月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、本件犯罪事實及證據，除：
㈠、起訴書犯罪事實欄一第8至11行「並使詐欺犯罪組織成員得以 隱匿真實身分及製造合法金錢流向之假象而掩飾、隱匿詐欺 犯罪組織實施詐欺犯罪所得財物，竟以前開結果之發生亦不 違反其本意之幫助詐欺、幫助洗錢犯意」更正為「仍基於幫 助詐欺之不確定故意」、第13至14行「存摺、提款卡、密碼 」補充為「存摺、提款卡、網路銀行帳號及相關密碼」；犯 罪事實欄一、㈠第11至12行及犯罪事實欄一、㈡犯罪事實欄一 、第6至7行「，使該詐欺集團因本案帳戶而得以掩飾詐欺不 法所得之去向」均更正刪除。
㈡、併辦意旨書犯罪事實欄第2至6行「並隱匿掩飾詐欺所得不法 利益，猶不違反其本意，仍基於幫助詐欺與幫助洗錢之故意 ，於民國111年4月6日前某日，將其名下申辦之彰化商業銀 行帳號00000000000000號帳戶（下稱本案帳戶）之存摺、提 款卡與密碼」補充更正為「，仍基於幫助詐欺之不確定故意 ，於民國000年0月間某時，將其名下申辦之彰化商業銀行帳 號00000000000000號帳戶（下稱本案帳戶）之存摺、提款卡 、網路銀行帳號及相關密碼」；犯罪事實欄一、㈠第3至4行 及犯罪事實欄一、㈡第3至4行「，以隱匿掩飾詐欺不法所得 流向」均更正刪除。
㈢、證據部分補充被告蔡嘉瑩於本院準備程序中之自白。㈣、其餘犯罪事實及證據均引用如附件檢察官起訴書、併辦意旨 書之記載。
二、應適用之法律及科刑審酌事由
㈠、本案被告行為後，洗錢防制法於民國112年6月14日修正公布 ，並於同年月00日生效施行，此次修法增訂第15條之2提供 帳戶罪，然被告行為當時該規定尚未增訂，依罪刑法定原則 ，尚無從論以洗錢防制法第15條之2之罪，合先敘明。㈡、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫 助詐欺取財罪。
㈢、被告以一提供帳戶行為同時幫助詐欺集團向本案數被害人為 詐欺行為而侵害數法益，為想像競合犯，應依刑法第55條之 規定，從一重之幫助詐欺取財罪處斷。
㈣、又被告係對正犯資以助力而實施犯罪構成要件以外之行為， 為幫助犯，爰依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕 之。
㈤、刑法第47條累犯原規定「應」加重最低本刑，依司法院大法 官解釋釋字第775號解釋，於修法前暫時由法院裁量「得」 加重最低本刑，法院應視前案（故意或過失）徒刑之執行完 畢情形（有無入監執行完畢、是否易科罰金或易服社會勞動 而視為執行完畢）、5年以內（5年之初期、中期、末期）、 再犯後罪（是否同一罪質、重罪或輕罪）等，綜合判斷累犯 個案有無因加重本刑致生行為人所受的刑罰超過其所應負擔 罪責的情形（林俊益大法官提出蔡炯燉大法官加入釋字第77 5號解釋協同意見書意旨參照）。即法院應於個案中審酌該 當累犯加重要件者，加重最低本刑是否使其人身自由因此遭 受過苛之侵害，以裁量是否依累犯規定加重最低本刑。起訴 意旨雖認被告前因竊盜、毒品等案件，經判處有期徒刑執行 完畢，請依累犯規定裁量是否加重等語。然審酌被告前案與 本案罪質並非同一，尚無前揭見解所指之特別惡性及刑罰反 應力薄弱之情，如依累犯規定加重最低本刑，將使其人身自 由因此遭受過苛侵害而超過其所應負擔罪責之情形，爰依前 揭見解，不依刑法第47條第1項規定加重其刑。㈥、爰以行為人之責任為基礎，審酌被告提供金融帳戶予詐欺集 團使用而供詐取款項之犯罪情節，兼衡其犯後坦承犯行之犯 後態度，自承目前無能力賠償，尚未與被害人和解，復參酌 其國中畢業之智識程度，自述前曾從事汽車旅館房務人員， 月薪新臺幣（下同）2萬8,000元，需給付與前妻同住子女之 扶養費之生活狀況等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭 知易科罰金之折算標準，以示懲儆。
三、起訴及併辦意旨雖認被告前開行為，同時構成刑法第30條第 1項前段、洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢罪嫌，惟查本 案被害人款項匯入被告所提供帳戶後，係經詐欺集團不詳成 員轉出至其他特定金融帳戶，未因而產生遮斷資金流動軌跡
之效果，自與洗錢行為之構成要件未合。又前開遭轉出之款 項既已轉出被告提供之帳戶，其後之資金流向顯已脫離被告 主觀幫助之範圍，自不待言。是此部分起訴及併辦意旨容有 誤會，然上述部分如成立犯罪，因與上開所犯幫助詐欺取財 有罪部分有想像競合犯之裁判上一罪關係，爰不另為無罪之 諭知，附此敘明。
