臺灣新北地方法院刑事判決
112年度審金訴字第1813號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 李宗志
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年
度偵字第38829號）及移送併案審理（112年度偵字第45137、458
71、48223、53628號），被告於本院準備程序中就被訴事實為有
罪之陳述，經告知簡式審判程序之旨，並聽取當事人之意見後，
經本院裁定進行簡式審判程序，判決如下：
主 文
李宗志幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑叁月，併科罰金新臺幣叁萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事 實
一、李宗志知悉金融帳戶係個人理財之重要工具，為攸關個人財產 、信用之表徵，依一般社會生活之通常經驗，可預見提供自 己金融帳戶之帳號及密碼予他人使用，可能成為該人作為不法 收取他人款項及用以掩飾、隱匿財產犯罪所得之工具，竟基 於幫助詐欺及幫助洗錢之不確定故意，於民國112年1月1日， 在新北市蘆洲區民族路某超商內，將其所有之中國信託商業 銀行帳號000-000000000000號帳戶（下稱本案中信銀行甲帳 戶）、帳號000-000000000000號帳戶（下稱本案中信銀行乙 帳戶）之提款卡及密碼，交付與真實姓名年籍不詳、自稱「 林忠逸」之詐欺集團成員使用，以此方法幫助他人從事財產 犯罪收取被害人款項及掩飾、隱匿財產犯罪所得。而該詐欺 集團成員即共同意圖為自己不法所有，基於詐欺取財及洗錢 之犯意聯絡，於如附表編號1至6所示時間，以如附表編號1 至6所示方式，詐欺如附表編號1至6所示之陳姵蓁等6人，致 其等各自陷於錯誤，依指示於如附表編號1至6所示匯款時間 ，將如附表編號1至6所示金額匯至如附表一編號1至6所示之 帳戶內，旋遭上開詐騙集團不詳成員提領一空，以此方式掩 飾及隱匿詐欺犯罪所得之去向及所在。
二、案經陳姵蓁訴由嘉義市政府警察局第一分局報告臺灣新北地 方檢察署檢察官偵查起訴；李麗英、晏錦伍訴由嘉義市政府 警察局第二分局、陸愛梅訴由臺中市政府警察局第五分局報 告臺灣新北地方檢察署檢察官移送併辦。
理 由
一、查本案被告李宗志所犯均係死刑、無期徒刑、最輕本刑為3 年以上有期徒刑以外之罪，且非高等法院管轄第一審案件， 其於準備程序中就被訴事實均為有罪之陳述，經本院告知簡 式審判程序之旨，並聽取公訴人、被告之意見後，本院裁定 進行簡式審判程序審理，則本案證據之調查，依刑事訴訟法 第273條之2規定，自不受同法第159條第1項、第161條之2、 第161條之3、第163條之1及第164條至第170條規定之限制， 合先敘明。
二、上開犯罪事實，業據被告於警詢、偵查、本院準備程序及審 理時均坦承不諱，並有中國信託商業銀行帳號000-00000000 0000號帳戶（見偵字第38829號卷第25至31頁）、帳號000-0 00000000000號帳戶（見偵字第45137號卷第8至11頁）之客 戶基本資料、存款交易明細各1份，及附表證據資料欄所示 之證據等附卷可稽，足認被告上開任意性自白與事實相符， 堪以採信。本案事證明確，被告犯行洵堪認定，應依法論科 。
三、論罪科刑：
(一)新舊法比較適用：
查被告行為後，洗錢防制法第16條第2項業經總統於112年6 月14日修正公布規定，自同年6月16日起生效施行。修正前 洗錢防制法第16條第2項規定：「犯前二條之罪，在偵查或 審判中自白者，減輕其刑」，修正後則規定：「犯前四條之 罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」，是經比較 結果，修正後之規定並未較有利於被告，依刑法第2條第1項 前段規定，自應適用修正前即被告行為時之洗錢防制法第16 條第2項規定。
(二)罪名：
