臺灣桃園地方法院刑事判決
112年度金簡上字第112號
上 訴 人 臺灣桃園地方檢察署檢察官
被 告 曾子豪
上列上訴人因被告違反洗錢防制法等案件，不服本院中華民國11
2年5月15日112年度桃金簡字第17號第一審刑事簡易判決（聲請
簡易判決處刑案號：112年度偵字第12643、12961號），提起上
訴並移送併辦（移送併辦案號：112年度偵字第16093、17132、1
7133號、112年度偵字第24773、27736、27832、33914號），本
院管轄之第二審合議庭判決如下：
主 文
原判決撤銷。
曾子豪幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑伍月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。未扣案之犯罪所得新臺幣貳萬元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
事 實
一、曾子豪能預見一般人取得他人金融機構帳戶之行為，常與財產 犯罪之需要密切相關，且取得他人帳戶等資料之目的在於取 得贓款及掩飾不法犯罪所得不易遭人追查，仍基於幫助詐欺集 團向不特定人詐欺取財及洗錢之不確定故意，於民國111年11 月14日後至同年月23日前某時，在桃園市○○區○○街00巷0號8 樓住處，以每天新臺幣（下同）2,000元之代價，將其所申 設之將來商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶（下稱將 來銀行帳戶）之網路銀行帳號及密碼，以通訊軟體LINE傳送 予通訊軟體LINE暱稱「『Longman Predence』即綽號『小雨』之 詐騙成員」之詐欺集團成員使用。嗣該詐欺集團所屬成員取 得前揭資料後，遂於附表所示時間、以附表所示方式，詐騙 附表所示之吳筠樺、林美音、郭咨妤、黃品喬、莊千雅、簡 三傑、林佳玲、阮氏鳳、李榮根等9人，並致其等均陷於錯 誤，分別於附表所示之時間，匯款如附表所示之金額至曾子 豪所申設之前開銀行帳戶內，再由某不詳之詐騙集團成員將上 述款項提領一空，以此方式製造金流之斷點，致無從追查上述 犯罪所得之去向，而掩飾或隱匿該犯罪所得。嗣經吳筠樺、 林美音等人察覺有異報警後，始查悉上情。
二、案經吳筠樺、林美音、郭咨妤、黃品喬、莊千雅、簡三傑、 林佳玲、阮氏鳳、李榮根訴由新北市政府警察局三重分局、
桃園市政府警察局桃園分局報告臺灣桃園地方檢察署檢察官 偵查後起訴及移送併辦。
理 由
壹、證據能力部分：
本案據以認定被告曾子豪犯罪之供述證據，檢察官及被告在 本院審理時均未爭執其證據能力，復經本院審酌認該等證據 之作成無違法、不當或顯不可信之情況，而非供述證據亦非 公務員違背法定程序所取得，依刑事訴訟法第158條之4反面 解釋、第159條至第159條之5之規定，均有證據能力。貳、實體部分：
一、認定犯罪事實所憑之證據及理由：
訊據被告固坦承其於000年00月間某時許，將其申設之將來 商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶（下稱本案帳戶） 之網路銀行帳號及密碼，以租賃方式提供予「小雨」使用， 惟矢口否認有何本案犯行，辯稱：其前因案服刑6年半，111 年間始服刑完畢，其不知現會以求職作為詐騙手法云云。經 查：
㈠被告上開坦承部分，業據其於本院審理時供述明確（見簡上 卷第84頁），而如附表所示之被害人吳筠樺、林美音、郭咨 妤、黃品喬、莊千雅、簡三傑、林佳玲、阮氏鳳、李榮根等 人分於如附表所示之時間，遭本案詐欺集團成員以如附表所 示之詐騙方式，詐欺如附表所示之金額等節，分有如附表證 據資料欄所示之卷證可資佐證，此亦為被告所不爭，故此部 分事實，亦堪認定。
