臺灣高等法院刑事判決
112年度上訴字第3374號
上 訴 人 臺灣桃園地方檢察署檢察官
被 告 許伊婷
上列上訴人因被告違反洗錢防制法等案件，不服臺灣桃園地方法
院111年度金訴字第741號，中華民國112年5月25日第一審判決（
起訴案號：臺灣桃園地方檢察署111年度偵字第30617號，移送併
辦案號：111年度偵字第38687、42114、43291、43377、46248、
46315、48912號，112年度偵字第382、4698、5597、13903、195
57號），提起上訴，判決如下：
主 文
原判決撤銷。
許伊婷幫助犯洗錢防制法第十四條第一項一般洗錢罪，處有期徒刑伍月，併科罰金新臺幣肆萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事 實
一、許伊婷能預見任意將金融機構帳戶資料交付他人，可供他人 用於詐欺取財收受被害人匯款，以掩飾、隱匿犯罪所得之去 向及所在，竟基於縱使他人以其交付之帳戶實行詐欺取財或 掩飾、隱匿特定犯罪所得也不違反其本意之幫助詐欺取財、 幫助洗錢不確定故意，於民國110年7月某日，在桃園市○鎮 區○○路0號家樂福平鎮店前方廣場，將其聯邦商業銀行00000 0000000號帳戶網路銀行帳號、網銀密碼、提款卡、存簿及 密碼提供給自稱「張炳樂」之成年人。上述帳戶資料果然被 用於詐騙附表所示劉朝寶等人，使分別陷於錯誤，依指示匯 入款項，且立即遭詐欺行為人以該網路銀行帳號、網銀密碼 將款項轉匯至指定帳戶並提領一空，致生金流斷點，掩飾、 隱匿該等犯罪所得。
二、案經劉朝寶等人訴由桃園市政府警察局平鎮分局、臺中市政 府警察局東勢分局、第二分局、臺北市政府警察局南港分局 、新北市政府警察局汐止分局、板橋分局、花蓮縣警察局新 城分局及基隆市警察局第二分局報請臺灣桃園地方檢察署檢 察官偵查起訴、移送併辦。
理 由
一、證據能力：
(一)被告以外之人於審判外之陳述，雖不符前4條規定，而當事 人於審判程序同意作為證據，法院審酌該言詞或書面陳述作 成之情況，認為適當者，得為證據。當事人、代理人或辯護
人於法院調查證據時，知有第159條第1項不得為證據之情形 ，而未於言詞辯論終結前聲明異議者，視為有前項同意。刑 事訴訟法第159條之5第1項、第2項明文規定。被告以外之人 於警詢之陳述，經依法踐行調查證據程序，檢察官、被告均 知有該證詞而不爭執各項證據之證據能力，且未於言詞辯論 終結前聲明異議，審酌證人筆錄作成之情況，並無在非自由 意志情況下為陳述，認為適當，依刑事訴訟法第159條之5第 2項規定，具有證據能力。
(二)其餘憑以認定被告犯罪事實之非供述證據，查無違反法定程 序取得之事實，依同法第158條之4規定反面解釋，均有證據 能力。
二、認定犯罪事實所憑證據及理由：
(一)被告許伊婷對於犯罪事實均坦白承認，核與附表所示劉朝寶 等人之陳述相符，並有附表「證據欄」各項證據可憑。足認 被告任意性自白與事實相符，可以採信。
(二)被告提供其聯邦銀行帳戶網路銀行帳號、網銀密碼、提款卡 、存簿及密碼，使詐欺行為人分別向被害人實行詐騙並使用 被告上述銀行帳戶為匯款工具，遂行詐欺取財犯行，且將款 項從帳戶轉匯，達到掩飾、隱匿犯罪所得去向之目的，被告 具有縱使其帳戶遭利用於實行詐欺取財、洗錢，容任其發生 之不確定故意，事證明確，被訴犯行可以認定，應依法論科 。
三、論罪：
(一)核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項幫 助詐欺取財罪，刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14條 第1項幫助洗錢罪。
