臺灣新北地方法院刑事簡易判決
112年度審金簡字第96號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 陳怡如
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經臺灣新北地方檢察署檢察
官提起公訴（112年度偵字第29499、29500號）及移送併辦（112
年度偵字第42767號；112年度偵字第36081、36082、38760、387
93、39086、40742、47372號；112年度偵字第48952號；112年度
偵字第53141號；112年度偵字第60296號），而被告自白犯罪，
本院合議庭認宜以簡易判決處刑，爰裁定不經通常審判程序（本
院原受理案號：112 年度審金訴字第1370號），逕以簡易判決處
刑如下：
主 文
陳怡如幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、本件犯罪事實及證據，除附件三併辦意旨書附表編號1匯款 時間欄「111年12月21日12時30分許、111年12月21日12時35 分許」更正為「111年12月21日13時5分許、111年12月21日1 3時9分許」、附表編號3匯款時間欄「111年12月19日10時許 」更正為「111年12月19日12時41分許」；附件六移送併辦 意旨書證據欄「金融機構聯防機制通報單」刪除；證據部分 另補充「被告陳怡如於本院準備程序中之自白」外，其餘均 引用如附件一檢察官起訴書及附件二至六檢察官移送併辦意 旨書之記載。
二、論罪科刑：
㈠、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14條 第1項之幫助洗錢罪及刑法第30條第1項前段、第339條第1項 之幫助詐欺取財罪。
㈡、被告係以一交付本案華南商業銀行帳戶之行為，供詐欺集團 詐騙如起訴書、移送併辦意旨書所示之告訴人及被害人等使 用，致其等陷於錯誤匯入款項，而分別受有損害，係以一行 為同時觸犯數幫助詐欺取財罪及數幫助洗錢罪，侵害不同之 財產法益，為想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，從一 重論以幫助洗錢罪處斷。
㈢、檢察官移送併辦部分，與原起訴之犯罪事實，既具有想像競 合犯之裁判上一罪關係，依刑事訴訟法第267條規定，應為
檢察官起訴效力所及，本院自得併予審理。 ㈣、被告本案所為既係洗錢罪之幫助犯，衡諸其犯罪情節，爰依 刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。又被告於偵查 及本院準備程序中坦承其所犯幫助洗錢犯行，應依修正前洗 錢防制法第16條第2項規定，遞減其刑（此減刑條文於民國1 12年6月14日修正公布，修正後之規定未較有利於被告，應 適用修正前之規定）。
㈤、爰以行為人之責任為基礎，審酌被告提供本案帳戶供詐欺集 團充為詐欺犯罪之用，助長詐欺集團犯罪之橫行，並掩飾犯 罪贓款去向，增加國家查緝犯罪及告訴人、被害人等尋求救 濟之困難，危害社會秩序穩定及正常交易安全，造成告訴人 及被害人等受害，被告所為實有不該；兼衡被告無前科（有 被告前案紀錄表在卷可參）、犯罪之動機、目的、手段，暨 其智識程度為國中畢業（見其個人戶籍資料），自陳目前從 事美髮助理工作，月薪新臺幣(下同)3萬元、每月要給婆婆7 千元之生活狀況，以及被告犯後坦承犯行，並與告訴人鍾佳 樺、傅朋源、被害人許嘉妡達成調解，惟尚未能與其餘告訴 人及被害人等達成和解等一切情狀，量處如主文所示之刑， 並諭知罰金易服勞役之折算標準。又被告所犯幫助洗錢罪雖 經本院諭知有期徒刑6月以下之刑度，然該罪名因非「最重 本刑為5年以下有期徒刑以下之刑之罪」，與刑法第41條第1 項規定得易科罰金之要件即有不符，故不諭知易科罰金之折 算標準；惟本院宣告之主刑既為6月以下有期徒刑，依刑法 第41條第3項之規定，得依同條第2項折算規定易服社會勞動 ，附此敘明。
