臺灣臺南地方法院刑事簡易判決
112年度金簡字第387號
公 訴 人 臺灣臺南地方檢察署檢察官
被 告 杜惠琪
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官依通常程序起訴（
112年度偵緝字第1165、1166、1167、1168、1169、1170、1171
號），而被告於本院訊問後自白犯罪（112年度金訴字第972號）
，佐以卷內事證，本院認本件宜逕以簡易判決處刑如下：
主 文
杜惠琪幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣叁萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、本件犯罪事實及證據，除補充：被告杜惠琪於本院審理時之 自白（見金訴卷第93至95頁）外，餘均引用附件檢察官起訴 書之記載。
二、論罪科刑
㈠按行為人提供金融帳戶予不認識之人，非屬洗錢防制法第2條 所稱之洗錢行為，不成立同法第14條第1項一般洗錢罪之正 犯；如行為人主觀上認識該帳戶可能作為收受及提領特定犯 罪所得使用，他人提領後即產生遮斷資金流動軌跡以逃避國 家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意而提供，應論以幫 助犯同法第14條第1項之一般洗錢罪(最高法院108年度台上 大字第3101號刑事裁定意旨參照)。而被告提供本案帳戶與 身分不詳詐騙份子，當可使該不詳詐騙份子自該帳戶提領詐 得款項轉為現金而遮斷資金流動，故依上開說明，被告將帳 戶交付他人之行為，亦對洗錢犯行產生助益，而應論以幫助 一般洗錢罪。是核被告提供本案帳戶所為，係犯刑法第30條 第1項、洗錢防制法第14條第1項之幫助犯一般洗錢罪，併犯 刑法第30條第1項、第339條第1項之幫助詐欺取財罪。 ㈡被告以一提供本案帳戶之行為，幫助不詳詐騙份子對如附件 犯罪事實欄所示7位被害人遂行詐欺取財、洗錢犯行，且其 所犯幫助洗錢、幫助詐欺取財等罪之構成要件部分重疊，屬 一行為觸犯數罪名之想像競合犯，應依刑法第55條規定，從 一重以幫助犯一般洗錢罪論罪。
㈢被告本案幫助洗錢犯行，係基於幫助之犯意而為一般洗錢罪
，應依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。又被告 行為後，洗錢防制法第16條第2項規定於112年6月14日修正 公布，並於同年月16日生效施行，由「犯前二條之罪，在偵 查或審判中自白者，減輕其刑」，修正為「犯前四條之罪， 在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」，比較新舊法結 果，以修正前之規定較有利於被告，依刑法第2條第1項前段 規定，應適用行為時即修正前洗錢防制法第16條第2項規定 。查被告於本院審理時自白幫助洗錢之犯行，應依修正前洗 錢防制法第16條第2項規定減輕其刑，並依法遞減輕之。 ㈣爰以行為人之責任為基礎，審酌被告提供金融帳戶助益他人 詐欺取財及掩飾、隱匿犯罪所得之去向暨所在，雖其本身未 實際參與詐欺取財及洗錢之犯行，相對於詐欺正犯之責難性 較小，然造成被害人等之財產損害，且致國家查緝犯罪受阻 、所生危害非輕，兼衡酌被告於審理程序坦承犯行之犯罪後 態度、被害人等所受財損金額，及其犯罪動機、目的、手段 、曾於105年間因提供帳戶涉犯幫助詐欺案件，經法院判處 有期徒刑4月確定，並於106年12月12日易科罰金執行完畢之 前科素行（見卷附臺灣高等法院被告前案紀錄表），陳明之 智識程度與家庭生活、經濟狀況（見金訴卷第95頁）等一切 情狀，量處如主文所示之刑，並就併科罰金部分，諭知易服 勞役之折算標準。
三、沒收之說明
㈠被告固有將上開帳戶提供予他人使用，幫助詐騙份子遂行詐 欺及洗錢之用，惟卷內尚乏積極證據證明被告就此獲有報酬 或因此免除債務，自無從遽認被告有何實際獲取之犯罪所得 。
㈡洗錢防制法第18條第1項前段固規定：「犯第十四條之罪，其 所移轉、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使用之財 物或財產上利益，沒收之」，其無「不問屬於犯罪行為人與 否」之要件（絕對義務沒收），當以屬於（按指實際管領） 犯罪行為人者為限，始應（相對義務）沒收。茲遭被告幫助 掩飾暨隱匿之詐欺取財犯罪所得款項，業遭不詳之人提領一 空（見高雄鳳山分局警卷第11至12頁前揭帳戶交易明細）， 不屬於被告之財物或犯罪所得，自無從依上開規定宣告沒收 。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，逕以 簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，得自簡易判決送達之日起20日內，向本院提 起上訴。
本案經檢察官李駿逸提起公訴，檢察官蘇榮照到庭執行職務。
中 華 民 國 112 年 9 月 15 日 刑事第九庭 法 官 林欣玲以上正本證明與原本無異。
書記官 徐毓羚
中 華 民 國 112 年 9 月 18 日附錄本案論罪科刑法條：
