臺灣臺中地方法院刑事判決
112年度金訴字第1268號
公 訴 人 臺灣臺中地方檢察署檢察官
被 告 郭岑安
選任辯護人 林思瑜律師
被 告 劉家誠
謝政佑
上列被告等因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（111年度偵字第3
9493號），本院判決如下：
主 文
庚○○幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑叁月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
丙○○、己○○均無罪。
犯罪事實
一、庚○○依其成年人之智識程度及社會生活經驗，可知金融帳戶 為個人信用、財產之重要表徵，若取得金融帳戶、印章或提 款卡、密碼等資訊，即得由帳戶內提取任何存入款項之金額 ，且任何人均得向金融機關申辦金融帳戶，若有陌生人向他 人徵用金融帳戶，多為財產犯罪所用，一般人若非與借用人 有相當賴或親密關係，理當慎重保管、不輕易出借或租用， 且國內社會層出不窮之犯罪集團為掩飾不法行徑，避免執法 人員查緝及處罰，經常利用他人之金融帳戶掩人耳目，應可 預見任意將金融機構帳戶資料交付他人，常與詐欺等財產犯 罪密切相關，極有可能遭詐欺正犯利用作為人頭帳戶，便利 詐欺正犯用以向他人詐騙款項匯入後再行提款，因而幫助詐 欺正犯從事財產犯罪，且受詐騙之人匯入款項遭提領後，即 可產生遮斷資金流動軌跡而逃避國家追訴、處罰之洗錢效果 ，竟仍基於縱若取得其交付金融機構帳戶資料之人，自行或 轉交他人供作被害人匯入遭詐騙款項之用，藉以掩飾、隱匿 犯罪所得去向及所在，仍不違背其本意之幫助詐欺取財及幫 助一般洗錢之不確定故意，先於000年00月間某日，在臺中
市○○區○○路000號之2「統一超商新豐保門市」前，由不知情 之己○○（詳後述無罪部分）交付其所申設之國泰世華銀行帳 號000-000000000000號帳戶（下稱系爭帳戶）予不知情之丙 ○○（詳後述無罪部分）收執，隨即由丙○○將系爭帳戶之存摺 、提款卡、身分證、健保卡等照片，以通訊軟體傳送予庚○○ ，並於翌日將系爭帳戶之金融卡、存摺、提款卡（含密碼） 及網路銀行帳號（含密碼）等相關資訊，攜往庚○○當時位在 臺中是神岡區大洲路242號之居所。庚○○則於取得上開照片 及系爭帳戶之相關資料後，隨即以通訊軟體轉傳予網路上結 識之真實姓名年籍不詳，自稱「浩杰」之成年人，而以此方 式容任「浩杰」及其所屬詐欺集團（無證據證明庚○○知悉「 浩杰」屬三人以上詐欺集團之成員，亦無證據證明該集團成 員有未滿18歲之人）使用己○○之系爭帳戶。嗣「浩杰」及其 所屬詐欺集團成員即於110年11月、12月間，以網路上投資 獲利等公開帳號分享資訊方式為誘餌，使乙○○、甲○○點閱並 與之聯繫後，詐騙集團不詳成員即以通訊軟體LINE與渠等聯 繫並實施詐騙，使渠等分別陷於錯誤，陸續依指示分別匯款 共52萬5000元、15萬元，其中部分款項係於如【附表一】所 示之匯款時間，將如【附表一】所示款項，匯款至顏雍銘所 申設之國泰世華銀行帳號000-000000000000號帳戶內（所涉 幫助詐欺、洗錢罪嫌部分由臺灣南投地方檢察署檢察官偵辦 中），隨即經詐騙集團不詳成員彙集其他詐騙款項，於如【 附表二】所示轉匯時間，將如【附表二】所示金額，匯款至 王麗惠所申設之國泰世華銀行帳號000-000000000000號帳戶 內（所涉幫助詐欺、洗錢罪嫌部分由臺灣嘉義地方檢察署偵 辦中）；再由詐欺集團不詳成員於如【附表三】所示時間， 將如【附表三】所示金額，匯款至己○○之系爭帳戶內，並由 詐騙集團成員指派不詳成員，在如【附表三】所示地點設置 之自動付款設備，以插入提款卡並輸入密碼提領現金方式， 將詐騙款項提領一空，以此方式掩飾、隱匿前開詐欺犯罪所 得之去向及所在。
二、案經乙○○、甲○○訴由南投縣政府警察局埔里分局報告臺灣臺 中地方檢察署檢察官偵查起訴。
理 由
壹、被告庚○○有罪部分
一、證據能力方面：
㈠、按被告以外之人於審判外之陳述，經當事人於審判程序同意 作為證據，法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況， 認為適當者，亦得為證據；當事人、代理人或辯護人於法院 調查證據時，知有第159條第1項不得為證據之情形，而未於