三、被告為幫助犯，其犯罪所得為提供助力所取得之報酬，至於 正犯實行詐欺取財所取得之財物，除有積極證據足認其亦有 所朋分外，並非其犯罪所得。而本案卷內尚乏證據可認被告 因本件幫助洗錢犯行取得犯罪所得之具體事證，故無犯罪所 得沒收之問題，附此說明。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，逕以 簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，得自收受送達之日起20日內向本院提出上訴 狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。
中 華 民 國 112 年 10 月 24 日
刑事第二十三庭 法 官 朱學瑛
上列正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於送達後20日內敘明上訴理由，向本院提出上訴狀，上訴於本院第二審合議庭 (應附繕本) 。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書「切勿逕送
上級法院」。
書記官 楊喻涵
中 華 民 國 112 年 10 月 30 日附本案論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附件一：
臺灣新北地方檢察署檢察官起訴書
112年度偵字第29499號
112年度偵字第29500號
被 告 陳怡如 女 42歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○街000巷00弄00 號4樓 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、陳怡如知悉犯罪集團為掩飾不法行徑，避免遭執法人員追查 ，經常利用他人之金融帳戶掩人耳目，依其智識經驗，應可 預見提供金融帳戶予他人之舉，恐遭犯罪集團用以作為詐欺 取財，並隱匿犯罪所得之來源、去向，竟仍基於幫助詐欺、 幫助洗錢之不確定故意，於民國111年12月20日前某日，將 伊之華南商業銀行（下稱華南銀行）帳號000000000000號帳 戶之網路銀行帳號密碼，告知真實姓名年籍不詳、自稱「劉 飛」之成年男子。而「劉飛」所屬詐欺集團成員，（一）於 111年10月27日至12月21日之期間，透過通訊軟體LINE以暱 稱「Mr.Chen」向劉春美佯稱：有貨物可標購後轉售獲利云
云，致劉春美陷於錯誤，依詐欺集團成員指示於111年12月2 1日10時19分許，匯款新臺幣（下同）100,000元至陳怡如之 華南銀行帳戶，旋於同日10時20分許，由詐欺集團成員將向 劉春美詐得之款項轉匯至其他帳戶，以此方式隱匿犯罪所得 來源、去向；（二）於111年11月24日至12月21日之期間， 透過通訊軟體LINE以暱稱「陳錫洋」向劉伊珮佯稱：要一起 購買房屋所須資金云云，致劉伊珮陷於錯誤，依詐欺集團成 員指示於111年12月22日0時26分許，匯款1,389,800元至陳 怡如之華南銀行帳戶，旋於同日0時26分許，由詐欺集團成 員將向劉伊珮詐得之款項轉匯至其他帳戶，以此方式隱匿犯 罪所得來源、去向。（以上其他帳戶部分另行函請警方調查 ）
二、案經劉春美、劉伊珮分別訴由新北市政府警察局三重、中和 分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實
