臺灣高雄地方法院刑事簡易判決
112年度金簡字第625號
聲 請 人 臺灣高雄地方檢察署檢察官
被 告 潘臆如
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官聲請以簡易判決處刑（
112年度偵字第8850號、第14906號），本院判決如下：
主 文
潘臆如幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、潘臆如依其智識程度及一般社會生活之通常經驗，可預見取 得他人金融帳戶者常與財產犯罪有密切關聯，且詐騙集團等 不法份子經常利用他人存款帳戶、提款卡及密碼、網路銀行 帳號及密碼、抑或利用他人身分資料申辦人頭帳戶後，以轉 帳方式詐取他人財物；另可預見詐騙集團向不特定民眾詐騙 金錢後，為躲避檢警追緝並掩飾、隱匿詐欺犯罪所得去向、 所在，常利用他人存款帳戶、提款卡、密碼及網路銀行帳號 、密碼以轉帳方式轉出詐欺犯罪所得，製造金流斷點，藉此 迂迴層轉之方式，切斷詐得款項來源與詐欺犯行之關聯，隱 匿犯罪所得之來源、去向及所在，而逃避國家之追訴、處罰 。竟仍基於縱有人利用其所提供之金融帳戶、個人身分證件 資料作為詐欺取財及洗錢之犯罪工具，亦不違背其本意之幫 助詐欺取財及洗錢犯意，於民國111年10月15日前某日，在 高雄市○○區○○路000○000號統一超商金潭門市，將其身分證 資料、中國信託銀行帳號000000000000號帳戶（下稱「中信 帳戶」）之存摺、提款卡及密碼、網路銀行帳號及密碼、驗 證碼簡訊等資料，交予姓名年籍均不詳、綽號「小楊」之詐欺 集團成員（無證據證明為三人以上），而容認該詐欺集團成 員使用或利用上開資料申辦人頭帳戶。嗣該詐欺集團成員取 得上開資料後，即共同基於意圖為自己不法所有之詐欺取財 及洗錢犯意聯絡，先以上開資料向愛金卡股份有限公司註冊 申辦帳號0000000000000000號電子支付帳戶（下稱電支帳戶 ，以下與中信帳戶合稱「本案2帳戶」）後，再推由部分成 員，分別於附表一、二所示時間及詐騙方式，詐騙楊宗憲、 李雨璇、路渤瀛、葉家均、李甯潔、呂沛樺、徐志明（聲請 意旨誤載為潘志明，應予更正。下稱楊宗憲等7人），致其 等均陷於錯誤，楊宗憲、李雨璇、路渤瀛、葉家均、李甯潔
、呂沛樺分別於附表一所示時間，將附表一所示金額匯入被 告電支帳戶；徐志明於附表二所示時間，將附表二所示金額 匯入附表二所示第一層帳戶（即潘素華【由臺灣嘉義地方檢 察署檢察官另案偵辦中】所有臺灣銀行帳號000000000000號 帳戶）後，再遭轉匯至被告中信帳戶，除其中部分款項未及 轉匯外，其餘均遭轉匯一空。嗣楊宗憲等7人查覺有異，報 警處理，始查悉上情。
二、詢據被告潘臆如固坦承將上開資料提供予姓名年籍不詳之成 年人之事實，惟矢口否認有何幫助詐欺取財、幫助洗錢之犯 行，並辯稱：愛金卡電支帳戶不是我申設，小楊說要幫我申 請貸款，要幫我包裝帳戶信用，才提供中信銀行帳戶資料， 在小楊約見面拿帳戶當天有簽立契約，但契約沒給我，契約 內容略為約定代辦貸款的手續費，並約定不能去問其他公司 貸款訊息，否則會有違約金，我有提供手機驗證碼，小楊說 是網路銀行要驗證碼，愛金卡電支帳戶之手機門號是小楊要 我申辦的預付卡，與小楊一開始是在臉書聯繫，對話紀錄沒 有留存，後來都是電話聯繫云云。經查：