㈡被告雖以前詞置辯。然按刑法上之故意，分為直接故意（確 定故意）與間接故意（不確定故意）。所謂間接故意，係指 行為人對於構成犯罪之事實，預見其發生而其發生並不違背 其本意者，刑法第13條第2項定有明文。又金融帳戶係個人 理財之重要工具，其申設並無特殊限制，一般人皆可存入最 低開戶金額申請開立，且個人可在不同之金融機構申設多數 帳戶使用，除非供犯罪之不法使用，並藉此躲避檢警追緝， 一般人並無向他人借用帳戶之存摺、提款卡、網路銀行之必 要，此為一般日常生活所熟知之常識。參以臺灣社會對於不 肖人士及犯罪者常利用他人帳戶作為詐騙錢財之犯罪工具， 藉此逃避檢警查緝之情事，近年來新聞媒體多所報導，政府 亦大力宣導督促民眾注意，主管機關甚至限制金融卡轉帳之 金額及次數，用以防制金融詐騙事件之層出不窮，是若交付 金融帳戶資料予非親非故之他人，該他人將有可能不法使用 該等帳戶資料，以避免身分曝光，一般人對此種利用人頭帳 戶之犯案手法，自應知悉而有所預見。被告前因強盜案件，
自105年7月29日起執行有期徒刑，至111年1月24日因縮短刑 期假釋出監，有臺灣高等法院被告前案紀錄表1份在卷可佐 ，可見被告雖於111年1月24日假釋出監，然至其於111年11 月14日後至同年月23日前某時許，交付本案帳戶予「小雨」 使用前，期間相隔長達10月餘，且其當時已從事作業員之工 作，應有一般社會經驗，而對於他人利用人頭帳戶犯案手法 ，應有所知悉。再者，被告於出租本案帳戶予「小雨」前， 甚對「小雨」表示：「最近詐騙手法很多 你們公司開這麼 好條件 沒人要做！？」、「感覺什麼都不做 就有錢拿 是 讓人懷疑啦……」等語，有被告與「Longman Predence」之通 訊軟體LINE對話紀錄在卷可佐（見偵12643卷第43至93頁） ，足見被告知悉他人利用人頭帳戶犯案手法，始有上開懷疑 「小雨」收受本案帳戶是否用於詐騙之對話內容，此益徵被 告雖因強盜案件在監執行6年餘，然仍瞭解妥善保管金融帳 戶之重要性，以及知悉詐欺犯罪者係以人頭帳戶收取犯罪所 得及掩飾、隱匿犯罪所得去向。從而，被告將本案帳戶之網 路銀行帳號及密碼交予「小雨」時，應已預見「小雨」極可 能以本案帳戶作為詐騙他人財物之工具，並藉此掩飾隱匿詐 騙所得款項之所在，猶仍逕行交付本案帳戶之網路銀行帳號 及密碼，而容任「小雨」及其所屬之詐欺集團成員使用本案 帳戶，是其主觀上應有縱「小雨」及其所屬之詐欺集團成員 以其所有本案帳戶實施詐欺取財及洗錢之犯行，亦不違背其 本意之不確定幫助故意，堪可認定。
㈢綜上所述，本案事證明確，被告上揭犯行，堪以認定，應依 法論科。
二、論罪科刑：
㈠按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以 幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為 者而言。而刑法關於正犯、幫助犯之區別，係以其主觀之犯 意及客觀之犯行為標準，凡以自己犯罪之意思而參與犯罪， 無論其所參與者是否犯罪構成要件之行為，皆為正犯，其以 幫助他人犯罪之意思而參與犯罪，其所參與者，苟係犯罪構 成要件之行為，亦為正犯。如以幫助他人犯罪之意思而參與 犯罪，其所參與者又為犯罪構成要件以外之行為，則為幫助 犯。查被告基於幫助詐欺、幫助洗錢之不確定故意，將其所 有之銀行帳戶金融卡、存摺及密碼交付予真實姓名、年籍均 不詳之詐騙集團成員，供其詐騙財物，僅係參與犯罪構成要 件以外之行為，且無證據證明被告係以正犯而非以幫助犯之 犯意參與，應認其僅成立幫助犯，而非正犯。
㈡核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、同法第339條第1項
、洗錢防制法第14條第1項之幫助詐欺取財罪及幫助洗錢罪 。
㈢被告以一提供銀行帳戶資料行為，侵害吳筠樺、林美音、郭 咨妤、黃品喬、莊千雅、簡三傑、林佳玲、阮氏鳳、李榮根 等人之財產法益，為一行為觸犯數罪名之想像競合犯，應依 刑法第55條之規定，論以一幫助詐欺取財罪；又被告所犯， 同時觸犯幫助詐欺取財罪及幫助洗錢罪，為想像競合犯，應 依刑法第55條前段規定，從一重論以幫助洗錢罪。 ㈣又臺灣桃園地方檢察署以112年度偵字第16093、17132、1713 3號、112年度偵字第24773、27736、27832、33914號移送併 辦部分即附表編號3至9部分，與本案起訴書所載被告之犯罪 事實，有想像競合之裁判上一罪關係，本院自得併予審論。 ㈤被告幫助他人犯前開之罪，為幫助犯，依刑法第30條第2項之 規定，按正犯之刑減輕之。