編號 證據名稱 待證事實 1 被告陳怡如於警詢、偵查中之供述與自白 被告於偵查中坦承全部犯罪事實 2 告訴人劉春美、劉伊珮於警詢時之指訴 佐證告訴人2人因遭詐欺而匯款至被告之華南銀行帳戶等事實 3 告訴人等提供之其等和詐欺集團成員間對話紀錄、被告之華南銀行帳戶開戶暨相關交易明細資料 佐證全部犯罪事實 二、按刑法上之幫助犯，係指以幫助之意思，對於正犯資以助力 ，而未參與實施犯罪之行為者而言，被告基於幫助他人詐欺 取財、幫助洗錢之故意，幫助詐欺集團成員收取詐欺告訴人 款項並隱匿犯罪所得來源、去向，惟查無證據證明被告有參 與詐欺告訴人、洗錢犯行之實施，是被告係以幫助詐欺取財 與幫助洗錢之意，參與詐欺取財罪、洗錢罪之構成要件以外 之行為。是核被告所為，係犯刑法第339條第1項詐欺取財與 洗錢防制法第2條第2款、第14條第1項洗錢等罪嫌之幫助犯 。又被告係以一行為對告訴人2人犯上開2罪名（幫助詐欺取 財、幫助洗錢），為想像競合犯，請依刑法第55條前段規定 從一重處斷。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣新北地方法院
中 華 民 國 112 年 5 月 29 日 檢察官 吳育增 附件二：
臺灣新北地方檢察署檢察官移送併辦意旨書
112年度偵字第42767號
被 告 陳怡如 女 43歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○街000巷00弄00 號4樓
國民身分證統一編號：Z000000000號
上列被告因違反洗錢防制法等案件，認應移請臺灣新北地方法院併案審理，茲將敘述犯罪事實、證據、所犯法條及併辦理由如下：
犯 罪 事 實
一、陳怡如知悉犯罪集團為掩飾不法行徑，避免遭執法人員追查 ，經常利用他人之金融帳戶掩人耳目，依其智識經驗，應可 預見提供金融帳戶予他人之舉，恐遭犯罪集團用以作為詐欺 取財，並隱匿犯罪所得之來源、去向，竟仍基於幫助詐欺、 幫助洗錢之不確定故意，於民國111年12月19日前某日，將 其所申辦之華南商業銀行帳號000-000000000000號帳戶（下 稱本案帳戶）之資料，提供予真實姓名年籍不詳、自稱「劉 飛」之成年男子使用。而「劉飛」所屬詐欺集團成員，取得 本案帳戶後，即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財 及洗錢等犯意聯絡，於111年11月22日某時許，透過交友軟 體結識林眞如，並佯稱：投資跨境電商可獲利等云云，致林 眞如陷於錯誤而於111年12月19日12時10分，匯款新臺幣64 萬元至本案帳戶內，旋遭提轉一空，以此方式隱匿犯罪所得 來源、去向。案經林眞如訴由宜蘭縣政府警察局羅東分局報 告偵辦。
二、證據：
㈠告訴人林眞如於警詢時之指訴。
㈡告訴人林眞如提供之存摺影本、國內匯款申請書回條影本 及對話紀錄各1份。
㈢本案帳戶客戶資料整合查詢暨臺幣帳戶交易明細1份。三、核被告陳怡如所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第 1項之幫助詐欺、洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢等罪嫌 。被告以一行為同時觸犯上開二罪名，為想像競合犯，請依 刑法第55條規定，從一重之幫助洗錢罪論處。又被告係幫助 犯，請依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之。四、併辦理由：被告陳怡如前因詐欺等案件，經本署檢察官以11 2年度偵字第29499、29500號等案件提起公訴，現由貴院審 理中，有本署檢察官起訴書及刑案資料查註紀錄表各1份附 卷足憑。經查，被告本件犯行與前揭案件，係以一行為交付 相同金融帳戶而幫助他人詐欺不同被害人，屬一行為侵害數 法益，二者間具有想像競合犯之裁判上一罪關係，應為前案 提起公訴之效力所及，自應移請併案審理。
此 致
臺灣新北地方法院
中 華 民 國 112 年 7 月 12 日 檢 察 官 鄭淑壬
附件三：
臺灣新北地方檢察署檢察官併辦意旨書
112年度偵字第36081號
112年度偵字第36082號
112年度偵字第38760號
112年度偵字第38793號
112年度偵字第39086號