四、再查被告供稱並未因本案犯行而獲得報酬等語，卷內亦無證 據證明其有犯罪所得，自無從諭知沒收，併予敘明。 五、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，刑法 第339條第1項、第30條第1項前段、第2項、第55條、第41條 第1項前段，刑法施行法第1條之1第1項，逕以簡易判決處刑 如主文。
六、如不服本件判決，得自收受送達之日起20日內向本院提出上 訴狀（須附繕本）。
本案經檢察官陳立儒提起公訴，檢察官劉宇倢移送併辦，檢察官鄧媛到庭執行職務。
中 華 民 國 112 年 10 月 20 日 刑事第二十庭 法 官 謝欣宓
上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。
書記官 林劭威
中 華 民 國 112 年 10 月 20 日附錄本案論罪科刑法條：
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
附件：
臺灣臺北地方檢察署檢察官起訴書
112年度偵字第2254號
112年度偵字第14904號
被 告 蔡嘉瑩 男 38歲（民國00年00月00日生）
住○○市○○區○○○路000號 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、蔡嘉瑩前曾因竊盜案件，經臺灣新北地方法院以106年度審 簡字第1190號案件判處有期徒刑3月確定，復因毒品案件， 經同院先後以106年度審簡字第230號、106年度簡字第4156 號各判處有期徒刑6月確定，該等案件嗣經同院以107年度聲 字第1794號裁定應執行有期徒刑1年，於民國108年4月9日執 行完畢，詎其猶不知悔改，依其一般社會生活之通常經驗， 本可預見任意將金融機構帳戶存摺、提款卡、密碼交付於人 ，足供他人作為不法詐取他人款項之用，並使詐欺犯罪組織 成員得以隱匿真實身分及製造合法金錢流向之假象而掩飾、 隱匿詐欺犯罪組織實施詐欺犯罪所得財物，竟以前開結果之 發生亦不違反其本意之幫助詐欺、幫助洗錢犯意，於000年0 月間某時，在不詳地點，將其向彰化商業銀行申請使用之帳 號00000000000000號帳戶(下稱本案帳戶)之存摺、提款卡、 密碼交予詐騙集團成員使用。嗣該詐騙集團成員即意圖為自 己不法所有：
㈠於111年3月27日起，由自稱「陳雅馨」之不詳詐欺集團成員 透過通訊軟體LINE(下稱LINE)向李建億佯稱「信華融創」投 資績效豐碩，邀請李建億加入一併投資，使李建億信以為真 而於111年4月6日11時45分許，依指示轉帳新臺幣（下同）2 萬8700元至徐偉安名下台新商業銀行帳號00000000000000號 帳戶（下稱徐偉安帳戶，其所涉幫助詐欺、幫助洗錢等罪嫌 ，經臺灣桃園地方檢察署檢察官以111年度偵字第51256號案 件為不起訴之處分），嗣該筆2萬8700元款項連同徐偉安帳 戶內之其他款項共5萬元，於同日下午2時1分許轉帳至本案 帳戶內，旋再於同日下午2時3分轉至中國信託銀行帳號0000 0000000號帳戶，使該詐欺集團因本案帳戶而得以掩飾詐欺 不法所得之去向。
㈡於111年3月29日前某時起，由自稱「陳藝娜」之不詳詐欺集 團成員、透過網路向許文賢佯稱「樂享金融」網路平臺從事 外匯投資績效豐碩，邀請其加入云云，使許文賢誤信，於11 1年4月6日12時3分許，依指示轉帳5萬元、4萬元至本案帳戶 ，旋再於同日下午2時3分轉至中國信託銀行帳號0000000000 0號帳戶，該詐欺集團因本案帳戶而得以掩飾詐欺不法所得 之去向。
二、案經李建億訴由金門縣警察局金城分局、許文賢訴由彰化縣
警察局溪湖分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單暨待證事實
編號 證據名稱 待證事實 1 被告蔡嘉瑩於警、偵訊時供述。 坦承將本案帳戶之存摺、提款卡、密碼交予他人使用之事實。 2 告訴人李建億於警詢中之指述。 告訴人李建億遭詐欺被害之事實。 3 告訴人許文賢於警詢中之指述。 告訴人許文賢遭詐欺被害之事實。 4 告訴人李建億遭詐欺之LINE對話截圖 佐證犯罪事實㈠之事實。 5 告訴人許文賢遭詐欺之LINE對話截圖 佐證犯罪事實㈡之事實。 6 徐偉安臺新商業銀行帳號00000000000000號帳戶之帳戶資料與交易明細 佐證犯罪事實㈠之事實。 7 蔡嘉瑩之彰化商業銀行帳號00000000000000號帳戶之交易明細 佐證被告上開犯罪事實。 