臺灣新北地方法院刑事判決
112年度金訴字第1044號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 陳建豪
輔 佐 人
即被告之妻 劉韋秀
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（111年
度偵字第33627號），暨2度移送併辦（臺灣新北地方檢察署111
年度偵字第43558號；112年度偵字第33553、33554號），嗣因被
告於本院準備程序中就被訴事實為有罪之陳述，本院告知被告簡
式審判程序之旨，並聽取當事人之意見後，由本院合議庭裁定改
由受命法官獨任行簡式審判程序，判決如下：
主 文
陳建豪幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事 實
一、陳建豪知悉金融帳戶帳號係個人財產、信用之表徵，如隨意 交予他人使用，可能供作財產犯罪之使用，而犯罪者取得他 人金融帳戶資料之目的在於取得贓款及掩飾犯行不易遭人追 查，卻仍基於縱前開取得帳戶資料之人利用該帳戶詐欺取財 ，並掩飾、隱匿特定犯罪所得以洗錢，而不違背其本意之幫 助詐欺取財、幫助洗錢不確定故意，於民國000年00月間某 日，在高雄市路竹區某汽車旅館，將其所申辦之台北富邦商 業銀行00000000000000帳號帳戶（下稱台北富邦銀行帳戶） 、國泰世華商業銀行000000000000帳號帳戶(下稱國泰世華 銀行帳戶)之存簿、提款卡及密碼、網路銀行帳號及密碼提 供予姓名、年籍不詳之詐欺集團成員使用，並配合辦理設定 網路銀行約定轉帳事宜。嗣該詐欺集團成員即於如附表所示 之時間，以如附表所示之方式，向如附表所示之人施用詐術 ，致其等陷於錯誤，依指示分別匯入如附表所示之款項至上 開台北富邦銀行帳戶，或經由其他金融機構帳戶轉匯至國泰 世華銀行帳戶內，該等款項並旋經詐欺集團成員轉匯至其他 帳戶，而掩飾、隱匿犯罪所得。
二、案經洪文城訴由新北市政府警察局海山分局報告臺灣新北地 方檢察署檢察官偵查起訴；暨周瑞玲訴由臺北市政府警察局 士林分局報告同署檢察官，方靖祺訴由臺北巿政府警察局刑 事警察大隊報告臺灣桃園地方檢察署陳請臺灣高等檢察署檢
察長令轉臺灣新北地方檢察署檢察官移送併辦。 理 由
一、本案被告陳建豪所犯為死刑、無期徒刑、最輕本刑為3年以 上有期徒刑以外之罪，其於準備程序中就被訴事實為有罪之 陳述，經本院告知簡式審判程序之旨，並聽取檢察官、被告 及輔佐人之意見後，認為適宜進行簡式審判程序，依刑事訴 訟法第273條之1第1項規定，裁定進行簡式審判程序，是依 刑事訴訟法第273條之2，其證據調查，自不受第159條第1項 、第161條之2、第161條之3、第163條之1及第164條至第170 條規定之限制，合先敘明。
二、認定犯罪事實所憑事證：
上開犯行，業經被告於偵訊及本院審理中坦承不諱（偵卷五 第74頁、偵卷二第57頁、本院金訴字卷第43頁），核與證人 即告訴人洪文城（偵卷一第5頁）、方靖祺（偵卷十第142、 143頁）於警詢中、證人即告訴人周瑞玲（偵卷一第50至52 、偵卷二第8頁）於警詢及偵訊中之證述相符，此外，復有 台北富邦銀行帳戶交易明細（偵卷一第10頁、偵卷二第13頁 ）、國泰世華銀行帳戶交易明細（偵卷十二第77至101頁） 、簡誠湞之中國信託商業銀行000000000000帳號帳戶交易明 細（偵卷六第77至97頁）、如附表「其他證據」欄所示證據 在卷可稽，足認被告之任意性自白與事實相符，得予採信， 是被告犯行事證明確，堪予認定。
三、論罪科刑：
㈠法律說明：
按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以 幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為 者而言（最高法院88年度台上字第1270號判決意旨可資參照 ）。次按行為人提供金融帳戶金融卡及密碼予不認識之人， 非屬洗錢防制法第2條所稱之洗錢行為，不成立同法第14條 第1項一般洗錢罪之正犯；如行為人主觀上認識該帳戶可能 作為收受及提領特定犯罪所得使用，他人提領後即產生遮斷 資金流動軌跡，以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助 之犯意而提供，應論以幫助犯同法第14條第1項之一般洗錢 罪（最高法院108年度台上大字第3101號刑事裁定意旨參照 ）。經查，被告主觀上已認識其所提供之台北富邦銀行及國 泰世華銀行帳戶存簿、提款卡、密碼及上開帳戶之網路銀行 帳號、密碼可能作為他人收受、提領特定犯罪所得使用，仍 交付他人，使詐欺集團成員利用該等帳戶作為詐欺各告訴人 後供其匯入贓款使用，並藉此轉帳前揭帳戶內之款項，使該 等詐欺所得款項之去向不明，形成金流斷點。雖被告提供存