112年度偵字第40742號
112年度偵字第47372號
被 告 陳怡如 女 42歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○街000巷00弄00 號4樓 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，認應移由臺灣新北地方法院併案審理，茲將犯罪事實、證據並所犯法條及併辦理由分敘如下：
一、犯罪事實：
陳怡如知悉犯罪集團為掩飾不法行徑，避免遭執法人員追查 ，經常利用他人之金融帳戶掩人耳目，依其智識經驗，應可 預見提供金融帳戶予他人之舉，恐遭犯罪集團用以作為詐欺 取財，並隱匿犯罪所得之來源、去向，竟仍基於幫助詐欺、 幫助洗錢之不確定故意，於民國111年12月16日前某日，將 其所申辦之華南商業銀行帳號000000000000號帳戶（下稱華 南銀行帳戶）之網路銀行帳號及密碼，告知真實姓名年籍不 詳、自稱「劉飛」之成年男子。嗣「劉飛」及所屬之詐欺集 團成員取得上開華南銀行帳戶網路銀行帳號及密碼後，即意 圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及掩飾、隱匿詐欺犯罪所 得去向及所在之洗錢犯意，於如附表所示之詐騙時間，以如 附表所示之方式，詐騙如附表所示之人，致渠等均陷於錯誤 ，依該詐騙集團成員指示，於如附表所示之匯款時間，將如 附表所示之金額匯至陳怡如上開華南銀行帳戶內，並旋遭詐 騙集團成員轉匯至其他帳戶，藉此遮斷犯罪所得金流軌跡。嗣 附表所示之人察覺有異而報警處理，始悉上情。案經鍾佳樺訴 由新北市政府警察局新莊分局、邱晨忞訴由新北市政府警察 局中和分局、傅朋源訴由桃園市政府警察局桃園分局、陳雄 康訴由桃園市政府警察局蘆竹分局、李文華訴由金門縣警察 局金城分局、臺中市政府警察局豐原分局、新北市政府警察 局中和分局報告偵辦。
二、證據：
(一)被告陳怡如於警詢之供述。
(二)被害人藍玉琴於警詢時之指訴。
(三)告訴人鍾佳樺於警詢時之指訴。
(四)被害人王同榮於警詢時之指訴。
(五)告訴人邱晨忞於警詢時之指訴。
(六)告訴人傅朋源於警詢時之指訴。
(七)告訴人陳雄康於警詢時之指訴。
(八)告訴人李文華於警詢時之指述。
(九)被害人許嘉妡於警詢時之指述。
(十)被害人藍玉琴提出之對話紀錄1份及存摺明細截圖。(十一)告訴人鍾佳樺提出之對話紀錄1份。
(十二)被害人王同榮提出之華南商業銀行匯款回條聯。(十三)告訴人邱晨忞提出之郵局匯款收執聯及對話紀錄1份。(十四)告訴人傅朋源提出之對話紀錄1份。
(十五)告訴人陳雄康提出之對話紀錄1份及匯款回條。(十六)告訴人李文華提出之對話紀錄1份。
(十七)被害人許嘉妡提出之對話紀錄1份及轉帳交易紀錄截圖。(十八)被告陳怡如之華南銀行帳戶基本資料、存款交易明細。三、所犯法條：
核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項、 洗錢防制法第14條第1項之幫助詐欺及幫助洗錢等罪嫌。被 告以一行為同時觸犯上開二罪名，為想像競合犯，請依刑法 第55條規定，從一重之幫助洗錢罪論處。又被告係幫助犯， 請依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之。四、併案理由：
被告前因違反洗錢防制法等案件，業經本署檢察官以112年度 偵字第29499、29500號案件（下稱前案）提起公訴，現由臺 灣新北地方法院以112年度審金訴字第1370號(晞股)審理中， 此有前案起訴書及刑案資料查註紀錄表各1份在卷可參。而本 件被告所提供之上開華南銀行帳戶，與被告於前案提供之帳 戶相同，僅被害人不同，核屬一行為侵害數法益之想像競合犯關 係，為裁判上一罪，自為前案起訴效力所及，自應移請併案 審理。
此 致
臺灣新北地方法院
中 華 民 國 112 年 7 月 20 日 檢察官 王 聖 涵
附表
