臺灣橋頭地方法院刑事簡易判決
112年度金簡字第524號
聲 請 人 臺灣橋頭地方檢察署檢察官
被 告 林妤姍
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官聲請以簡易判決處刑（
112年度偵字第1873號、112年度偵字第2952號、112年度偵字第3
971號、112年度偵字第4080號、112年度偵字第5695號、112年度
偵字第6011號、112年度偵字第6712號、112年度偵字第8010號、
112年度偵字第10947號、112年度偵字第12199號、112年度偵字
第12645號），本院判決如下：
主 文
林妤姍幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑伍月，併科罰金新臺幣肆萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、林妤姍知悉將個人電信門號、金融帳戶交付他人使用，可能 供犯罪集團作為詐欺取財或其他財產犯罪之工具，且倘犯罪 集團自該金融帳戶提領或轉匯被害人所匯款項，將致掩飾、 隱匿他人犯罪所得去向之效果，藉以逃避國家追訴、處罰， 竟仍基於容任上開結果發生亦不違背其本意之幫助詐欺取財 及幫助洗錢不確定故意，先於民國111年10月6日某時許，在 高雄巿阿蓮區民生路103號之中華電信公司阿蓮服務中心申 辦0000000000號行動電話門號（下稱本案門號）後，隨即在 高雄巿阿蓮區中正路897號統一超商展穫門巿外，將其開立 之中國信託商業銀行000000000000號帳戶(下稱中信6046號 帳戶)之存摺、提款卡(含密碼)、網路銀行帳號密碼，連同 本案門號SIM卡交予某真實姓名年籍不詳、自稱「小新」之詐 騙集團成員。「小新」因於111年10月6日前之某日，為林妤 姍代辦貸款而取得林妤珊之身分證及健保卡照片，其取得林 妤姍上開帳戶資料及本案門號SIM卡後，即與其所屬之詐騙 集團成員，先於111年10月7日，使用前揭林妤珊之個人證件 、中信6046號帳戶資料，以林妤姍之名義向中國信託商業銀 行申請開立000000000000號數位帳戶(下稱中信5009號帳戶) ，並以本案門號做為驗證門號完成開戶手續後，共同意圖為 自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，分別於 附表編號1至24所示之詐騙時間，以附表編號1至24所示之詐 騙方式，詐騙附表編號1至24所示之人，致渠等均陷於錯誤 ，而於附表編號1至24所示之匯款時間，匯款如附表編號1至
24所示之金額至上開中信6046號帳戶及中信5009號帳戶內， 旋遭該詐騙集團成員轉匯一空，而以此方式幫助該詐騙集團 成員掩飾、隱匿上開犯罪所得財物之去向及所在。二、上開犯罪事實，業據被告林妤姍於偵查中坦承不諱，核與證 人即告訴人葛懷萱、呂懿辰、張巧鈴、林芷維、林金菊、柯進源 、施文姬、陳彥文、廖昱武、林子傑、尤昱程、高琪、羅雅淇 、林岱琪、詹孟蓁、陳明鴻、吳妤錡；證人即被害人高偉豪 、黃皓聖、周滿玉、林岱樺、康家溢、張馨文、凌林若琛於警詢 時所指訴之情節大致相符，並有中國信託商業銀行112年5月 31日中信銀字第112224839196865號函、112年6月29日中信 銀字第112224839236283號函、中信5009號、6046號帳戶歷 史交易明細、中華電信股份有限公司高雄營運處112年7月5 日高二服字第1120000034號函及0000000000號行動電話門號 申請書、本案門號於111年10月1日至111年12月31日之雙向 通聯紀錄；告訴人葛懷萱提供之臺外幣轉帳交易明細擷圖、 Line對話內容擷圖；告訴人呂懿辰提供之Line對話內容擷圖、 轉帳交易明細擷圖；被害人高偉豪提供之高雄銀行新臺幣匯 出匯款收執聯；告訴人張巧鈴提供之Line對話內容擷圖、轉 