三、撤銷改判及量刑之理由：
㈠撤銷改判之理由：
原審以被告罪證明確，予以論罪科刑，固非無見。惟查，被 告尚犯有如附表編號3至9「告訴人被害人」欄所示之人幫助 詐欺取財及幫助洗錢之犯行，原審就此部分未及併予審理， 尚有未洽。原審所認定之犯罪及量刑事實既經變更，檢察官 以此為由提起上訴，非無理由，自應由本院第二審合議庭予 以撤銷改判。
㈡量刑之審酌：
爰審酌被告任意將金融帳戶資料提供予他人使用，幫助詐欺 集團成員從事詐欺犯行，助長社會詐欺財產犯罪之風氣，使 無辜民眾受騙而受有財產上損害，亦擾亂金融交易往來秩序 ，且因詐欺集團得藉此輕易隱匿犯罪所得，造成執法機關不 易查緝犯罪行為人之真實身分，增加被害人求償上之困難， 所為應予非難，衡酌被告於本案交付銀行帳戶資料之犯罪情 節及所生危害，被告於犯後否認犯行，且未與被害人達成和 解並賠償損害之犯後態度，暨被告自陳高中畢業之智識程度 ，從事電子廠工作、未婚、需扶養父親之家庭經濟狀況等一 切情狀（見簡上卷第85頁），量處如主文所示之刑，並諭知 罰金部分易服勞役之折算標準。
四、沒收部分：
㈠按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之，刑法第38條之1第 1項前段定有明文。經查，被告於警詢時陳稱：其提供本案 帳戶供「小雨」使用，共獲得新臺幣（下同）2萬元報酬等 語（見偵12961卷第11頁），可見該2萬元報酬，為其本案之 犯罪所得且未據扣案，是依上開規定宣告沒收，並於全部或
一部不能沒收或不宜執行沒收時，依同條第3項規定，追徵 其價額。
㈡再按犯洗錢防制法第14條之罪，其所移轉、變更、掩飾、隱 匿、收受、取得、持有、使用之財物或財產上利益，沒收之 ；犯同法第15條之罪，其所收受、持有、使用之財物或財產 上利益，亦同，洗錢防制法第18條第1項固有明文。然被告 非實際提領款項之人，無掩飾隱匿詐欺贓款之犯行，非洗錢 防制法第14條第1項之正犯，自無上開條文適用，附此敘明 。
據上論斷，應依刑事訴訟法第455條之1第1項、第3項、第369條第1項前段、第364條、第299條第1項前段，判決如主文。本案經檢察官楊朝森聲請簡易判決處刑，檢察官楊朝森提起上訴暨移送併辦，檢察官何嘉仁移送併辦，檢察官吳宜展到庭執行職務。
中 華 民 國 112 年 10 月 30 日 刑事第十六庭審判長法 官 游紅桃
法 官 黃筱晴
法 官 呂宜臻
以上正本證明與原本無異。
不得上訴。
書記官 黃心姿中 華 民 國 112 年 10 月 30 日附錄本案論罪科刑法條：
中華民國刑法第30條第1項
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表：
編號 告訴人 被害人 詐騙方式 （新臺幣） 匯款時間、地點、金額及轉入帳戶（新臺幣） 證據資料 1 林美音 於111年11月23日9時20分許，以電話聯繫林美音，假冒台電人員、警察及檢察官，佯稱未於期限內繳電費、毒販假冒其名義辦理帳戶，利用該帳戶作為犯罪工具，需依指示匯款解除警示帳戶等語，林美音因而陷於錯誤，並依指示匯款右列金額至右列帳戶。 林美音於111年11月23日14時1分許，匯款450,000元至被告之將來商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶。 ①證人即告訴人林美音之證述（見偵12643卷第21至23頁） ②告訴人林美音提供之郵政跨行匯款申請書（見偵12643卷第29頁） ③被告所有之將來商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶開戶資料、交易明細（見偵12643卷第33至41頁） ④被告與詐欺集團成員「Longman Prudence」、「Lin」之對話紀錄（見偵12643卷第43至190頁） ⑤被告提供之租賃契約書截圖（見偵12643卷第191頁） 2 吳筠樺 於111年11月23日12時45分前某時許，以通訊軟體LINE聯繫吳筠樺，佯稱介紹購買彩券等語，吳筠樺因而陷於錯誤，並依指示匯款右列金額至右列帳戶。 