編號 姓名 詐騙時間 詐騙方法 匯款時間 匯款金額 （新臺幣） 匯入帳戶 1 被害人藍玉琴 111年12月19日某時許 以通訊軟體LINE向被害人藍玉琴佯稱：依今彩539明牌可獲利云云，致藍玉琴陷於錯誤，依該詐騙集團成員指示匯款。 111年12月21日12時30分許 5萬元 上開華南銀行帳戶 (112年度偵字第36081號) 111年12月21日12時35分許 5萬元 2 告訴人鍾佳樺 111年12月14日前某日 以通訊軟體LINE向告訴人鍾佳樺佯稱：可在「GATE 」平台操作黃金獲利云云，致鍾佳樺陷於錯誤，依該指示匯款。 111年12月19日13時20分許 50萬元 上開華南銀行帳戶 (112年度偵字第36082號) 3 被害人王同榮 111年12月7日某時許 以通訊軟體LINE向被害人王同榮佯稱：可至購物網站PCHOME儲值購物，再轉售商品獲利云云，致王同榮陷於錯誤，依該指示匯款。 111年12月19日10時許 8萬元 上開華南銀行帳戶 (112年度偵字第38760號) 4 告訴人邱晨忞 111年12月20日17時許 詐欺集團成員於旋轉拍賣網站刊登販售香奈兒包包之廣告訊息，經告訴人邱晨忞瀏覽後陷於錯誤，而匯款。 111年12月21日13時20分許 9萬7,000元 5 告訴人傅朋源 111年11月8日20時許 以通訊軟體LINE向告訴人傅朋源佯稱：可投資電商獲利云云，致傅朋源陷於錯誤，依該指示匯款。 111年12月20日9時24分許 5萬元 上開華南銀行帳戶 (112年度偵字第38793號) 111年12月20日9時24分許 5萬元 6 告訴人陳雄康 111年9月8日某時許 以通訊軟體LINE向告訴人陳雄康佯稱：可參與股票投資以獲取利益云云，致陳雄康陷於錯誤，而依指示匯款。 111年12月16日14時34分許 57萬元 上開華南銀行帳戶 (112年度偵字第39086號) 7 告訴人李文華 111年12月11日某時許 以通訊軟體LINE向告訴人李文華佯稱：可投資博弈網站獲利云云，致李文華陷於錯誤，依該指示匯款。 111年12月20日10時11分許 10萬元 上開華南銀行帳戶 (112年度偵字第40742號) 8 被害人許嘉妡 111年12月21日某時許 以通訊軟體LINE向被害人許嘉妡佯稱：可透過澳門金沙彩金投注網下注而獲利云云，致許嘉妡陷於錯誤，依該指示匯款。 111年12月21日9時53分許 3萬元 上開華南銀行帳戶 (112年度偵字第47372號) 111年12月21日9時54分許 3萬元
附件四：
臺灣新北地方檢察署檢察官移送併辦意旨書
112年度偵字第48952號
被 告 陳怡如 女 43歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○街000巷00弄00 號4樓
國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，認應移請臺灣新北地方法院併案審理，茲將敘述犯罪事實、證據、所犯法條及併辦理由如下：
犯罪事實
一、陳怡如知悉犯罪集團為掩飾不法行徑，避免遭執法人員追查 ，經常利用他人之金融帳戶掩人耳目，依其智識經驗，應可 預見提供金融帳戶予他人之舉，恐遭犯罪集團用以作為詐欺 取財，並隱匿犯罪所得之來源、去向，竟仍基於幫助詐欺、 幫助洗錢之不確定故意，於民國111年12月20日前某日，將 其所申辦華南商業銀行帳號000000000000號帳戶資料提供予 真實姓名、年籍均不詳之人使用。嗣該人所屬詐欺集團成員 取得該帳戶後即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財 及洗錢等犯意聯絡，於111年11月27日某時許，透過交友軟 體「Pairs」結識葉承榮，再以LINR暱稱「李佩鈺」佯邀葉 承榮加入其所提供之商品買賣平台進行買賣交易，之後自稱 客服人員並佯稱:葉承榮已經違約，需先支付總款項30%之違 約金後，始可提領入帳金額云云，致葉承榮陷於錯誤而於11 1年12月20日9時21分、同日9時26分，各匯款新臺幣(下同)8 萬7,448元、10萬元，共計18萬7,448元至上開帳戶內，旋遭 提轉一空，以此方式隱匿犯罪所得來源、去向。案經葉承榮 告訴及宜蘭縣政府警察局礁溪分局報告偵辦。