帳交易明細擷圖、國泰世華銀行存簿封面及內頁影本；告訴 人林芷維提供之轉帳交易明細擷圖、Line對話內容擷圖；被 害人黃皓聖提供之Line對話聊天紀錄、中國信託銀行新臺幣 存提款交易憑證；告訴人林金菊提供之郵局跨行匯款申請書、 Line對話內容擷圖；告訴人柯進源提供之Line對話內容擷圖 ；被害人周滿玉提供之Line對話內容擷圖、轉帳交易明細擷 圖；告訴人施文姬提供之郵局跨行匯款申請書、Line對話內 容擷圖；告訴人陳彥文提供之Line對話內容擷圖、轉帳交易 明細擷圖；告訴人廖昱武提供之中國信託銀行ATM交易明細 、Line對話內容擷圖；告訴人林子傑提供之轉帳交易明細擷 圖、Line對話內容擷圖；告訴人尤昱程提供之轉帳交易明細 擷圖、Line對話內容擷圖；被害人林岱樺提供之Line對話內 容擷圖、臺灣中小企業銀行匯款申請書（匯款人證明聯）； 告訴人高琪提供之商品照片、與賣家對話擷圖、Line對話內 容擷圖、轉帳交易明細擷圖；告訴人羅雅淇提供之日盛國際 商業銀行存摺封面、轉帳交易明細擷圖、Line對話內容擷圖 ；告訴人林岱琪提供之轉帳交易明細擷圖、Line對話內容擷 圖；被害人康家溢提供之渣打銀行國內(跨行)匯款交易明細 、Line對話內容擷圖；告訴人詹孟蓁提供之轉帳交易明細擷 圖、Line對話內容擷圖；告訴人陳明鴻提供之轉帳交易明細 擷圖、Line對話內容擷圖；被害人張馨文提供之新光銀行存 簿封面及內頁影本、新光銀行國內匯款申請書（兼取款憑條
）、Line對話內容擷圖；被害人凌林若琛提供之郵局及中國信 託銀行存簿封面影本、郵局及中國信託銀行ATM交易明細、L ine對話內容擷圖；告訴人吳妤錡提供之中國信託銀行存摺 封面及內頁影本、轉帳明細擷圖、Line對話內容擷圖在卷可 佐，足認被告上開任意性自白確與事實相符，應可採信。從 而，本案事證明確，被告上開犯行堪以認定，應予依法論科 。
三、論罪科刑
(一)新舊法比較
⒈按行為之處罰，以行為時之法律有明文規定者為限，刑法第1 條前段定有明文。被告為本件犯行後，洗錢防制法第15條之 2針對人頭帳戶案件新增訂獨立處罰之規定，於112年6月14 日修正公布，自同年月00日生效施行。被告本件犯行雖有交 付向金融機構申請之帳戶，然被告行為時並無此等行為之獨 立處罰規定，依前揭刑法第1條所定之「罪刑法定原則」及 「法律不溯及既往原則」，自無從適用新增訂之洗錢防制法 第15條之2規定加以處罰。又新增訂之洗錢防制法第15條之2 與幫助詐欺罪、幫助洗錢罪之構成要件及保護法益，均有不 同，非刑法第2條第1項所謂行為後法律有變更之情形，即無 新舊法比較問題，併此敘明。
⒉被告行為後，洗錢防制法第16條第2項亦於112年6月14日修正 公布，並自同年月00日生效施行。修正前洗錢防制法第16條 第2項原規定：「犯前二條之罪，在偵查或審判中自白者， 減輕其刑。」，修正後則規定：「犯前四條之罪，在偵查及 歷次審判中均自白者，減輕其刑」，經新舊法比較結果，修 正前之規定顯然較有利於被告，被告仍應適用行為時即修正 前洗錢防制法第16條第2項之規定。
(二)按刑法上之幫助犯，係指以幫助之意思，對於正犯資以助力 ，而未參與實施犯罪之行為者而言（最高法院88年度台上字 第1270號判決意旨參照）。是行為人主觀上若係以幫助他人 犯罪之意思，而客觀上從事構成要件以外之行為，應論以幫 助犯。查被告提供本案門號、中信6046號帳戶予詐欺集團成 員使用並得以申辦中信5009號帳戶，再由該詐欺集團成員利 用前開帳戶向他人詐取財物，並掩飾不法所得去向，尚難與 實際向如附表所示之告訴人及被害人施以欺罔之詐術行為、 為施詐後之洗錢行為同視，且亦查無其他積極證據足資證明 被告與本案實行詐欺取財或洗錢犯行之行為人有何犯意聯絡 或行為分擔之情，應認被告係基於幫助詐欺取財、幫助洗錢 之犯意，而為構成要件以外之行為，僅該當於詐欺取財罪及 洗錢罪之幫助犯。