簿、提款卡、密碼及上開帳戶之網路銀行帳號、密碼供人使 用之行為，並不等同於向各告訴人施以詐術及從事洗錢之行 為，然其主觀上顯然有縱使該等帳戶遭對方作為收受、提領 詐欺犯罪所得使用，以掩飾、隱匿犯罪所得，因而幫助對方 實行詐欺、洗錢犯行而不違背本意之不確定故意。 ㈡罪名：
核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、同法第339條第1 項之幫助詐欺取財罪，暨犯同法第30條第1項前段、洗錢防 制法第14條第1項之幫助洗錢罪。
㈢罪數：
被告基於幫助詐欺取財、幫助洗錢之犯意，在同一時、地提 供台北富邦銀行及國泰世華銀行帳戶之存簿、提款卡、密碼 及上開帳戶之網路銀行帳號、密碼予詐欺集團成員，僅屬單 一之幫助行為，而其以單一之幫助行為，使詐欺集團成員成 功詐欺告訴人洪文城、周瑞玲及方靖祺等人匯款，並掩飾、 隱匿犯罪所得，係以一行為觸犯數個幫助詐欺取財、幫助洗 錢罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重之幫 助洗錢罪處斷。移送併辦部分，與檢察官起訴，並經本案判 處有罪之部分，有想像競合之裁判上一罪關係，本院應併予 審究。
㈣刑之減輕事由：
被告並未實際參與洗錢犯行，係以幫助之意思參與實施犯罪 構成要件以外之行為，所犯情節較正犯輕微，爰依刑法第30 條第2項規定，減輕其刑。又被告行為後，洗錢防制法第16 條第2項於112年6月14日修正公布，於同年6月16日施行，修 正前洗錢防制法第16條第2項規定「犯前2條之罪，在偵查或 審判中自白者，減輕其刑」，修正後則為「犯前4條之罪， 在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」，經比較新舊法 結果，以修正前之洗錢防制法第16條第2項較有利於被告， 依刑法第2條第1項前段之規定，自應適用該修正前之規定。 而被告於偵訊及本院審理中，就幫助洗錢犯行坦承不諱，應 依洗錢防制法第16條第2項之規定減輕其刑，並依刑法第70 條之規定遞減其刑。
㈤量刑審酌：
本院審酌被告可預見其所申設之金融帳戶存簿、提款卡、密 碼及網路銀行之帳號、密碼可能遭他人供作詐欺取財及洗錢 之工具使用，竟任意提供他人使用，已造成執法機關不易查 緝犯罪行為人，嚴重危害社會治安，助長社會犯罪風氣，更 使詐欺集團成員詐得各告訴人之財物後，得以製造金流斷點 ，破壞金流秩序之透明穩定，造成司法單位追緝之困難，所
為實值非難。考量被告犯罪之手段包括配合辦理網路銀行之 相關設定，並提供網路銀行之帳號、密碼，相較於單純提供 實體帳戶資料而言，更加便利詐欺集團成員轉匯鉅額款項， 並隱匿、掩飾犯罪所得及正犯身分，而本案各告訴人遭詐欺 之款項，部分係使用被告配合設定之約定轉帳帳戶轉出，更 有不該。另念及被告坦承犯行之犯後態度，及被告犯罪之動 機、目的、提供帳戶資料之數量、所造成之損害，暨尚未賠 償各告訴人之損失等節，及被告自稱高職畢業、家境小康之 智識程度及生活狀況（見警詢筆錄受詢問人欄）等一切情狀 ，量處如主文所示之刑，並就罰金刑部分，參酌上開各情， 諭知如主文所示之易服勞役折算標準。
四、沒收：
被告提供所申設之台北富邦銀行及國泰世華銀行帳戶後，尚 未取得報酬乙情，業據其於本院審理時供述在卷，復查無事 證認被告已藉由提供帳戶資料而獲得犯罪所得，又被告另非 朋分或收取詐欺款項之詐欺及洗錢犯行正犯，自不能遽認其 曾受有何等不法利益，尚無從依刑法第38條之1或洗錢防制 法第18條等規定宣告沒收或追徵，併此指明。據上論斷，應依刑事訴訟法第273之1第1項、第284條之1、第299條第1項前段，洗錢防制法第2條第2款、同法第14條第1項、第16條第2項（修正前），刑法第2條第1項前段、第11條前段、第30條第1項前段、第2項、第339條第1項、第55條前段、第42條第3項前段，刑法施行法第1條之1第1項，判決如主文。本案經檢察官莊勝博偵查起訴，檢察官黃偉移送併辦，經檢察官王文咨到庭執行職務。
中 華 民 國 112 年 10 月 5 日 刑事第十四庭 法 官 王榆富