言詞辯論終結前聲明異議，視為有前項之同意，刑事訴訟法 第159條之5定有明文。核其立法意旨，在於傳聞證據未經當 事人之反對詰問予以核實，原則上先予排除。惟若當事人已 放棄反對詰問權，於審判程序中表明同意該等傳聞證據可作 為證據，或於言詞辯論終結前未聲明異議，基於尊重當事人 對傳聞證據之處分權，及證據資料愈豐富，愈有助於真實發 見之理念，暨強化言詞辯論主義，使訴訟程序得以順暢進行 ，上開傳聞證據亦應具有證據能力。查本件以下採為判決基 礎之被告以外之人於審判外之言詞或書面陳述，固屬傳聞證 據，惟該等證據經檢察官、被告庚○○迄本案言詞辯論終結前 ，均未對該等證據之證據能力表示異議，揆諸前揭說明，暨 經審酌前揭證據之取得，無違法取證或其他瑕疵，以之為本 案證據堪為適當等情，本院認該等證據均有證據能力。㈡、次按除法律另有規定外，實施刑事訴訟程序之公務員因違背 法定程序取得之證據，其有無證據能力之認定，應審酌人權 保障及公共利益之均衡維護，刑事訴訟法第158條之4定有明 文。本案以下所引用之非供述證據，並無證據證明係實施刑 事訴訟程序之公務員違背法定程序所取得，且經本院於審理 時合法踐行調查程序，自應認均具有證據能力，得作為證據 。
二、實體方面：
㈠、認定犯罪事實所憑之證據及理由：
⒈上開犯罪事實，業據被告庚○○於警詢、偵查中及本院準備程 序及審理時均坦承不諱（見偵卷第73至89頁、第275至276頁 、本院卷一第104頁、第294頁），核與證人即同案被告丙○○ 、己○○於警詢、偵查中之證述大致相符（見偵卷第33至47頁 、第49至63頁、第278至281頁)，且告訴人乙○○、甲○○遭詐 騙之相關事實亦據告訴人乙○○、甲○○於警詢中指訴明確（見 偵卷第130至134頁、第170至172頁、第173至174頁），並有 顏雍銘之國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶開戶基本資 料及交易明細表（見偵卷第93至97頁）、王麗惠之國泰世華 銀行帳號000000000000號帳戶開戶基本資料及交易明細表（ 見偵卷第101至117頁）、被告己○○之國泰世華銀行帳號0000 00000000號帳戶開戶基本資料及交易明細表（見偵卷第121 至127頁）、告訴人乙○○遭詐騙報案相關資料（含內政部警 政署反詐騙諮詢專線紀錄表、桃園市政府警察局保安警察大 隊受理各類案件紀錄表、受《處》理案件證明單、受理詐騙帳 戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、轉帳交 易明細紀錄、通訊軟體LINE對話紀錄及交易平台通知畫面截 圖；見偵卷第135至136頁、第141頁、第149頁、第161至166
頁）、告訴人甲○○遭詐騙報案相關資料（含內政部警政署反 詐騙諮詢專線紀錄表、新竹市政府警察局第二分局東勢派出 所受《處》理案件證明單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表 、金融機構聯防機制通報單、轉帳交易明細及通訊軟體LINE 對話紀錄畫面截圖；見偵卷第175頁、第180至182頁、第187 頁、第189頁、第190至200頁）、111年1月10日14時22分苗 栗縣○○鎮○○路000號萊爾富超商後龍店自動櫃員機監視器錄 影畫面截圖（見偵卷第245頁）、111年1月11日10時33分臺 中市○區○○街00號全家超商超商家豐店自動櫃員機監視器錄 影畫面截圖（見偵卷第245頁）等在卷可稽，足認被告之任 意性自白與事實相符，應堪採信。