(三)核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之 幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第1 4條第1項之幫助洗錢罪。被告以提供本案門號、中信6046號 帳戶資料予他人之單一幫助行為，助使詐欺集團成員得以詐 騙如附表所示之告訴人及被害人之財產，同時掩飾、隱匿詐 騙所得款項去向而觸犯上開罪名，應認係以一行為侵害數法 益觸犯數罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一 重之幫助一般洗錢罪處斷。
(四)被告係幫助他人犯前開之罪，其參與程度較正犯為輕，爰依 刑法第30條第2項之規定減輕其刑；且被告於偵查中坦承涉 犯洗錢犯行（見臺灣橋頭地方檢察署112年度偵字第1873號 卷第312頁），應依修正前洗錢防制法第16條第2項之規定減 輕其刑。被告有上述2種刑之減輕事由，依刑法第70條規定 遞減之。
(五)至如附表編號24所示之告訴人吳妤錡因遭詐騙，而將如附表 編號24所示之金額匯至中信5009帳戶內，被告涉犯幫助詐欺 及幫助洗錢犯行部分（見臺灣橋頭地方檢察署112年度偵字 第12199號卷第4頁、高雄市政府警察局湖內分局刑案偵查卷 宗第77至84、287至317頁），與本案聲請簡易判決處刑之幫 助詐欺及幫助洗錢犯行部分，有想像競合犯之裁判上一罪關 係，為本案聲請簡易判決處刑效力所及，本院自得併予審理 ，聲請意旨就此部分漏未記載，爰予補充，附此敘明。(六)爰以行為人之責任為基礎，審酌被告在知悉國內現今詐騙案 件盛行之情形下，仍率爾提供本案門號、中信6046號帳戶資 料予他人使用，紊亂社會正常交易秩序，使不法之徒藉此輕 易詐取財物，檢警難以追查緝捕，並侵害如附表所示告訴人 及被害人之財產法益，所為誠屬不該；復審酌如附表所示之 告訴人及被害人因受騙而匯款至如附表所示帳戶，分別受有 如附表所載金額之損害，兼及被告犯後雖於偵查中坦承犯行 ，惟尚未能與如附表所示之告訴人及被害人達成和解，或賠 償其所受損害之犯後態度；再考量被告之犯罪動機、其如臺 灣高等法院被告前案紀錄表所示之前科素行，暨被告自述高 職畢業之智識程度、勉持之家庭生活狀況等一切情狀，量處 如主文所示之刑，並就罰金刑部分諭知易服勞役之折算標準 。
四、沒收
(一)按洗錢防制法第18條第1項固規定「犯第14條之罪，其所移 轉、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使用之財物或 財產上利益，沒收之；犯第15條之罪，其所收受、持有、使 用之財物或財產上利益，亦同。」惟該條文並無「不問屬於
犯罪行為人與否」之絕對義務沒收要件，當以屬於犯罪行為 人者為限（即實際管領者），始應沒收。查附表編號1至24 所示之告訴人及被害人分別匯入被告上開中信6046號帳戶及 中信5009號帳戶內之款項，固可認該等款項應係本案位居詐 欺取財、洗錢犯罪正犯地位之行為人所取得之犯罪所得，然 被告既已將中信6046號帳戶交由詐欺集團成員，且中信5009 號帳戶亦非由被告自為申辦使用，對匯入該帳戶內之款項已 無事實上管領權，被告又非實際上提款之人，依本案現存卷 證資料，尚查無其他積極證據可資認定被告有因而分得上開 犯罪所得之事實，是此部分自無從依上開規定或刑法第38條 之1第1項規定宣告沒收或追徵。
(二)被告交付詐欺集團成員之上開中信6046號帳戶之存摺、提款 卡（含密碼）、本案門號SIM卡及其個人身分證、健保卡照 片，雖係供犯罪所用之物，惟未經扣案，且該等物品本身價 值低微，單獨存在亦不具刑法上之非難性，對於被告犯罪行 為之不法、罪責評價並無影響，復不妨被告刑度之評價，對 於沒收制度所欲達成或附隨之社會防衛亦無任何助益，欠缺 刑法上重要性，是本院認該等物品並無沒收或追徵之必要， 爰依刑法第38條之2第2項之規定，不予宣告沒收或追徵。五、據上論斷，應依刑事訴訟法第449條第1項、第3項、第454條 第1項，逕以簡易判決處刑如主文。