二、核被告蔡嘉瑩所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第 1項之幫助詐欺取財及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第 14條第1項之幫助洗錢罪嫌。被告係以一幫助行為同時幫助 犯詐欺取財罪與幫助犯洗錢罪，為想像競合犯，請依刑法第 55條規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。又被告前有如犯罪事 實欄所載之論罪科刑及執行紀錄，有刑案資料查註紀錄表1 份在卷可稽，其於受徒刑執刑完畢後，5年以內故意再犯本 案有期徒刑以上之罪，為累犯，請依刑法第47條第1項規定 ，並參酌司法院大法官釋字第775號解釋意旨，裁量是否加 重其最低本刑。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣臺北地方法院
中 華 民 國 112 年 8 月 4 日 檢察官 陳 立 儒
本件正本證明與原本無異 中 華 民 國 112 年 8 月 24 日 書記官 張 家 瑩
附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。臺灣臺北地方檢察署檢察官併辦意旨書
112年度偵字第31610號
112年度偵字第31611號
被 告 蔡嘉瑩 男 38歲（民國00年00月00日生） 住○○市○○區○○○路000號
（現另案在法務部○○○○○○○執行中）
國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺案件，業經偵查終結，認應與貴院刑事庭（丙股）審理之112年度審訴字第1944號案件併案審理，茲敘述犯罪事實及證據並所犯法條如下：
一、犯罪事實：
蔡嘉瑩明知將開立在金融機構帳戶之存摺、提款卡與密碼提供 予他人，將可能幫助詐騙集團收取詐得款項並隱匿掩飾詐欺 所得不法利益，猶不違反其本意，仍基於幫助詐欺與幫助洗錢之 故意，於民國111年4月6日前某日，將其名下申辦之彰化商 業銀行帳號00000000000000號帳戶（下稱本案帳戶）之存摺 、提款卡與密碼，提供予真實姓名年籍不詳之詐騙集團成員 ，該成員得手後，旋與所屬詐騙集團成員共同意圖為自己不 法所有，分別為下列之行為：
(一)於000年0月0日下午4時26分許，向高婉琪佯稱可投資外匯賺 取高額利潤云云，使高婉琪誤信為真，而將新臺幣（下同） 1萬元匯入蔡嘉瑩之本案帳戶內後旋遭轉出，以隱匿掩飾詐欺 不法所得流向。
(二)於111年4月6日晚上8時13分許，向王明仁佯稱可投資虛擬貨 幣「泰達幣」獲利云云，使王明仁誤信為真，而將2萬元匯 入蔡嘉瑩之本案帳戶內後旋遭轉出，以隱匿掩飾詐欺不法所得 流向。
案經高婉琪、王明仁分別訴由苗栗縣警察局苗栗分局、臺北 市政府警察局中正第二分局報告偵辦。
二、證據：
(一)告訴人高婉琪遭騙部分 （112年度偵字第31611號）： 1、被告蔡嘉瑩於警詢時之供述。
2、告訴人高婉琪於警詢時之指述。
3、被告之彰銀帳戶開戶資料與金融交易明細。 4、告訴人高婉琪與詐欺犯罪集團成員間之通訊軟體對話訊 息翻拍照片。
5、告訴人高婉琪之金融帳戶存摺內頁翻拍照片。 6、「林國平」之戶政資料查詢單、全國刑案資料查註表、 法務部檢查書類查詢結果單。
(二)告訴人王明仁遭騙部分（112年度偵字第31610號）： 1、被告於警詢時之供述。
2、告訴人王明仁於警詢時之指述。
3、被告之彰銀帳戶開戶資料與金融交易明細。 4、告訴人王明仁與詐欺犯罪集團成員間之通訊軟體對話訊 息翻拍照片。
三、所犯法條：
核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之 幫助詐欺取財及違反洗錢防制法第2條第2款而犯同法第14條 第1項之幫助洗錢等罪嫌。被告以一提供帳戶之行為，同時 涉犯上開2罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條規定從一 重之幫助洗錢罪處斷。
四、併辦理由：
被告蔡嘉瑩前因提供本案帳戶予詐欺犯罪集團成員使用於詐 欺犯罪之幫助洗錢等案件，經本署以112年度偵字第2254號 等案件提起公訴，現由貴院（丙股）以112年度審訴字第194 4號審理中，有被告之全國刑案資料查註表及本署起訴書各1 份附卷足憑。本件被告所涉嫌幫助洗錢等罪嫌，與前開審理 中案件係屬同一案件，應併由該案審理。
此 致
臺灣臺北地方法院
中 華 民 國 112 年 9 月 12 日 檢 察 官
附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。