吳筠樺於111年11月23日12時45分許，匯款30,000元至被告之將來商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶。 ①證人即告訴人吳筠樺之證述（見偵12961卷第21至22頁） ②告訴人吳筠樺提供之第一銀行自動櫃員機交易明細表（見偵12961卷第27頁） ③告訴人吳筠樺與詐欺集團成員「陳偉勇」、「行人」之對話紀錄（見偵12961卷第29至33頁） ④被告所有之將來商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶開戶資料、交易明細（見偵12643卷第33至41頁） ⑤被告與詐欺集團成員「Longman Prudence」、「Lin」之對話紀錄（見偵12643卷第43至190頁） ⑥被告提供之租賃契約書截圖（見偵12643卷第191頁） 3 郭咨妤 於111年11月23日11時19分許，以通訊軟體LINE聯繫郭咨妤，佯稱拍賣訂單遭攔截、帳號亦會被停權，需依指示匯款解除設定等語，郭咨妤因而陷於錯誤，並依指示匯款右列金額至右列帳戶。 郭咨妤於111年11月23日12時9分許、同日12時12分許，分匯款28,985元（移送併辦意旨書誤載為29,985元）、29,985元至被告之將來商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶。 ①證人即告訴人郭咨妤之證述（見偵16093卷第11至13頁） ②告訴人郭咨妤提供之中國信託銀行自動櫃員機交易明細表（見偵16093卷第21頁） ③告訴人郭咨妤與詐欺集團成員之對話紀錄（見偵16093卷第15至29頁） ④被告所有之將來商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶開戶資料、交易明細（見偵12643卷第33至41頁） ⑤被告與詐欺集團成員「Longman Prudence」、「Lin」之對話紀錄（見偵12643卷第43至190頁） ⑥被告提供之租賃契約書截圖（見偵12643卷第191頁） 4 黃品喬 於111年11月21日14時40分許，以電話聯繫黃品喬，假冒友人佯稱需錢孔急等語，黃品喬因而陷於錯誤，並依指示匯款右列金額至右列帳戶。 黃品喬於111年11月23日12時55分許，匯款20,000元至被告之將來商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶。 ①證人即告訴人黃品喬之證述（見偵17132卷第21至26頁） ②告訴人黃品喬提供之郵政跨行匯款申請書（見偵17132卷第27頁） ③告訴人黃品喬與詐欺集團成員之對話紀錄（見偵17132卷第29至30頁） ④被告所有之將來商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶開戶資料、交易明細（見偵12643卷第33至41頁） ⑤被告與詐欺集團成員「Longman Prudence」、「Lin」之對話紀錄（見偵12643卷第43至190頁） ⑥被告提供之租賃契約書截圖（見偵12643卷第191頁） 5 莊千雅 於111年11月4日某時許，以通訊軟體LINE聯繫莊千雅，佯稱邀請共同經營店鋪等語，莊千雅因而陷於錯誤，並依指示匯款右列金額至右列帳戶。 莊千雅於111年11月23日13時28分許，匯款14,000元至被告之將來商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶。 ①證人即告訴人莊千雅之證述（見偵17133卷第169至172頁） ②告訴人莊千雅提供之交易明細（見偵17133卷第207至209頁） ③告訴人莊千雅與詐欺集團成員之對話紀錄（見偵17133卷第211至232頁） ④被告所有之將來商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶開戶資料、交易明細（見偵12643卷第33至41頁） ⑤被告與詐欺集團成員「Longman Prudence」、「Lin」之對話紀錄（見偵12643卷第43至190頁） ⑥被告提供之租賃契約書截圖（見偵12643卷第191頁） 6 簡三傑 於111年6月底，以通訊軟體LINE聯繫簡三傑，佯稱可透過電商平台儲值購買商品賺取價差等語，簡三傑因而陷於錯誤，並依指示匯款右列金額至右列帳戶。 