二、證據：
㈠告訴人葉承榮於警詢時之指訴。
㈡告訴人葉承榮所提供與對方之通訊軟體對話紀錄及網路銀 行轉帳截圖等翻拍畫面。
㈢上開帳戶之客戶資料及交易明細1份。
三、核被告陳怡如所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第 1項之幫助詐欺、洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢等罪嫌 。被告以一行為同時觸犯上開2罪名，為想像競合犯，請依 刑法第55條規定，從一重之幫助洗錢罪論處。又被告係幫助 犯，請依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之。四、併辦理由：被告陳怡如前因詐欺等案件，經本署檢察官以11 2年度偵字第29499、29500號等案件提起公訴，現由貴院以1 12年度審金訴字第1370號(晞股)審理中，有本署檢察官起訴 書及刑案資料查註紀錄表各1份附卷足憑。經查，被告本件
犯行與前揭案件，係以一行為交付相同金融帳戶而幫助他人 詐欺不同被害人，屬一行為侵害數法益，二者間具有想像競 合犯之裁判上一罪關係，應為前案提起公訴之效力所及，自 應移請併案審理。
此 致
臺灣新北地方法院
中 華 民 國 112 年 7 月 28 日 檢 察 官 江 祐 丞附件五：
臺灣新北地方檢察署檢察官移送併辦意旨書
112年度偵字第53141號
被 告 陳怡如 女 43歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○街000巷00弄00 號4樓
國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，認應移請臺灣新北地方法院併案審理，茲將敘述犯罪事實、證據、所犯法條及併辦理由如下：
犯罪事實
一、陳怡如知悉犯罪集團為掩飾不法行徑，避免遭執法人員追查 ，經常利用他人之金融帳戶掩人耳目，依其智識經驗，應可 預見提供金融帳戶予他人之舉，恐遭犯罪集團用以作為詐欺 取財，並隱匿犯罪所得之來源、去向，竟仍基於幫助詐欺、 幫助洗錢之不確定故意，於民國111年12月20日前某日，將 其所申辦華南商業銀行帳號000000000000號帳戶資料提供予 真實姓名、年籍均不詳之人使用。嗣該人所屬詐欺集團成員 取得該帳戶後即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財 及洗錢等犯意聯絡，於111年12月初某日，以通訊軟體LINE 向潘冠靖佯稱:投資Tiki電商，購買商品得以賺取價差，需 繳納保證金及儲值資金云云，致潘冠靖陷於錯誤，遂於111 年12月18日9時18分，匯款新臺幣(下同)1萬5,000元至上開 帳戶內，旋遭提轉一空，以此方式隱匿犯罪所得來源、去向 。案經潘冠靖告訴及屏東縣政府警察局枋寮分局報告偵辦。二、證據：
㈠告訴人潘冠靖於警詢時之指訴。
㈡告訴人潘冠靖所提供與對方之通訊軟體對話紀錄及網路銀 行轉帳截圖等翻拍畫面。
㈢上開帳戶之客戶資料及交易明細1份。
三、核被告陳怡如所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第 1項之幫助詐欺、洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢等罪嫌