⒉至公訴意旨雖認被告庚○○應論以刑法第339條之4第1項第2款 之加重詐欺取財罪及洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪 之正犯等語，惟按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共 同之認識，而以幫助之意思，對於正犯資以助力，未參與實 施犯罪之行為者而言（最高法院88年度台上字第1270號判決 意旨參照）。又提供金融帳戶資料供詐欺集團成員作為被害 人實行詐欺取財之犯罪工具使用之行為，僅係對於實行詐術 之行為人資以助力而已，尚難認係對被害人實行詐欺取財之 構成要件行為，倘提供金融帳戶資料之人與實施詐術之人， 並無共同犯意之聯絡，自難認該提供金融帳戶之人，應負共 同正犯之責，是以，如未參與實施犯罪構成要件之行為，且 係出於幫助之意思提供助力，即屬幫助犯，而非共同正犯。 經查，被告庚○○於警詢中供稱：我於110年11、12月間，有 一名臉書暱稱不詳之人主動發送好友邀請給我，我沒有多想 同意好友邀請之後，我們便開始聊天，聯絡有一陣子之後， 他得知我當時的工作收入不穩定，便建議我將我的銀行帳戶 交給他使用，他如果每有使用到1次的話，便會給我5,000元 的報酬，當時我因為經濟不好，同意了他的提議後，就將我 的帳戶當面交給他做使用，後來陸陸續續總計有收取到約30 ,000元至40,000元不等的報酬，後來他又提議我如果想增加 更多的收入，可以試著去收取更多的銀行帳戶來給他做使用 ，他一樣會以每有使用到1次銀行帳戶，並給我5,000元的報 酬來計算，我在這5,000元撥用2,000元至3,000元來做為其 他提供銀行帳戶者之報酬，我便可從中賺取剩餘的費用等語 （見偵卷第77至79頁)，足見被告庚○○雖有將同案被告己○○ 之系爭帳戶之存摺、提款卡(含密碼)及網路銀行帳號(含密 碼)交予該名不詳之自稱「浩杰」之人及其所屬詐欺集團成 員作為如【附表三】所示告訴人等匯入受騙款項後經層層轉 匯之人頭帳戶，用以遂行其等詐欺取財之犯行，並產生遮斷
金流藉以掩飾、隱匿詐欺犯罪所得去向及所在之效果，但被 告庚○○僅係單純提供同案被告己○○上開系爭帳戶供人使用之 行為，並不等同於向如告訴人乙○○、甲○○等人施以欺罔之詐 術行為，亦無提領贓款之洗錢行為，且卷內亦未見被告庚○○ 有何參與詐欺取財、洗錢之行為或於事後分得詐騙贓款之積 極證據，被告庚○○上揭所為，應屬詐欺取財、洗錢構成要件 以外之行為，且卷內亦無證據證明被告庚○○係以正犯犯意參 與犯罪或與正犯之間具有共同犯罪之意思聯絡之情形下，應 認被告庚○○所為係幫助犯行。
⒊綜上，本案事證明確，被告庚○○犯行堪以認定，應依法論科 。
㈡、論罪科刑：
⒈核被告庚○○所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項 之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第1 4條第1項之幫助一般洗錢罪。公訴意旨認被告庚○○本案所為 應以一般洗錢罪之正犯論處，容有未洽，惟因幫助犯與共同 正犯僅行為態樣有別，尚無變更起訴法條之必要（最高法院 99年度台上字第5741號判決意旨參照）。又依本案告訴人等 遭詐騙之被害情形，或可認為本案詐欺集團應有3人以上之 共同正犯參與詐欺取財犯行，然被告庚○○僅係提供同案被告 己○○系爭帳戶之存摺、提款卡(含密碼)及網路銀行帳戶(含 密碼)予該自稱「浩杰」之不詳之人，對於詐欺正犯究竟有 幾人，則尚非其所能預見，依罪證有疑利於被告之原則，本 院尚無從遽認被告庚○○主觀上係基於幫助三人以上共同詐欺 取財之犯意，而論以幫助加重詐欺取財罪，是公訴意旨認被 告庚○○應以刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同犯詐 欺取財罪論處，亦有未洽，然因起訴之基本社會事實同一， 且經本院於審理中當庭告知被告庚○○上開罪名，無礙其訴訟 上防禦權之行使，爰依法變更起訴法條。
⒉被告庚○○係以一行為提供同案被告己○○之系爭帳戶存摺、提 款卡（含密碼）及網路銀行帳號(含密碼)予他人使用，僅有 一幫助行為，其幫助詐欺正犯詐欺告訴人等之財物及為一般 洗錢等犯行，侵害數個告訴人之財產法益，係一行為觸犯數 個基本構成要件相同之幫助詐欺取財、幫助一般洗錢罪名， 依刑法第55條之規定，應論以一罪；且所犯幫助詐欺取財及 幫助一般洗錢犯行，亦係一行為觸犯數罪名，應從一重之幫 助一般洗錢罪處斷。
⒊被告庚○○基於幫助洗錢之不確定故意，參與構成要件以外之 行為，為幫助犯，爰依刑法第30條第2項規定，依正犯之刑 減輕之。