㈠被告於上開時間、地點交付其上開資料予姓名年籍不詳、綽 號「小楊」之成年人後，該等資料即充作詐欺集團成員收取 詐欺犯罪所得及洗錢之工具，並由詐欺集團成員以附表一、 二所示之方式詐騙楊宗憲等7人，致其等陷於錯誤，而於附 表一、二所示時間匯款附表一、二所示款項至附表一、二所 示帳戶，除其中部分款項未及轉匯外，餘均旋遭詐欺集團成 員轉出等情，業據證人楊宗憲等7人於警詢證述綦詳，並有 被告中信帳戶及電支帳戶之基本資料及交易明細、案外人潘 素華之臺灣銀行帳號000000000000號帳戶基本資料及交易明 細、附表「證據名稱及出處」欄所示之證據附卷可稽，此部 分事實應堪認定。是本案2帳戶確已遭詐欺集團成員挪作詐 騙楊宗憲等7人款項之工具，且此等帳戶內之犯罪所得，除 其中部分款項未及轉匯外，其餘均已遭轉出等情，堪以認定 。
㈡被告固以前詞置辯，然查：
⒈被告於警、偵過程中均未曾提供任何相關對話紀錄或事證以 資佐證確有所稱貸款乙事，是被告陳稱為申請貸款而交付上 開資料等語，已難驟信。而金融帳戶為個人理財之工具，且 金融帳戶之存摺、提款卡及密碼、網路銀行帳號及密碼攸關 個人財務甚切，而身分證件資料則為專屬個人之重要證件， 專有性均甚高，縱係與本人具親密關係者欲向本人借用個人 帳戶、身分證件等資料，出借者必先行對借用者確認其用途 等事宜，以保障個人財產權益。因此，常人將其個人所有之
金融帳戶、身分證件等資料提供與熟識之人使用時，既已如 此小心謹慎，更何況係將該等專有資料提供予不熟識之人使 用，而當今利用他人帳戶、個人身分資料行騙之財產犯罪之 事層出不窮，政府機關亦多利用各類媒體廣為宣傳，社會上 具一般智識程度之人對提供該等專有資料予不熟識之人使用 ，可能淪為詐欺集團行騙工具之情，亦可充分知悉明瞭，並 有所警覺。是於後者情形中，理應更審慎為之，如於未確認 對方之真實姓名、年籍等身分資料，並有足以確保取回該等 專有資料之方法，衡情一般人多不願提供個人金融帳戶、身 分證件資料予不相識之人使用。然查，被告於警詢及偵訊時 自承：對方姓名年籍不詳，暱稱我只記得叫什麼「超級貸」 ，當時在臉書看到貸款廣告而與對方聯繫，後來打電話給「 小楊」，他都不接等語（見警一卷第6-2頁、偵字第8850號 卷第26頁），足見被告與對方並不熟識、無特殊信賴基礎存 在，竟僅因對方表示可協助貸款，其便依收取帳戶之人指示 將中信帳戶資料交付予對方使用，顯與常情有違。 ⒉再者，一般具有通常社會經歷之人縱未曾申辦過貸款，然依 日常生活經驗亦可知，不論是自行或委請他人向金融機構申 辦貸款，均須提出申請書並檢附在職證明、身分證明、財力 及所得或擔保品之文件等資料，經金融機構徵信審核通過後 ，再辦理對保等手續，嗣上開申請程式完成後始行撥款，又 縱有瞭解撥款帳戶之必要，亦僅須影印存摺封面或告知金融 機構名稱、戶名及帳號即可，毋庸於申請貸款之際，即提供 金融帳戶之存摺、提款卡及網銀帳號，遑論提供密碼，是被 告供稱對方要求其需事先提供存摺、提款卡、網路銀行帳號 及密碼等資料，亦與通常之借貸程序有違。查被告自陳具高 職畢業之智識程度，之前申辦中信銀行、國泰銀行帳戶都是 薪轉使用，以前有在銀行貸款過等語（見偵字第8850號卷第 24頁），顯見被告係具有相當智識及社會生活經驗之成年人 ，則其對於提供帳戶等資料予不相識之人，以供代為辦理貸 款之程序有違常情，實難諉為不知。