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
附件：
臺灣臺南地方檢察署檢察官起訴書
112年度偵緝字第1165號
112年度偵緝字第1166號
112年度偵緝字第1167號
112年度偵緝字第1168號
112年度偵緝字第1169號
112年度偵緝字第1170號
112年度偵緝字第1171號
被 告 杜惠琪 女 32歲（民國00年0月00日生） 住○○市○區○○路0段000巷00弄00 ○0號 (現另案於法務部○○○○○○○○ ○執行) 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認應提起公
訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、杜惠琪可預見將自己金融帳戶交予他人使用，足供他人作為 詐欺匯款犯罪工具，竟仍基於幫助他人詐欺取財及洗錢之不 確定故意，於民國111年6月1日15時12分許前某時，將其所 申辦之台新國際商業銀行帳號000-0000000000000帳戶(下稱 台新銀行帳戶)之存摺、金融卡交予詐欺集團，供詐欺集團 作為掩飾及藏匿詐欺所得之用，以此方式幫助詐欺集團向他 人詐取財物。嗣該詐欺集團成員取得上開帳戶後，即共同意 圖為自己不法之所有，基於詐欺取財之犯意聯絡，分別為下 列行為：㈠於111年5月9日16時許起，以LINE通訊軟體向朱鵬 霖稱投資黃金可獲利云云，致其陷於錯誤，於111年6月1日1 5時12分許、13分許，分別匯款新臺幣(下同)10萬、10萬元 至杜惠琪台新銀行帳戶。㈡於111年5月30日起，以LINE通訊 軟體向林怡如佯稱投資虛擬貨幣可獲利云云，致林怡如陷於 錯誤，於111年6月1日10時50分許，匯款2萬元至杜惠琪台新 銀行帳戶。㈢於111年5月26日起，以LINE通訊軟體向宋士軒 佯稱在網路上經營副業當賣家，購買網站內的商品並賣給其 他買家並交易成功時可從中獲取販賣商品的10%價金云云， 致宋士軒陷於錯誤，於111年6月1日12時48分許，匯款5萬元 、5萬元至杜惠琪台新銀行帳戶。㈣於111年4月底起，以LINE 通訊軟體向鄭勝文佯稱投資美金可獲利云云，致鄭勝文陷於 錯誤，於111年6月1日13時35分許，匯款20萬元至杜惠琪台 新銀行帳戶。㈤於111年4月25日起，以LINE通訊軟體向段震 宇佯稱投資網路購物平台可獲利云云，致段震宇陷於錯誤， 於111年6月1日11時30分許，匯款2萬2000元至杜惠琪台新銀 行帳戶。㈥於111年4月16日起，以LINE通訊軟體向李英誌佯 稱投資外匯可獲利云云，致李英誌陷於錯誤，於111年6月1 日15時20分許，匯款35萬元至杜惠琪台新銀行帳戶。㈦於111 年5月13日起，以LINE通訊軟體向朱國銘佯稱投資黃金可獲 利云云，致朱國銘陷於錯誤，於111年6月1日17時39分許， 匯款5萬元至杜惠琪台新銀行帳戶。嗣朱鵬霖、林怡如、宋 士軒、鄭勝文、段震宇、李英誌、朱國銘等人發覺受騙後報 警處理，始循線查悉上情。
二、案經朱鵬霖、宋士軒、段震宇告訴及南投縣政府警察局草屯 分局、桃園市政府警察局中壢分局、高雄市政府警察局鳳山 分局、新北市政府警察局中和分局、屏東縣政府警察局東港 分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告杜惠琪於偵查中之供述 被告坦承將其所申辦之台新銀行帳戶、聯邦銀行帳戶及其他銀行帳戶之金融卡及密碼，提供予他人使用之事實。 2 證人即告訴人朱鵬霖、宋士軒、段震宇及被害人林怡如、鄭勝文、李英誌、朱國銘等人於警詢之指訴 告訴人朱鵬霖、宋士軒、段震宇及被害人林怡如、鄭勝文、李英誌、朱國銘等人上開受騙匯款之事實。 告訴人朱鵬霖、宋士軒、段震宇及被害人林怡如、鄭勝文、李英誌、朱國銘等人提供之轉匯憑單及網路對話紀錄 3 被告上開台新銀行帳戶基本資料及交易明細1份 被告上開台新銀行帳戶係詐騙集團用以作為詐騙告訴人朱鵬霖、宋士軒、段震宇及被害人林怡如、鄭勝文、李英誌、朱國銘等人人頭帳戶之事實。 二、本件被告固以謀職而交付上開金融帳戶等情置辯，惟對其工 作內容卻推諉不知，顯與常理有違。而本件被告僅提供帳戶 即可獲得報酬，而無庸提供任何勞務，顯見被告明知所為可 能涉及不法，惟仍不違其本意而為之，其主觀上有幫助他人 從事不特定財產犯罪之不確定故意，故被告所辯，應係臨訟 卸責之詞，不足採信；本件堪認被告確有可預見上開帳戶資 料提供他人使用將幫助他人實施財產犯罪及幫助洗錢之不確 定故意甚明，其犯嫌應堪認定。
三、核被告所為，係違反洗錢防制法第2條第2款而犯同法第14條 第1項之幫助洗錢及刑法第30條第1項、第339條第1項之幫助 詐欺取財等罪嫌。被告以一行為同時涉犯上開2罪名，為想 像競合犯，請依刑法第55條規定從一重之幫助洗錢罪處斷。四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣臺南地方法院
中 華 民 國 112 年 8 月 1 日 檢 察 官 李 駿 逸
本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 112 年 8 月 3 日 書 記 官 許 順 登