1、按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以 幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為 者而言（最高法院75年度台上字第1509號、88年度台上字第 1270號判決意旨參照）；是以，如未參與實施犯罪構成要件 之行為，且係出於幫助之意思提供助力，即屬幫助犯，而非 共同正犯。次按幫助犯之故意，除需有認識其行為足以幫助 他人實現故意不法構成要件之「幫助故意」外，尚需具備幫 助他人實現該特定不法構成要件之「幫助既遂故意」，惟行
為人只要概略認識該特定犯罪之不法內涵即可，無庸過於瞭 解正犯行為之細節或具體內容，此即學理上所謂幫助犯之「 雙重故意」；又金融帳戶乃個人理財工具，依我國現狀，申 設金融帳戶並無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申請 多數帳戶使用，是依一般人之社會通念，若見他人不以自己 名義申請帳戶，反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用， 並要求提供提款卡及告知密碼，則提供金融帳戶者主觀上如 認識該帳戶可能作為對方收受、提領特定犯罪所得使用，對 方提領後會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，仍 基於幫助之犯意，而提供該帳戶之提款卡及密碼，以利洗錢 實行，仍可成立一般洗錢罪之幫助犯（最高法院108 年度台 上大字第3101號裁定意旨參照）。
2、經查，本案被告雖提供上開金融帳戶予自稱「林忠逸」之詐 欺集團成員使用，並由該人所屬詐欺集團成員持以作為實施 詐欺取財、洗錢犯行之犯罪工具，且用以製造金流斷點，而 掩飾或隱匿該等犯罪所得之去向、所在，然其單純提供帳戶 供人使用之行為，並不等同於向被害人及告訴人等施以欺罔 之詐術行為，亦與直接實施洗錢行為尚屬有間，且無證據證 明被告有參與詐欺取財、洗錢犯行之構成要件行為，或與該 不詳人士暨所屬詐欺集團成員有詐欺取財、洗錢之犯意聯絡 ，則被告提供帳戶供人使用之行為，當係對於該不詳人士暨 所屬詐欺集團成員遂行詐欺取財、洗錢犯行資以助力。是核 被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫 助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第2條 第2款、第14條第1項之幫助一般洗錢罪。 (三)起訴效力所及部分：
公訴意旨雖未論及被告幫助犯如附表編號2至6所示詐欺取財 、一般洗錢犯行部分（即112年度偵字第45137、45871、482 23、53628號移送併辦部分），然此部分與起訴之犯罪事實 ，有想像競合犯之裁判上一罪關係（詳後述），為起訴效力 所及，本院自得併予審理。
(四)罪數：
洗錢防制法透過防制洗錢行為，促進金流透明，得以查緝財 產犯罪被害人遭騙金錢之流向，而兼及個人財產法益之保護 ，從而，洗錢防制法第14條第1項洗錢罪之罪數計算，應以 被害人人數為斷（最高法院110年度台上字第1812號判決意 旨參照）。被告以一個提供本案中信銀行甲帳戶、中信銀行 乙帳戶之行為，同時幫助詐欺集團成員對附表編號1至6所示 告訴人、被害人施用詐術騙取其等財物，及將附表編號1至6 所示告訴人、被害人匯入款項提領，隱匿該等犯罪所得去向
，而犯6次詐欺取財罪、洗錢罪，係一行為觸犯數幫助詐欺 取財罪、幫助洗錢罪等數罪名，為想像競合犯，應依刑法第 55條前段規定，從一重論以幫助一般洗錢罪處斷。(五)被告構成累犯之事實及應加重其刑之事項，均應由檢察官主 張並具體指出證明之方法後，經法院踐行調查、辯論程序， 方得作為論以累犯及是否加重其刑之裁判基礎。倘檢察官未 主張或具體指出證明方法時，可認檢察官並不認為被告構成 累犯或有加重其刑予以延長矯正其惡性此一特別預防之必要 ，且為貫徹舉證責任之危險結果所當然，是法院不予調查， 而未論以累犯或依累犯規定加重其刑，即難謂有應調查而不 予調查之違法（最高法院110年度台上大字第5660號裁定意 旨參照）。查公訴意旨並未主張及說明被告為累犯或應依累 犯規定加重其刑，揆諸上開最高法院裁定意旨，本院自無從 就此加重事項予以審究。然基於累犯資料本來即可以在刑法 第57條第5款「犯罪行為人之品行」中予以負面評價，自仍 得就被告可能構成累犯之前科、素行資料，列為刑法第57條 第5款所定「犯罪行為人之品行」之審酌事項。於此情形， 該可能構成累犯之前科、素行資料即可列為量刑審酌事由， 對被告所應負擔之罪責予以充分評價（最高法院110年度台 上大字第5660號裁定意旨參照），附此敘明。(六)刑之減輕：