六、如不服本判決，應於判決送達後20日內，向本院提出上訴狀 ，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。
本案經檢察官陳竹君聲請以簡易判決處刑。
中 華 民 國 112 年 10 月 30 日 橋頭簡易庭 法 官 孫文玲
以上正本證明與原本無異。
中 華 民 國 112 年 11 月 3 日 書記官 林瑞標
附錄本判決論罪法條：
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7 年以下有期徒刑，併科新臺幣5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表
編號 告訴人/ 被害人 詐騙集團詐騙方式 匯款時間 匯款金額(新臺幣) 匯入帳戶 1 告訴人葛懷萱 詐騙集團於111年8月中旬某日透過LINE向告訴人葛懷萱誆稱：下載APP「General Atlantic」，匯款至指定帳戶並依指示操作，投資穩賺不賠云云。 111年10月28日13時31分許 15萬元 中信5009號帳戶 2 告訴人呂懿辰 詐騙集團於111年10月20日透過LINE向告訴人呂懿辰誆稱：下載APP「General Atlantic」，匯款至指定帳戶，依群組助理指示買賣股票即可獲利云云。 111年10月31日9時19分許（聲請意旨誤載為14時30分許） 2萬元 中信5009號帳戶 3 被害人高偉豪 詐騙集團於111年10月20日透過LINE向被害人高偉豪誆稱：下載APP「General Atlantic」，匯款至指定帳戶並依指示操作，投資穩賺不賠云云。 111年10月28日13時32分許（聲請意旨誤載為15時許） 20萬元 4 告訴人張巧鈴 詐騙集團於000年0月間某日透過LINE向告訴人張巧鈴誆稱：下載APP「General Atlantic」，匯款至指定帳戶，依群組助理指示買賣股票即可獲利云云。 111年10月31日12時46分許 3萬元 中信5009號帳戶 5 告訴人林芷維 詐騙集團於111年8月22日透過LINE向告訴人林芷維誆稱：下載APP「General Atlantic」，匯款至指定帳戶並依指示操作，投資穩賺不賠云云。 111年10月31日9時8分許 5萬元 中信5009號帳戶 111年10月31日9時11分許 5萬元 6 被害人黃皓聖 詐騙集團於111年8月23日透過LINE向被害人黃皓聖誆稱：至「明維」投資網站申請會員，投資保證獲利云云。 111年11月1日 14時40分許 39萬6,451元 中信5009號帳戶 7 告訴人林金菊 詐騙集團於000年0月間某日透過LINE向告訴人林金菊誆稱：加入「晨宏」投資網站，匯款至指定帳戶委託代操作，投資保證獲利云云。 111年11月2日 9時55分許 30萬元 中信5009號帳戶 8 告訴人柯進源 詐騙集團於111年10月20日某時透過LINE向告訴人柯進源誆稱：加入「泛太平洋股票投資集團」投資平台，匯款至指定帳戶委託代操作，投資保證獲利云云。 111年10月31日10時33分許 3萬元 中信5009號帳戶 9 被害人周滿玉 詐騙集團於000年0月間某日（聲請意旨誤載為000年0月間某日）透過LINE向被害人周滿玉誆稱：下載APP「General Atlantic」，匯款至指定帳戶並依指示操作股票可獲利云云。 111年10月31日11時50分許 3萬元 中信5009號帳戶 10 告訴人施文姬 詐騙集團於111年7月18日透過LINE向告訴人施文姬誆稱：下載APP「General Atlantic」，匯款至指定帳戶並依指 示操作股票可獲利云云。 111年10月31日9時59分許 4萬元 中信5009號帳戶 11 告訴人陳彥文 詐騙集團於111年10月28日盜用他人房屋資訊，在臉書社團張貼不實之租屋訊息，使有意租屋之告訴人陳彥文陷於錯誤而預付訂金。 