。被告以一行為同時觸犯上開2罪名，為想像競合犯，請依 刑法第55條規定，從一重之幫助洗錢罪論處。又被告係幫助 犯，請依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之。四、併辦理由：被告陳怡如前因詐欺等案件，經本署檢察官以11 2年度偵字第29499、29500號等案件提起公訴，現由貴院以1 12年度審金訴字第1370號(晞股)審理中，有本署檢察官起訴 書及全國刑案資料查註表各1份附卷足憑。經查，被告本件 犯行與前揭案件，係以一行為交付相同金融帳戶而幫助他人 詐欺不同被害人，屬一行為侵害數法益，二者間具有想像競 合犯之裁判上一罪關係，應為前案提起公訴之效力所及，自 應移請併案審理。
此 致
臺灣新北地方法院
中 華 民 國 112 年 8 月 15 日 檢 察 官 江祐丞附件六：
臺灣新北地方檢察署檢察官移送併辦意旨書
112年度偵字第60296號
被 告 陳怡如 女 43歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○街000巷00弄00 號4樓
國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，應與貴院審理之112年度審金訴字第1370號案件併案審理（晞股），茲將犯罪事實、證據、所犯法條及併案理由分述如下：
犯罪事實
一、陳怡如知悉金融帳戶為個人專屬物品並涉及隱私資訊，不宜交 由他人使用，且詐欺集團等犯罪人士常使用他人金融帳戶作 為收受贓款等犯罪使用，以掩飾或隱匿犯罪所得財物，致使 被害人及警方追查無門，竟以縱有人持其金融帳戶為詐騙、 洗錢等之犯罪工具，亦不違其本意之幫助詐欺、幫助洗錢之不 確定故意，於民國111年12月20日前某日，將其申辦華南商業 銀行帳號000000000000號帳戶之提款卡、密碼、網路銀行帳 戶帳號及密碼等資料提供予真實姓名、年籍均不詳之詐欺集 團所屬成員使用。嗣該詐欺集團成員即共同意圖為自己不法 所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，先在交友軟體sweet ring結識顏佳萱，並佯稱:提供moderna投資網站，只要在該 網站儲值金額即可獲利云云，致顏佳萱不疑有他，因而陷於 錯誤，遂依對方指示而於111年12月20日9時30分許，以網路 銀行轉帳之方式匯款新臺幣5萬元至上開帳戶。嗣顏佳萱發
覺遭騙，並報警處理而循線查悉上情。
二、案經顏佳萱告訴及臺中市政府警察局太平分局報告偵辦。 證據並所犯法條及併案理由
一、證據：
㈠告訴人顏佳萱於警詢時之指訴及其與詐欺集團間之通訊軟體L INE對話紀錄、受理各類案件紀錄表、受(處)理案件證明單、內政 部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便 格式表、金融機構聯防機制通報單、網路轉帳交易成功之手機 畫面等。
㈡上開帳戶之交易明細。
二、所犯法條：
核被告陳怡如所為，係犯刑法第30條第1項前段、違反洗錢 防制法第2條第2款而犯同法第14條第1項之幫助洗錢及刑法 第30條第1項前段、同法第339條第1項之幫助詐欺取財等罪 嫌。被告以一提供帳戶之行為，同時觸犯幫助洗錢及幫助詐 欺取財2罪嫌，為想像競合犯，請依刑法第55條之規定，從 一重之幫助洗錢罪嫌處斷。又被告以幫助之犯意，參與詐欺 取財、一般洗錢構成要件以外之行為，為幫助犯，請依刑法 第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之。
三、併送併辦理由：
被告陳怡如前因提供上開帳戶之幫助詐欺等案件，經本署檢 察官以112年度偵字第29499號、第29500案件提起公訴，現 由貴院(晞股)112年度審金訴字第1370號審理中，此有該案件 起訴書及刑案資料查註紀錄表各1份在卷足憑。本件被告所涉 犯幫助洗錢及幫助詐欺等罪嫌，係交付上開帳戶之同一行為 ，致不同被害人受害，應為一行為觸犯數罪名之想像競合犯 關係，屬於裁判上一罪，為法律上同一案件，為上開起訴案 件效力所及，自應移請併案審理。
此 致
臺灣新北地方法院
中 華 民 國 112 年 9 月 15 日 檢 察 官 蔡妍蓁