簡三傑於111年11月23日12時51分許，匯款20,000元至被告之將來商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶。 ①證人即被害人簡三傑之證述（見偵24773卷第9至11頁） ②被害人簡三傑之彰化銀行存摺存帳號資料及交易明細查詢、中國信託銀行自動櫃員機交易明細表（見偵24773卷第13至16、23頁） ③被害人簡三傑與詐欺集團成員之對話紀錄（見偵24773卷第25至53頁） ④被告所有之將來商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶開戶資料、交易明細（見偵12643卷第33至41頁） ⑤被告與詐欺集團成員「Longman Prudence」、「Lin」之對話紀錄（見偵12643卷第43至190頁） ⑥被告提供之租賃契約書截圖（見偵12643卷第191頁） 7 林佳玲 於111年9月28日某時許，以通訊軟體LINE聯繫林佳玲，佯稱可透過螞蟻集團生技疫苗投資獲利等語，林佳玲因而陷於錯誤，並依指示匯款右列金額至右列帳戶。 林佳玲於111年11月23日13時5分許，匯款50,000元至被告之將來商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶。 ①證人即告訴人林佳玲之證述（見偵27736卷第23至26頁） ②告訴人林佳玲提供之匯款紀錄（見偵27736卷第51頁） ③告訴人林佳玲與詐欺集團成員之對話紀錄（見偵27736卷第69至77頁） ④被告所有之將來商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶開戶資料、交易明細（見偵12643卷第33至41頁） ⑤被告與詐欺集團成員「Longman Prudence」、「Lin」之對話紀錄（見偵12643卷第43至190頁） ⑥被告提供之租賃契約書截圖（見偵12643卷第191頁） 8 阮氏鳳 於000年00月間某日，以社群網站臉書及通訊軟體LINE聯繫阮氏鳳，佯稱可透過博弈網站投資獲利等語，阮氏鳳因而陷於錯誤，並依指示匯款右列金額至右列帳戶。 阮氏鳳於111年11月23日9時54分許，匯款40,000元至被告之將來商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶。 ①證人即被害人阮氏鳳之證述（見偵27832卷第25至26頁） ②被害人阮氏鳳提供之郵政跨行匯款申請書（見偵27832卷第53頁） ③被害人阮氏鳳與詐欺集團成員之對話紀錄（見偵27832卷第63至65頁） ④被告所有之將來商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶開戶資料、交易明細（見偵12643卷第33至41頁） ⑤被告與詐欺集團成員「Longman Prudence」、「Lin」之對話紀錄（見偵12643卷第43至190頁） ⑥被告提供之租賃契約書截圖（見偵12643卷第191頁） 9 李榮根 於000年0月間某日，以通訊軟體LINE聯繫李榮根，佯稱因工作急需用錢等語，李榮根因而陷於錯誤，並依指示匯款右列金額至右列帳戶。 李榮根於111年11月23日10時19分許，匯款1,250,000元至被告之將來商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶。 ①證人即告訴人李榮根之證述（見偵33914卷第27至30頁） ②告訴人李榮根提供之郵政跨行匯款申請書（見偵33914卷第43頁） ③被告所有之將來商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶開戶資料、交易明細（見偵12643卷第33至41頁） ④被告與詐欺集團成員「Longman Prudence」、「Lin」之對話紀錄（見偵12643卷第43至190頁） ⑤被告提供之租賃契約書截圖（見偵12643卷第191頁）