(二)被告以1次的提供金融機構帳戶資料行為，幫助他人詐騙17 人之財物、幫助掩飾隱匿犯罪所得之去向及所在，一行為觸 犯兩罪名，想像競合犯，依刑法第55條前段規定，應從一重 論以幫助洗錢罪，並依刑法第30條第2項規定減輕其刑。(三)行為後，洗錢防制法第16條，於112年6月16日修正施行。修 正前第2項規定：「犯前二條之罪，在偵查或審判中自白者 ，減輕其刑。」修正後則規定：「犯前四條之罪，在偵查及 歷次審判中均自白者，減輕其刑。」經比較新舊法，修正前 之規定對被告較有利。被告於偵查、原審及本院均坦白認罪 ，依法遞減其刑。
(四)臺灣桃園地方檢察署檢察官111年度偵字第38687、42114、4 3291、43377、46248、46315、48912，112年度偵字第382、 4698、5597、13903、19557號移送併辦部分，與起訴書記載 之犯罪事實具有想像競合犯裁判上一罪關係，起訴效力所及
，應併予審理。
四、撤銷改判及科刑審酌事項：
(一)原審對被告論罪科刑雖有論據；惟查：1、行為後，洗錢防 制法第16條修正施行，原審未及比較新舊法。2、檢察官移 送本院併辦之附表編號15至17犯行，原審未及審理。3、被 告犯行共侵害17位被害人之財產法益，幫助詐欺及掩飾隱匿 之犯罪所得合計高達新臺幣（下同）380萬8000元，被告僅 與其中10位被害人成立調解，尚未完全履行給付，且於本院 明白陳述無能力再與其他被害人和解（本院卷第131頁）， 原審對被告量處有期徒刑4月，併科罰金3萬元並宣告緩刑5 年，且以應履行之和解條件作為緩刑應負擔義務，檢察官上 訴指稱原判決不當，應認有理由。綜上，原判決應予撤銷改 判。
(二)審酌被告所為造成社會人心不安，助長詐騙犯行，危害財產 交易安全，坦承犯行，於原審已與曾麗娟等10人達成調解或 和解，仍有7位被害人並未和解，參酌被害人多達17位，所 生損害高達380萬8000元，犯罪動機、目的、手段，被告陳 述之家庭生活狀況、智識程度等一切情狀，量處如主文第2 項所示之刑，並就罰金刑部分諭知易服勞役折算標準。(三)關於沒收：
1、被告提供帳戶所掩飾之財物，並非經由被告提領且無事實上 管領權，無從依洗錢防制法第18條第1項前段規定宣告沒收 或追徵。此外，檢察官並未舉證被告因而獲有犯罪所得，無 從宣告沒收、追徵犯罪所得。
2、未扣案被告之聯邦銀行帳戶存摺、提款卡等物，雖屬供犯罪 所用之物，然已遭停用，對於沒收制度所欲達成之社會防衛 並無助益，欠缺刑法上重要性，不予宣告沒收。(四)被告雖未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告；然被告所 為侵害17位被害人之財產法益，造成380萬8000元財產損失 ，僅與其中10位被害人成立調解，另有詐欺案件偵查中，有 本院被告前案紀錄表可憑。難認無再犯之虞，不符合緩刑本 旨，且所宣告之刑並非絕對拘禁式處遇刑，應不予宣告緩刑 。
據上論斷，依刑事訴訟法第369條第1項前段、第364條、第299條第1項前段，判決如主文。
本案經檢察官樊家妍到庭執行職務。
中 華 民 國 112 年 9 月 28 日 刑事第二十三庭審判長法 官 許永煌 法 官 雷淑雯 法 官 郭豫珍
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，其未敘述上訴之理由者並得於提起上訴後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。 書記官 葉書豪
中 華 民 國 112 年 9 月 28 日附錄：本案論罪科刑法條全文
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。中華民國刑法第11條
本法總則於其他法律有刑罰、保安處分或沒收之規定者，亦適用之。但其他法律有特別規定者，不在此限。
中華民國刑法第30條（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