⒋洗錢防制法第16條第2項於112年6月14日修正公布，同年月00 日生效，修正前之洗錢防制法第16條第2項原規定：「犯前2 條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑。」，修正後之 條文則為：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者 ，減輕其刑。」，經新舊法比較結果，修正後之規定並未較 有利於被告，應適用修正前之規定。是本件被告庚○○就上開 幫助洗錢之犯罪事實，於偵查中及本院審理時均坦承不諱， 應依修正前洗錢防制法第16條第2項規定減輕其刑，並與前 開幫助犯減輕部分，依刑法第71條第2項、第70條之規定遞 減輕之。
⒌爰以行為人之責任為基礎，審酌被告庚○○任意提供己○○之系 爭帳戶存摺、提款卡等相關資料供他人非法使用，使犯罪難 以查緝，等同助長社會犯罪風氣，更造成告訴人等求償上至 為困難，行為殊屬不當，惟念及被告庚○○本身並未實際參與 本案詐欺取財及洗錢犯行，責難性較小，復坦承犯行，考量 告訴人等所受損害、匯入系爭帳戶之被害款項，兼衡其素行 、犯罪動機、目的、手段及其教育智識程度、職業、家庭生 活經濟狀況（見本院卷一`第297頁）等一切情狀，量處如主 文所示之刑，並諭知罰金如易服勞役之折算標準，以示懲儆 。
㈢、沒收部分之說明：
⒈按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之。但有特別規定者 ，依其規定；前2項之沒收，於全部或一部不能沒收或不宜 執行沒收時，追徵其價額，刑法第38條之1第1項、第3項分 別定有明文。且犯罪所得之沒收或追徵，在於剝奪犯罪行為 人之實際犯罪所得，使其不能坐享犯罪之成果，以杜絕犯罪 誘因，性質上屬類似不當得利之衡平措施，苟無犯罪所得， 自不生利得剝奪之問題。（最高法院107年度台上字第2491 號刑事判決參照）。經查，被告庚○○於本院審理時供稱：我 提供己○○帳戶部分，沒有拿到錢，因為對方說要有使用才會 給我錢，事後也找不到人等語（見本院卷第294頁)，又本案 並無證據證明被告庚○○確有因幫助詐欺取財及幫助一般洗錢 之犯行而有任何犯罪所得，自無犯罪所得應予宣告沒收、追 徵之問題。
⒉按幫助犯僅係對於犯罪構成要件以外行為為加工，並無共同 犯罪之意思，自不適用該責任共同原則，對於正犯所有供犯 罪所用之物或犯罪所得之物，亦為沒收之諭知（最高法院89 年度台上字第6946號判決意旨參照）。本件被告庚○○既為洗 錢之幫助犯，不適用責任共同原則，對其幫助洗錢之正犯應 予沒收之詐欺金額，被告庚○○毋庸併為沒收或追徵其價額之
宣告。且告訴人等遭提領之被害款項，係由本案詐欺集團成 員提領，非屬被告庚○○所有，亦非在其實際掌控中，其就所 隱匿之財物不具所有權及事實上處分權，無從依洗錢防制法 第18條第1項規定諭知沒收。又被告庚○○提供己○○之系爭帳 戶之存摺、提款卡(含密碼)、網路銀行帳號(含密碼)，已由 不詳詐欺行為人持用，未據扣案，而該等物品可隨時停用、 掛失補辦，且就沒收制度所欲達成之社會防衛目的亦無助益 ，不具刑法上之重要性，依刑法第38條之2第2項規定，無宣 告沒收、追徵之必要，均附此敘明。
貳、被告丙○○、己○○均無罪部分
一、公訴意旨略以：被告丙○○於110年11月至12月間某不詳時間 ，參與網路上結識從未謀面之不詳成年男子組成為首之賣人 頭帳戶集團，由該年籍姓名不詳之人提供同案被告庚○○不費 勞力獲取錢財方式，即以收集每人頭帳戶佣金5,000元之代 價，交付予此網友。被告丙○○明知金融帳戶係表徵個人債信 之重要工具，若取得金融帳戶、印章或提款卡、密碼等資訊 ，即得由帳戶內提取任何存入款項之金額，且任何人均得向 金融機關申辦金融帳戶，若有陌生人向他人徵用金融帳戶， 多為財產犯罪所用，一般人若非與借用人有相當賴或親密關 係，理當慎重保管、不輕易出借或租用。