111年11月2日 13時5分許（聲請意旨誤載為13時3分許） 3萬元 中信5009號帳戶 12 告訴人廖昱武 詐騙集團於111年11月2日18時20分前之某時許在推特張貼不實廣告，嗣透過LINE向告訴人廖昱武誆稱：儲值3,000元贈送1,688元云云，使告訴人陷於錯誤而匯款。 111年11月2日 18時46分許（聲請意旨誤載為18時47分許） 3,000元 中信6046號帳戶 13 告訴人林子傑 詐騙集團於111年11月2日在臉書張貼不實之租屋訊息，使有意租屋之告訴人林子傑陷於錯誤而預付租金。 111年11月2日 14時22分許 4萬元 中信5009號帳戶 14 告訴人尤昱程 詐騙集團於111年10月27日前之某時許在旋轉拍賣張貼出售二手空拍機之不實訊息，告訴人尤昱程陷於錯誤而付款。 111年11月2日 14時46分許 1萬6,000元 中信5009號帳戶 15 被害人林岱樺 詐騙集團於000年0月間某日透過LINE向被害人林岱樺誆稱：下載APP「General Atlantic」，匯款至指定帳戶並依指示操作股票可獲利云云。 111年10月31日10時53分許（聲請意旨誤載為10時54分許） 10萬元 中信5009號帳戶 16 告訴人高琪 詐騙集團於111年11月2日前之某時許在旋轉拍賣張貼出售相機之不實訊息，告訴人高琪陷於錯誤而付款。 111年11月2日 14時39分許 1萬6,000元 中信5009號帳戶 17 告訴人羅雅淇 詐騙集團於111年10月20日透過LINE向告訴人羅雅淇誆稱：匯款至指定帳戶並依指示操作股票可獲利云云。 111年10月27日12時6分許（聲請意旨誤載為1時25分許） 4萬6,000元 中信5009號帳戶 18 告訴人林岱琪 詐騙集團於000年0月間某日透過LINE向告訴人林岱琪誆稱：下載APP「General Atlantic」，匯款至指定帳戶並依指示操作股票可獲利云云。 111年10月31日9時38分許 4萬元 中信5009號帳戶 111年10月31日12時59分許 2萬元 19 被害人康家溢 詐騙集團於111年10月16日（聲請意旨誤載為111年10月13日）透過LINE向被害人康家溢誆稱：下載APP「General Atlantic」，匯款至指定帳戶並依指示操作股票可獲利云云。 111年10月31日10時31分許 20萬元 中信5009號帳戶 20 告訴人詹孟蓁 詐騙集團於111年10月28日過LINE向告訴人詹孟蓁誆稱：下載APP「General Atlantic」，匯款至指定帳戶並依指示操作股票可獲利云云。 111年10月28日11時4分許 3萬元 中信5009號帳戶 21 告訴人陳明鴻 詐騙集團於111年8月29日透過LINE向告訴人陳明鴻誆稱：匯款至指定帳戶並依指示操作股票可獲利云云。 111年10月31日12時52分許 5萬元 中信5009號帳戶 111年10月31日12時54分許 5萬元 22 被害人張馨文 詐騙集團於111年7月8日透過LINE向被害人張馨文誆稱：下載APP「General Atlantic」，匯款至指定帳戶並依指示操作股票可獲利云云。 111年10月31日10時42分許 50萬元 中信5009號帳戶 23 被害人凌林若琛 詐騙集團於111年10月21日透過LINE向被害人凌林若琛誆稱：下載APP「General Atlantic」，匯款至指定帳戶並依指示操作股票可獲利云云。 111年10月27日11時40分許 3萬元 111年10月28日12時24分許 3萬元 24 告訴人吳妤錡 詐騙集團於111年10月11日透過LINE向告訴人吳妤錡誆稱：下載APP「General Atlantic」，匯款至指定帳戶並依指示操作股票可獲利云云。 111年10月31日11時52分許 1萬8,000元 中信5009號帳戶
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