上列正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內敘明上訴理由，向本院提出上訴狀 (應附繕本) ，上訴於臺灣高等法院。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書「切勿逕送上級法院」。
書記官 吳進安
中 華 民 國 112 年 10 月 6 日
◎附表：
臺灣新北地方檢察署111年度偵字第50672號起訴書 編號 告訴人 詐欺時間及方式 匯款時間及金額 （新臺幣） 其他證據 1 告訴人洪文城 詐欺集團成員於111年1月6日11時許，以通訊軟體LINE暱稱「瑞玲」向洪文城佯稱欲販售保養品及按摩用品，目前不開放面交，待收到匯款後會寄送貨品云云，致洪文城陷於錯誤，於同日13時15分許，依指示於右列時間，將右列款項匯入右列帳戶。 111年1月6日11時許，匯款3,000元至台北富邦銀行帳戶。 反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、受(處)理案件證明單、受理各類案件紀錄表、存簿內頁影本、匯款資料洪文城與「瑞玲」LINE對話紀錄（偵卷一第11至25頁） 臺灣新北地方檢察署111年度偵字第43558號併辦意旨書 編號 告訴人 詐欺時間及方式 匯款時間及金額 （新臺幣） 其他證據 2 告訴人周瑞玲 詐欺集團成員自000年0月間起，以通訊軟體LINE暱稱「林逸」向周瑞玲佯稱可加入投資複利翻倍計畫，並需先匯款云云，致周瑞玲陷於錯誤，依指示於右列時間，將右列款項匯入右列帳戶。 111年1月5日14時15分許，匯款200萬元至台北富邦銀行帳戶。 匯款單據反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、受(處)理案件證明單、受理各類案件紀錄表（偵卷二第17至52頁） 臺灣新北地方檢察署112年度偵字第33553、33554號併辦意旨書 編號 告訴人 詐欺時間及方式 匯款時間及金額 （新臺幣） 其他證據 3 告訴人方靖祺 詐欺集團成員於110年10月19日，以通訊軟體LINE暱稱「劉鈺婷」向方靖祺佯稱可至網站投資平台進行有關量化交易，可賺取匯率差價云云，致方靖祺陷於錯誤，依指示於右列時間，將右列款項匯入右列帳戶。 110年12月29日10時3分許，臨櫃匯款100萬元至簡誠湞之中國信託商業銀行000000000000帳號帳戶內，再經詐欺集團成員於同日11時4分許，自上開帳戶轉匯39萬2,543元至國泰世華銀行帳戶。 新市分駐所陳報單、受(處)理案件證明單、反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、郵政跨行匯款申請書（偵卷十第139至141、145、146、150頁） 偵查卷宗代號 偵卷一：臺灣新北地方檢察署111年度偵字第33627號卷 偵卷二：臺灣新北地方檢察署111年度偵字第43558號卷 偵卷三：臺灣新北地方檢察署112年度偵字第33553號卷 偵卷四：臺灣新北地方檢察署112年度偵字第33554號卷 偵卷五：臺灣桃園地方檢察署111年度偵字第45583號卷 偵卷六：臺灣桃園地方檢察署111年度他字第5102號卷一 偵卷七：臺灣桃園地方檢察署111年度他字第5102號卷二 偵卷八：臺灣桃園地方檢察署112年度偵字第2627號卷一 偵卷九：臺灣桃園地方檢察署112年度偵字第2627號卷二 偵卷十：臺灣桃園地方檢察署112年度偵字第2627號卷三 偵卷十一：臺灣桃園地方檢察署112年度偵字第2627號卷四 偵卷十二：臺灣桃園地方檢察署112年度偵字第2627號卷五 偵卷十三：臺灣桃園地方檢察署112年度偵字第2627號卷六 偵卷十四：臺灣桃園地方檢察署112年度偵字第2627號卷七 偵卷十五：臺灣桃園地方檢察署112年度核退字第241號卷
附錄本判決論罪科刑法條：
◎中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
◎中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
◎洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
◎洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。