其竟因缺錢花用， 不顧金融帳號將交予不詳犯罪集團以為犯罪財產匯入及領出 所用，由同案被告庚○○將此一訊息告知從事金融業相關人壽 保險公司之被告丙○○，以每帳戶3,000元對之收購，丙○○遂 與不詳犯罪集團成員，基於詐欺他人財產之為自己不法所有 、隱匿犯罪所得等犯意聯絡，收購他人金融帳戶後販賣予不 詳犯罪集團成員；被告己○○與被告丙○○因均曾任職於相同人 壽保險公司而結識，熟知當無美化金融帳戶即得順利取得貸 款情事，竟基於幫助被告丙○○及其所屬犯罪集團犯罪之不確 定故意，與之相約於000年00月間某日，在臺中市○○區○○路0 00號之2「統一超商新豐保門市」前，由被告己○○交付其向 國泰世華銀行申辦之系爭帳戶予被告丙○○收執，隨即由被告 丙○○將系爭帳戶存摺、提款卡、身分證、健保卡等照片，以 通訊軟體傳送予同案被告庚○○，並於翌日將金融卡、存摺及 提領資訊，攜往同案被告庚○○當時位在臺中是神岡區大洲路 242號之居所。同案被告庚○○亦於取得上開照片及資訊後， 隨即以通訊軟體轉傳予網路結識之不明成年男子，並聽從對 方指示，當日約在臺中市區隨機地點收購。被告丙○○所屬詐 騙集團之不詳成員取得系爭帳戶之帳號後，於110年12月、0 00年00月間，以網路上投資獲利等公開帳號分享資訊方式為 誘餌，使告訴人乙○○、甲○○等點閱後，詐騙集團不詳成員再
以通訊軟體LINE與之聯繫並實施詐騙，使渠等分別陷於錯誤 ，陸續依指示匯款分別共52萬5000元、15萬元不等金額，其 中款項於如【附表一】所示之時間，匯入如【附表一】所示 款項，至申辦人顏雍銘之國泰世華商業銀行000-0000000000 00號帳戶內，隨即經詐騙集團不詳成員彙集其他詐騙款項， 於如【附表二】所示時間，匯款如【附表二】所示金額，至 申辦人王麗惠之國泰世華商業銀行帳號000-000000000000號 帳戶內，再由詐欺集團不詳成員將如【附表三】所示金額， 於【附表三】所示時間，匯款至系爭帳戶內，並由詐騙集團 成員派不詳成員，於如【附表三】所示時間，在如【附表三 】所示地點設置之自動付款設備，以插入提款卡並輸入密碼 提領現金方式，將詐騙款項提領一空，使告訴人甲○○、乙○○ 等人之受騙財產追索困難。因認被告丙○○涉犯刑法第339條 之4第1項第2款之三人以上共犯詐欺取財、洗錢防制法第14 條第1項一般洗錢罪嫌；被告己○○涉犯刑法第30條第1項、第 339條第1項幫助詐欺取財及刑法第30條第1項、洗錢防制法 第14條第1項之幫助洗錢等罪嫌。
二、按犯罪事實應依證據認定之，無證據不得認定犯罪事實；不 能證明被告犯罪者應諭知無罪之判決，刑事訴訟法第154條 第2項、第301條第1項前段分別定有明文。次按認定犯罪事 實所憑之證據，雖不以直接證據為限，間接證據亦包括在內 ；然無論直接或間接證據，其為訴訟上之證明，須於通常一 般之人均不致於有所懷疑，而得確信其為真實之程度者，始 得據之為有罪之認定，倘其證明尚未達到此一程度，而有合 理性懷疑之存在時，即難遽採為不利被告之認定（最高法院 76年度台上字第4986號判決意旨可供參照）。又檢察官對於 起訴之犯罪事實，應負提出證據及說服之實質舉證責任。倘 其所提出之證據，不足為被告有罪之積極證明，或其指出證 明之方法，無從說服法院以形成被告有罪之心證，基於無罪 推定之原則，自應為被告無罪判決之諭知，刑事妥速審判法 第6 條亦有明文。另按犯罪事實之認定，係據以確定具體的 刑罰權之基礎，自須經嚴格之證明，故其所憑之證據不僅應 具有證據能力，且須經合法之調查程序，否則即不得作為有 罪認定之依據。倘法院審理之結果，認為不能證明被告犯罪 ，而為無罪之諭知，即無前揭第154 條第2 項所謂「應依證 據認定」之犯罪事實之存在。因此，同法第308 條前段規定 ，無罪之判決書只須記載主文及理由。而其理由之論敘，僅 須與卷存證據資料相符，且與經驗法則、論理法則無違即可 ，所使用之證據亦不以具有證據能力者為限，即使不具證據 能力之傳聞證據，亦非不得資為彈劾證據使用。故無罪之判
決書，就傳聞證據是否例外具有證據能力，本無須於理由內 論敘說明（最高法院100年度台上字第2980號判決意旨參照 ）。