附表：犯罪事實
編號 詐騙時間 被害人 詐騙方法 匯款時間 匯款金額 匯入帳戶 證 據 1 111年2月某日 劉朝寶 （告訴人） 假投顧、假股票申購 111年3月17日12時50分許 1萬8800元 聯邦商業銀行帳戶 ⒈劉朝寶111年3月28日警詢（桃檢111偵30617號卷第51頁至第52頁） ⒉劉朝寶提供手機擷取網路銀行交易明細畫面（桃檢111偵30617號卷第59頁） ⒊許伊婷聯邦銀行帳號000000000000號帳戶存摺存款明細表（桃檢111偵30617號卷第33頁至第36頁） 2 111年3月18日某時 曾麗娟 （告訴人） 假股票投資 111年3月22日9時29分許 3萬元 聯邦商業銀行帳戶 ⒈曾麗娟111年4月11日警詢（桃檢111偵30617號卷第63頁至第65頁） ⒉曾麗娟國泰銀行帳號000000000000號帳戶交易明細（桃檢111偵30617號卷第75頁） ⒊許伊婷聯邦銀行帳號000000000000號帳戶存摺存款明細表（桃檢111偵30617號卷第33頁至第36頁） 111年3月25日11時4分許 3萬元 聯邦商業銀行帳戶 3 111年3月24日9時 30分許 陳緯綸 （告訴人） 假股票投資 111年3月25日9時23分許 4萬元 聯邦商業銀行帳戶 ⒈告訴人陳緯綸111年4月14日警詢之證述（詳見桃檢111偵30617號卷第77頁至第85頁） ⒉告訴人陳緯綸提供手機擷取網路銀行交易明細畫面（詳見桃檢111偵30617號卷第109頁） ⒊被告許伊婷聯邦銀行帳號000000000000號帳戶存摺存款明細表（詳見桃檢111偵30617號卷第33頁至第36頁） 111年3月25日9時24分許 4萬元 聯邦商業銀行帳戶 0 000年0月間某日 朱敏葉 （告訴人） 假股票投資 000年0月00日下午12時43分許 （移送併辦意旨書誤載為「000年0月00日下午12時24分許」，應予更正） 30萬元 聯邦商業銀行帳戶 ⒈朱敏葉111年6月7日警詢見桃檢111偵42114號卷第31頁至第37頁） ⒉朱敏葉111年6月8日警詢（桃檢111偵42114號卷第39頁至第43頁） ⒊朱敏葉111年6月8日警詢（桃檢111偵42114號卷第45頁至第49頁） ⒋朱敏葉永豐銀行帳號00000000000000號帳戶存摺影本（桃檢111偵42114號卷第71頁至第75頁） ⒌許伊婷聯邦銀行帳號000000000000號帳戶存摺存款明細表（桃檢111偵42114號卷第23頁至第24頁） 000年0月00日下午12時39分許 58萬元 聯邦商業銀行帳戶 000年0月00日下午12時13分 （移送併辦意旨書誤載為「000年0月00日下午12時31分許」，應予更正） 2萬1300元 聯邦商業銀行帳戶 5 111年1月13日許 曾思倚 （告訴人） 假股票投資 111年3月24日7時52分許 5萬元 聯邦商業銀行帳戶 ⒈曾思倚111年5月24日警詢（桃檢111偵43377號卷第37頁至第40頁） ⒉曾思倚提供手機擷取網路銀行交易明細畫面（桃檢111偵43377號卷第51頁至第57頁） ⒊許伊婷聯邦銀行帳號000000000000號存摺存款明細表（桃檢111偵43377號卷第19頁至第28頁） 111年3月24日11時8分許 5萬元 聯邦商業銀行帳戶 111年3月25日9時37分許 5萬元 聯邦商業銀行帳戶 111年3月25日9時38分許 5萬元 聯邦商業銀行帳戶 6 110年9月某日 溫子耘 （告訴人） 假股票投資 110年9月30日11時29分許 5萬元 聯邦商業銀行帳戶 ⒈溫子耘111年6月16日警詢（桃檢111偵46248號卷第37頁至第39頁） ⒉溫子耘提供通訊軟體對話截圖、手機擷取網路銀行交易明細畫面（桃檢111偵46248號卷第63頁至第65頁） ⒊許伊婷聯邦銀行帳號000000000000號存摺存款明細表（桃檢111偵46248號卷第57頁至第58頁） 