1、被告基於幫助之不確定故意為上開犯行，為幫助犯，依刑法 第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。
2、按修正前洗錢防制法第16條第2項規定：「犯前二條之罪， 在偵查或審判中自白者，減輕其刑。」此一規定，解釋上在 幫助犯應有其適用。是以，被告於偵查、本院準備程序及審 理時既均自白上開犯行不諱，就其所犯幫助一般洗錢罪，爰 依修正前洗錢防制法第16條第2項之規定減輕其刑，並依刑 法第70條規定遞減輕之。
(七)量刑：
爰以行為人之責任為基礎，審酌被告明知現今詐欺集團橫行 ，竟仍率然提供金融帳戶供他人使用以逃避犯罪之查緝，助 長財產犯罪之猖獗，且嚴重破壞社會治安，並有礙金融秩序 ，另增加被害人謀求救濟及執法機關追查犯罪之困難，行為 誠屬不當，應予非難，且被告前有因侵占案件，經法院判處 罪刑及執行完畢之素行紀錄，有臺灣高等法院被告前案紀錄 表可參；兼衡被告之犯罪動機、目的、手段、情節、被害人 與告訴人等所受之損害程度，並參以其高職肄業之智識程度 （見本院卷附之被告個人戶籍資料查詢結果）、於本院審理 時自陳之家庭生活與經濟狀況（見本院簡式審判筆錄第5頁
），及犯後尚知坦承犯行，並與告訴人陳姵蓁、李麗英、被 害人呂芳俊達成調解，惟尚待分期履行賠償之情形（見本院 調解筆錄影本，其餘被害人、告訴人等則未到庭陳述意見） 等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就併科罰金刑部分， 諭知如易服勞役之折算標準，以資懲儆。又依刑法第41條第 1項規定得易科罰金之罪以所犯最重本刑為「5年有期徒刑以 下之刑」者為限，本案被告所為係幫助犯洗錢防制法第14條 第1項之一般洗錢罪，其法定刑為「7年以下有期徒刑」，非 屬得易科罰金之法定刑，是其所犯雖經本院判處有期徒刑3 月，依法不得易科罰金，惟仍得依刑法第41條第3項規定請 求易服社會勞動，附此敘明。
四、未予宣告沒收之說明：
按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之；前2項之沒收， 於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額，刑 法第38條之1第1項前段、第3項分別定有明文。經查，被告 於警詢時雖曾供稱於其交付帳戶之翌日，「林宗逸」有交付 給伊5,000元之報酬云云（見偵字第45871號卷第5頁反面至 第6頁），然亦曾供稱迄今尚未收到報酬等語（見偵字第388 29號卷第13頁），是其所供並非一致，且依卷內事證尚無積 極證據證明被告因提供帳戶供他人使用而實際取得報酬，是 依事證有疑利於被告之原則，尚難認被告於本案獲有犯罪所 得，自無從宣告沒收、追徵犯罪所得；另被告並非提領告訴 人受騙款項之人，對於各該被害人、告訴人受詐騙之贓款未 具有所有權或事實上處分權限，亦無從依洗錢防制法第18條 第1項就此部分諭知沒收，併予敘明。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段，洗錢防制法第2條第2款、第14條第1項、修正前第16條第2項，刑法第2條第1項前段、第11條前段、第30條第1項前段、第2項、第339條第1項、第55條前段、第42條第3項，刑法施行法第1條之1第1項，判決如主文。
本案經檢察官王聖涵提起公訴暨移送併辦，檢察官黃明絹到庭執行職務。