三、公訴意旨認被告丙○○涉犯上開加重詐欺及洗錢罪嫌，被告己 ○○涉犯上開幫助詐欺及幫助洗錢罪嫌，無非係以被告己○○、 丙○○之供述、證人即同案被告庚○○之供述、告訴人甲○○、乙 ○○等之指訴、顏雍銘帳戶、王麗惠帳戶及系爭帳戶之往來明 細、自動付款設備監視器錄影畫面截錄資料等為其主要論據 。惟訊據被告丙○○、己○○均堅詞否認有此部分犯行，被告丙 ○○辯稱：因為之前有朋友有卡債，有透過庚○○處理，庚○○跟 我說要繳交一些帳戶資料給他，美化帳戶後，貸款會比較好 過件等語；被告己○○則辯稱：因疫情影響致收入不穩定，需 要貸款，國泰人壽保險業務同事丙○○提供貸款資訊給我，說 利息比較低，想說要貸款10幾萬元出來，就把銀行帳戶交給 丙○○，不知道會被拿去非法使用等語。
四、經查：
㈠、被告己○○於000年00月間某日，在臺中市○○區○○路000號之2「 統一超商新豐保門市」前，交付其所申設之系爭帳戶予被告 丙○○收執，隨即由被告丙○○將系爭帳戶之存摺、提款卡、身 分證、健保卡等照片，以通訊軟體傳送予同案被告庚○○，並 於翌日將系爭帳戶之金融卡、存摺、提款卡（含密碼）及網 路銀行帳號（含密碼）等相關資訊，攜往同案被告庚○○當時 位在臺中是神岡區大洲路242號之居所。同案被告庚○○則於 取得上開照片及系爭帳戶之相關資料後，隨即以通訊軟體轉 傳予網路上結識之真實姓名年籍不詳，自稱「浩杰」之成年 人。嗣「浩杰」及其所屬詐欺集團成員即於110年11月、12 月間，以網路上投資獲利等公開帳號分享資訊方式為誘餌， 使告訴人乙○○、甲○○點閱並與之聯繫後，詐騙集團不詳成員 即以通訊軟體LINE與渠等聯繫並實施詐騙，使渠等分別陷於 錯誤，陸續依指示分別匯款共52萬5000元、15萬元，其中部 分款項係於如【附表一】所示之匯款時間，將如【附表一】 所示款項，匯款至顏雍銘所申設之國泰世華銀行帳號000-00 0000000000號帳戶內，隨即經詐騙集團不詳成員彙集其他詐 騙款項，於如【附表二】所示轉匯時間，將如【附表二】所 示金額，匯款至王麗惠所申設之國泰世華銀行帳號000-0000 00000000號帳戶內；再由詐欺集團不詳成員於如【附表三】 所示時間，將如【附表三】所示金額，匯款至被告己○○之系 爭帳戶內，並由詐騙集團成員指派不詳成員，在如【附表三 】所示地點設置之自動付款設備，以插入提款卡並輸入密碼 提領現金方式，將詐騙款項提領一空等情，為被告丙○○、己
○○所不爭執，且經同案被告庚○○所坦認，並經告訴人乙○○、 甲○○於警詢中指訴明確（見偵卷第130至134頁、第170至172 頁、第173至174頁），復有顏雍銘之國泰世華銀行帳號0000 00000000號帳戶開戶基本資料及交易明細表（見偵卷第93至 97頁）、王麗惠之國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶開 戶基本資料及交易明細表（見偵卷第101至117頁）、被告己 ○○之國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶開戶基本資料及 交易明細表（見偵卷第121至127頁）、告訴人乙○○遭詐騙報 案相關資料（含內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、桃園 市政府警察局保安警察大隊受理各類案件紀錄表、受《處》理 案件證明單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構 聯防機制通報單、轉帳交易明細紀錄、通訊軟體LINE對話紀 錄及交易平台通知畫面截圖；見偵卷第135至136頁、第141 頁、第149頁、第161至166頁）、告訴人甲○○遭詐騙報案相 關資料（含內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、新竹市政 府警察局第二分局東勢派出所受《處》理案件證明單、受理詐 騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、轉 帳交易明細及通訊軟體LINE對話紀錄畫面截圖；見偵卷第17 5頁、第180至182頁、第187頁、第189頁、第190至200頁） 、111年1月10日14時22分苗栗縣○○鎮○○路000號萊爾富超商 後龍店自動櫃員機監視器錄影畫面截圖（見偵卷第245頁） 、111年1月11日10時33分臺中市○區○○街00號全家超商超商 家豐店自動櫃員機監視器錄影畫面截圖（見偵卷第245頁） 等在卷可稽，足認上開事實應屬實在。