110年9月30日11時32分許 3萬8000元 聯邦商業銀行帳戶 110年11月2日12時5分許 4萬8000元 聯邦商業銀行帳戶 7 111年3月10日前某日 陳家慧 （告訴人） 假股票投資 111年3月17日9時17分許 1萬1000元 聯邦商業銀行帳戶 ⒈陳家慧111年5月8日警詢（桃檢111偵46315號卷第25頁至第27頁） ⒉陳家慧提供擷取網路銀行交易明細畫面（桃檢111偵46315號卷第63頁） ⒊許伊婷聯邦銀行帳號000000000000號存摺存款明細表（桃檢111偵46315號卷第19頁至第22頁） 8 110年11月30日9時許 吳塗發 （告訴人） 假股票投資 111年3月21日13時29分許 39萬8000元 聯邦商業銀行帳戶 ⒈吳塗發111年5月23日警詢（桃檢111偵46315號卷第89頁至第90頁） ⒉吳塗發提供國泰世華銀行匯出匯款憑證（桃檢111偵46315號卷第111頁） ⒊許伊婷聯邦銀行帳號000000000000號存摺存款明細表（桃檢111偵46315號卷第19頁至第22頁） 9 111年3月17日11時54分許 黃秀琴 （告訴人） 假股票投資 111年3月17日11時54分許 5萬元 聯邦商業銀行帳戶 ⒈黃秀琴111年6月20日警詢（桃檢111偵48912號卷第43頁至第44頁） ⒉黃秀琴提供擷取網路銀行交易明細畫面（桃檢111偵48912號卷第61頁至第62頁、第65頁） ⒊許伊婷聯邦銀行帳號000000000000號存摺存款明細表（桃檢111偵48912號卷第31頁至第40頁） 111年3月17日11時56分許 3萬元 聯邦商業銀行帳戶 111年3月25日10時4分許 5萬元 聯邦商業銀行帳戶 111年3月25日10時8分許 5萬元 聯邦商業銀行帳戶 111年3月25日13時2分許 5萬元 聯邦商業銀行帳戶 111年3月25日13時4分許 5萬元 聯邦商業銀行帳戶 10 111年3月7日22時 50分許 張嘉凌 （告訴人） 假股票投資 111年3月17日10時50分許 3萬元 聯邦商業銀行帳戶 ⒈張嘉凌111年4月8日警詢（桃檢111偵38687號卷第46頁至第49頁） ⒉張嘉凌提供擷取網路銀行交易明細畫面（桃檢111偵38687號卷第64頁至第65頁） ⒊許伊婷聯邦銀行帳號000000000000號帳戶交易明細（桃檢111偵38687號卷第29頁至第34頁） 111年3月17日10時53分許 1萬1000元 聯邦商業銀行帳戶 11 110年12月22日 巫文成 （告訴人） 假股票投資 111年3月17日11時23分許 21萬1500元併辦意旨書誤載為21萬1600元 聯邦商業銀行帳戶 ⒈巫文成111年4月4日警詢（桃檢111偵43291號卷第21頁至第24頁） ⒉巫文成台中銀行國內匯款申請書回條（桃檢111偵43291號卷第72頁） ⒊巫文成胞姊巫秀珠台中銀行國內匯款申請書回條（桃檢111偵43291號卷第76頁） ⒋許伊婷聯邦銀行帳號000000000000號存摺存款明細表（桃檢111偵43291號卷第45頁至第48頁） 111年3月23日11時29分許 50萬元 聯邦商業銀行帳戶 12 110年12月25日 沈桂鳳 假股票投資 111年3月23日某時 5萬元 聯邦商業銀行帳戶 ⒈沈桂鳳111年3月30日警詢（桃檢112偵382號卷第31頁至第34頁） ⒉沈桂鳳存摺內頁影本（桃檢112偵382號卷第35頁至第38頁） ⒊許伊婷聯邦銀行帳號000000000000號存摺存款明細表（桃檢112偵382號卷第17頁至第20頁） 111年3月23日某時 1萬元 聯邦商業銀行帳戶 13 111年1月某日 劉信明 （告訴人） 假股票投資 111年3月24日15時4分許 30萬元 聯邦商業銀行帳戶 ⒈劉信明111年4月6日警詢（桃檢112偵4698號卷第21頁至第27頁） ⒉許伊婷聯邦銀行帳號000000000000號存摺存款明細表（桃檢112偵4698號卷第57頁至第61頁） 14 111年3月23日 簡子惪 （告訴人） 假股票投資 111年3月23日10時53分許 3萬元 聯邦商業銀行帳戶 ⒈簡子惪111年6月20日警詢（桃檢112偵5597號卷第43頁至第45頁） ⒉簡子惪提供擷取網路銀行交易明細畫面（桃檢112偵5597號卷第67頁） ⒊許伊婷聯邦銀行帳號000000000000號存摺存款明細表（桃檢112偵5597號卷第29頁至第32頁） 00 000年00月間 陳紘耆 （告訴人） 假股票投資 111年3月25日10時42分許 10萬元 聯邦商業銀行帳戶 ⒈陳紘耆警詢（桃檢112偵13903號卷第15至17頁） ⒉陳紘耆提供對話紀錄翻拍照片、匯款紀錄（桃檢112偵13903號卷第33至37頁） ⒊許伊婷聯邦銀行帳號000000000000號存摺存款明細表（桃檢112偵13903號卷第29至32頁） 00 000年0月間 萬淑玲 （告訴人） 假股票投資 111年3月22日14時19分許 3萬元 聯邦商業銀行帳戶 ⒈萬淑玲警詢（桃檢112偵19557號卷第23至25頁） ⒉萬淑玲提供之匯款紀錄（桃檢112偵19557號卷第109至111頁） ⒊許伊婷聯邦銀行帳號000000000000號存摺存款交易明細表（桃檢112偵19557號卷第19至22頁） 111年3月22日14時22分許 3萬元 聯邦商業銀行帳戶 111年3月22日14時32分許 3萬元 聯邦商業銀行帳戶 111年3月25日12時許 3萬元 聯邦商業銀行帳戶 111年3月25日14時42分許 3萬元 聯邦商業銀行帳戶 00 000年0月間 李娟娟 （告訴人） 假股票投資 111年3月21日8時59分許 22萬7000元 聯邦商業銀行帳戶 ⒈李娟娟警詢（桃檢112偵19557號卷第63至65頁） ⒉李娟娟提供之匯款紀錄（桃檢112偵19557號卷第133至171頁） ⒊許伊婷聯邦銀行帳號000000000000號存摺存款交易明細表（桃檢112偵19557號卷第19至22頁） 111年3月22日13時22分許 5000元 聯邦商業銀行帳戶 111年3月24日11時39分許 10萬元 聯邦商業銀行帳戶 ⒈附表編號1至3即臺灣桃園地方檢察署檢察官111年度偵字第30617號起訴書附表編號1至3。 ⒉附表編號4，臺灣桃園地方檢察署檢察官111年度偵字第42114號移送併辦。 ⒊附表編號5，臺灣桃園地方檢察署檢察官111年度偵字第43377號移送併辦。 ⒋附表編號6，臺灣桃園地方檢察署檢察官111年度偵字第46248、46315號移送併辦意旨書之附表編號1至3。 ⒌附表編號7至8，臺灣桃園地方檢察署檢察官111年度偵字第46248、46315號移送併辦意旨書之附表編號4至5。 ⒍附表編號9，臺灣桃園地方檢察署檢察官111年度偵字第48912號移送併辦。 ⒎附表編號10，臺灣桃園地方檢察署檢察官111年度偵字第38687、43291號移送併辦意旨書之附表編號1。 ⒏附表編號11，臺灣桃園地方檢察署檢察官111年度偵字第38687、43291號移送併辦意旨書之附表編號2。 ⒐附表編號12，臺灣桃園地方檢察署檢察官112年度偵字第382號移送併辦。 ⒑附表編號13，臺灣桃園地方檢察署檢察官111年度偵字第4698、5597號移送併辦意旨書之犯罪事實一、㈠。 ⒒附表編號14，臺灣桃園地方檢察署檢察官111年度偵字第4698、5597號移送併辦意旨書之犯罪事實一、㈡。 ⒓附表編號15，臺灣桃園地方檢察署檢察官112年度偵字第13903號移送併辦。 ⒔附表編號16，臺灣桃園地方檢察署檢察官112年度偵字第19557號移送併辦意旨書之犯罪事實一、㈠。 ⒕附表編號17，臺灣桃園地方檢察署檢察官112年度偵字第19557號移送併辦意旨書之犯罪事實一、㈡。