中 華 民 國 112 年 10 月 13 日 刑事第二十五庭 法 官 白光華
上列正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內敘明上訴理由，向本院提出上訴狀(應附繕本)，上訴於臺灣高等法院。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書「切勿逕送上級法院」。
書記官 楊貽婷
中 華 民 國 112 年 10 月 13 日附錄本案論罪科刑法條全文：
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
附表（下列幣別均為新臺幣，不含手續費）：
編號 被害人/ 告訴人 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 匯入帳戶 證據資料 以下為112年度偵字第38829號部分（起訴書） 1 告訴人陳姵蓁 某不詳詐欺集團成員於111年12月26日前之某時，透過通訊軟體LINE向陳姵蓁佯稱：可下載「傑富瑞」APP操作股票獲利云云，致陳姵蓁陷於錯誤，而依指示於右列時間匯款。 112年1月4日15時42分(起訴書誤載為17分)許 10萬元 本案中信銀行甲帳戶 【112年度偵字第38829號卷部分】 ①證人即告訴人陳姵蓁於警詢時之證述(第19至22頁)。 ②告訴人陳姵蓁提出之第一銀行匯款申請書回條影本(第37頁)。 以下為112年度偵字第45137、45871、48223號部分（併辦意旨書） 2 被害人李淑敏 某不詳詐欺集團成員於111年11月底，透過通訊軟體LINE向李淑敏佯稱：可下載「傑富瑞」APP操作股票獲利云云，致李淑敏陷於錯誤，而依指示於右列時間匯款。 ①112年1月5日9時許 ②112年1月5日9時38分許 ③112年1月5日9時53分許 ①100萬元 ②80萬元 ③100萬元 本案中信銀行乙帳戶 【112年度偵字第45137號卷部分】 ①證人即被害人李淑敏於警詢時之證述(第5至6頁)。 ②被害人李淑敏提出之銀行帳戶交易明細資料(第13頁)。 3 告訴人李麗英 某不詳詐欺集團成員於111年11月28日，透過通訊軟體LINE向李麗英佯稱：可下載「傑富瑞」APP操作股票獲利云云，致李麗英陷於錯誤，而依指示於右列時間匯款。 112年1月3日9時56分許 1萬元 本案中信銀行甲帳戶 【112年度偵字第45871號卷部分】 ①證人即告訴人李麗英於警詢時之證述(第10至11頁)。 ②告訴人李麗英提出之網路轉帳交易明細、通訊軟體LINE對話紀錄截圖(第27至39頁)。 4 告訴人晏錦伍 某不詳詐欺集團成員於000年0月間，透過通訊軟體LINE向晏錦伍佯稱：可下載「傑富瑞」APP操作股票獲利云云，致晏錦伍陷於錯誤，而依指示於右列時間匯款。 ①112年1月5日9時27分許 ②112年1月5日9時29分許 ①5萬元 ②5萬元 本案中信銀行甲帳戶 【112年度偵字第45871號卷部分】 ①證人即告訴人晏錦伍於警詢時之證述(第40至41頁)。 ②告訴人晏錦伍提出之通訊軟體LINE對話紀錄截圖(第74至76頁)。 5 告訴人陸愛梅 某不詳詐欺集團成員於111年11月中旬間，透過通訊軟體LINE向陸愛梅佯稱：可下載「傑富瑞」APP操作股票獲利云云，致陸愛梅陷於錯誤，而依指示於右列時間匯款。 ①112年1月4日9時36分許 ②112年1月4日9時37分許 ①5萬元 ②5萬元 本案中信銀行甲帳戶 【112年度偵字第48223號卷部分】 ①證人即告訴人陸愛梅於警詢時之證述(第5至6頁)。 以下為112年度偵字第53628號部分（併辦意旨書） 6 被害人呂芳俊 某不詳詐欺集團成員於111年12月13日前之某時許，透過通訊軟體LINE向呂芳俊佯稱：可下載「傑富瑞」APP操作股票獲利云云，致呂芳俊陷於錯誤，而依指示於右列時間匯款。 112年1月3日15時2分許 5萬8,792元 本案中信銀行甲帳戶 【112年度偵字第53628號卷部分】 ①證人即被害人呂芳俊於警詢時之證述(第31至32頁)。 ②被害人呂芳俊提出之存匯憑據(第37頁)。