㈡、被告丙○○因：「被告范嘉慧、丙○○均知悉金融帳戶係個人理財 之重要工具，關係個人財產、信用之表徵，且無正當理由徵 求他人提供金融帳戶存摺、提款卡及密碼者，極有可能利用該 帳戶為與財產有關之犯罪工具，而可預見金融帳戶被他人利用 以遂行其詐欺犯罪，以供詐騙犯罪所得款項匯入，並藉此掩 飾、隱匿犯罪所得之真正去向，竟仍基於縱使有人利用其金融 帳戶實施詐欺犯行及掩飾、隱匿詐欺所得去向之洗錢犯行亦不違 背其本意之不確定故意，被告范嘉慧於110年12月某日，將其 所有之國泰世華商業銀行帳號000000000000號帳戶存摺、金 融卡、密碼及網路銀行帳號密碼等物，交付予被告丙○○後， 由被告丙○○於000年00月間某日，在臺中市北屯區環中路與 崇德路附近，將本案帳戶資料交付庚○○收受。庚○○隨即交付 予真實姓名年籍不詳之詐欺集團成員使用。庚○○即與所屬詐 欺集團成員共同意圖為自己或第三人不法之所有，基於3人以 上共犯詐欺取財及一般洗錢之犯意聯絡，由不詳之詐欺集團 成員於附表所示之時間、方式，對附表所示之人施用詐術，
致附表所示之人陷於錯誤，於附表所示之時間匯款至本案帳 戶，旋遭轉匯至其他帳戶，以此方式產生金流斷點，隱匿、掩 飾上開詐欺取財犯罪所得去向及所在。」等犯罪事實，涉犯 刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢 及刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財等 罪嫌，前於111年5月26日經臺灣臺中地方檢察署檢察官以「 ㈡、證人庚○○於偵訊中證稱：伊於110年11、12月間在網路上 認識一個人，對方說提供自己的帳戶供他使用就可以獲得報 酬，伊就提供自己的資料給對方，獲得3、4萬元，伊於000 年00月間有跟被告丙○○講說此事，說交付帳戶給他使用是安 全的，但沒有說是美化帳戶或貸款的事，被告丙○○把被告范 嘉慧的本案帳戶交付給伊後，伊就於臺中市區某處交付給對 方，後來被告丙○○說被告范嘉慧的帳戶變成警示帳戶無法使 用，伊聯絡對方，對方就避而不談了等語。雖就取得本案帳 戶之緣由與被告范嘉慧、丙○○所述互有齟齬，惟足徵證人庚 ○○確係收受本案帳戶之人，應屬明確。㈢、就證人庚○○是否 有向被告2人表示是美化帳戶以貸款乙節固與被告2人所辯並 非一致，雙方各執一詞，惟均表示無法提出相關對話紀錄佐 證，已難遽信何者為真。參以證人庚○○於偵訊中證稱：有向 被告范嘉慧、丙○○說這是安全使用，不會有問題，有直接說 這是正常安全使用等語；復衡諸本案帳戶於遭列為警示帳戶 後，被告丙○○於111年1月7日有向證人庚○○詢問此事，證人 庚○○回答：問到再跟你說等語，有被告丙○○提出與證人庚○○ 之FACETIME對話紀錄附卷可考。嗣後被告丙○○亦盡力提供相 關資料以供追查證人庚○○，有被告丙○○提出之保單資料、證 人庚○○之LINE頭貼資料附卷為憑。足見被告2人有盡力配合 追查收受帳戶之人，核與一般隨意交付或出售予真實姓名年 籍不詳之人之幫助詐欺行為有異。則被告范嘉慧、丙○○因證 人庚○○之保證，一時失察，而將本案帳戶資料交出，應係誤 信證人庚○○提出之不實資訊所致。被告2人辯稱並無蓄意幫助 他人遂行詐欺取財、洗錢之意圖，尚非不可採信。㈣、綜上所 述，本件之證據資料在證據法則上既可對被告2人為有利之 存疑，而無法依客觀方法完成排除此項合理可疑，依『罪疑 惟輕』原則，即無法遽認被告2人涉有前揭犯行。此外，復查 無其他積極證據足認被告2人有何告訴暨報告意旨所指之犯 行，揆諸前揭說明，應認其等罪嫌不足。」為由，而以111 年度偵字第15499號、第17011號、第17012號、第17013號、 第17031號、第18906號、第20824號、第20825號、第21634 號、第21291號為不起訴處分，有該不起訴處分書在卷可參 （見本院卷一第51至57頁）；又因：「被告范嘉慧、丙○○均
可預見將金融機構帳戶資料交予不熟識之人，可能幫助詐騙 集團向他人詐財後供匯款帳戶使用，藉此取得及掩飾詐欺所 得之真正去向，竟基於幫助他人詐欺取財與掩飾詐欺所得去 向之洗錢之犯意聯絡，由被告范嘉慧於民國110年12月20日 前某日，在臺中市○○區市○○○路000號附近某處，將其申辦之 國泰世華商業銀行帳號000000000000號帳戶存摺、金融卡、 密碼及網銀密碼交予被告丙○○，並由被告丙○○於翌日，在臺 中市北屯區環中路與崇德路交岔路口，將系爭帳戶資料交予 同案被告庚○○，再由同案被告庚○○在臺中市某處，將系爭帳 戶資料交予姓名年籍不詳之人。嗣取得系爭帳戶資料之詐騙 集團成員，經由Line以附表所示詐騙方法，致使告訴人韋○○ 、洪○○、王○○、林○○、蔡○○、趙○○、洪○○、被害人何○○、練 ○○、楊○○陷於錯誤，將附表所示金額匯至系爭帳戶，旋遭轉 出一空。其中被害人何○○另匯款新臺幣(下同)3萬7000元至 同案被告李建緯申辦之中國信託商業銀行000000000000號帳 戶；告訴人韋○○、洪○○另分別匯款5萬元、1萬元至同案被告 賴鉉明申辦之國泰世華商業銀行帳號000000000000號帳戶。 嗣告訴人韋○○、洪○○、王○○、林○○、蔡○○、趙○○、洪○○、被 害人何○○、練○○、楊○○發覺有異報警循線查獲。」等犯罪事 實，亦涉犯刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14條第1項 之幫助洗錢及刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助 詐欺取財等罪嫌，前於111年11月23日經臺灣臺中地方檢察 署檢察官以「詢據被告范嘉慧否認涉有上開罪嫌，辦稱：伊 因欠卡債，線 上申貸未通過，經友人丙○○轉知庚○○可以幫 忙美化帳戶 以利貸款，遂將系爭帳戶資料交予丙○○再轉交 予庚○○等 語。另被告丙○○於警詢時否認涉有上開罪嫌，辯 稱：伊從 事保險業務工作，經由客戶認識該客戶親戚庚○○ ，庚○○ 表示可以幫信用不良之客戶來美化帳戶，而伊友人 范嘉慧有 貸款需求，遂由伊向范嘉慧收取系爭帳戶資料， 再轉交予庚 ○○等語。經查：1.被告范嘉慧、丙○○前因提供 系爭帳戶資料，嗣有告訴人郭○○等10人於110年12月20日至2 7日，受騙匯款至系爭帳戶，因而涉犯刑法第30條第1項前段 、第339條第1項、洗錢防制法第14第1項之幫助詐欺取財、 幫助洗錢等罪嫌，經本署檢察官以同案被告庚○○於偵訊中供 稱其於000年00月間，自丙○○收取系爭帳戶資料後，在臺中 市某處，將系爭帳戶資料交予在網路上認識之人，且有向范 嘉慧、丙○○表示這是安全使用，不會有問題等語，以及被告 丙○○提出FACETIME對話紀錄，以證明其於系爭帳戶遭列警示 帳戶後，於111年1月7日向庚○○詢問此事，庚○○回答：問到 再跟你說等語，並提出保單資料、庚○○之Line頭貼資料，以
供追查庚○○等節，認被告2人有盡力配合追查收受帳戶之人 ，則被告2人因同案被告庚○○之保證，一時失察，提供系爭 帳戶資料，應係誤信同案被告庚○○之不實資訊所致，被告2 人罪嫌不足，以111年度偵字第15499、17011、17012、1701 3、17031、18906、20824、20825、21634、21291號(下稱前 案)為不起訴處分。而同案被告庚○○就前案提供系爭帳戶資 料予詐騙集團之犯行，另經本署檢察官以111年度偵字第255 81號提起公訴，由臺灣臺中地方法院於111年10月27日，以1 11年度金訴字第1350號判決庚○○幫助犯洗錢防制法第14條第 1項之一般洗錢罪，處有期徒刑3月，尚未確定，此有不起訴 處分書 、起訴書、刑事判決、全國刑案資料查註表可稽。2 .前案告訴人郭○○等10人係於110年12月20日至27日受騙匯款 ，而本案告訴人及被害人何○○等10人亦於110年12月20日至2 7日受騙匯款，受騙匯款期間相同，堪認被告2人係在誤信同 案被告庚○○之情形下，1次提供系爭帳戶資料予同案被告庚○ ○，再由同案被告庚○○交予詐騙集團使用，致前案告訴人與 本案告訴人及被害人受騙匯款至系爭帳戶。綜上調查，尚難 僅憑被告2人提供系爭帳戶資料予同案被告庚○○，遽以詐欺 罪相繩。此外，復查無其他積極證據足認被告2人有前揭意 旨所指之犯行，依首揭法律規定與判例意旨，應認被告2人