⒊又依被告於警詢自承：伊有將中信帳戶資料、身分證、健保 卡照片、驗證碼簡訊等資料提供給「小楊」等語（見警一卷 第4、6-2頁），衡情驗證碼簡訊均會記載使用於何種交易平 台，足見被告對於他人可憑其提供之資料，再以其名義申請 註冊愛金卡電子支付帳戶乙情，應有預見且已知悉，是其推 稱自己對於申請電支帳戶之事概不知情，顯係事後卸責之詞 ，不足採信。況且，被告既已提供中信帳戶等資料予與其不 具信賴關係之詐欺集團成員，並容任該詐欺集團使用，縱本 件電支帳戶並非其本人所申請，衡情亦屬其所得預見之容任
他人使用之射程範圍內，而具有可預見性，尚不足以為有利 於被告之認定。
⒋另依被告於偵查中自承：我的銀行信用不足，「小楊」說要 幫我包裝，貸款比較容易申辦過件等語（見警一卷第6-2頁 、偵字第8850號卷第24頁），因而交付上開帳戶等資料，足 徵被告並未依正常程序辦理貸款，而欲透過製造虛假之財力 證明以取得款項；併參以被告亦配合至銀行臨櫃申請線上約 定轉入帳號，有中國信託銀行辦理各項業務申請書在卷可參 （見偵字第14906號卷第23頁），此舉顯係為便利取得帳戶資 料者得任意在線上申請約定轉入帳號，進而可即時轉出大額 款項至約定帳戶，不必受到一般轉帳每日金額上限之限制。綜 上，堪認被告主觀上應可預見該為其辦理貸款之人所從事者 係與財產犯罪有關之非法行為，當有認識他人使用其帳戶之 目的係為不法用途、且金流經由其所提供之帳戶被轉匯至其 他帳戶或提領後將產生追溯困難之情，卻仍提供帳戶資料予 對方，其主觀上具幫助詐欺及幫助洗錢之不確定故意甚明。 ㈢綜上所述，被告以上開情詞置辯，顯屬事後推諉卸責之詞， 不足採信。本案事證明確，被告犯行堪予認定，應依法論科 。
三、論罪科刑
㈠按特定犯罪之正犯實行特定犯罪後，為掩飾、隱匿其犯罪所 得財物之去向及所在，而令被害人將款項轉入其所持有、使 用之他人金融帳戶，並由該特定犯罪正犯前往提領其犯罪所 得款項得手，如能證明該帳戶內之款項係特定犯罪所得，因 已被提領而造成金流斷點，該當掩飾、隱匿之要件，該特定 犯罪正犯自成立一般洗錢罪之正犯。又刑法第30條之幫助犯 ，係以行為人主觀上有幫助故意，客觀上有幫助行為，即對 於犯罪與正犯有共同認識，而以幫助意思，對於正犯資以助 力，但未參與實行犯罪之行為者而言。幫助犯之故意，除需 有認識其行為足以幫助他人實現故意不法構成要件之「幫助 故意」外，尚需具備幫助他人實現該特定不法構成要件之「 幫助既遂故意」，惟行為人只要概略認識該特定犯罪之不法 內涵即可，無庸過於瞭解正犯行為之細節或具體內容。此即 學理上所謂幫助犯之「雙重故意」。至行為人提供金融帳戶 提款卡及密碼予不認識之人，固非屬洗錢防制法第2條所稱 之洗錢行為，不成立一般洗錢罪之正犯；然行為人主觀上如 認識該帳戶可能作為收受、提領特定犯罪所得使用，他人提 領後會產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果 ，仍基於幫助之犯意而提供，則應論以幫助犯一般洗錢罪（ 最高法院108年台上大字第3101號刑事裁定參照）。
㈡經查，被告提供中信帳戶資料予詐欺集團成員，容任該詐欺 集團成員申辦電支帳戶，再以本案2帳戶向他人詐取財物， 並掩飾不法所得去向之用，揆諸前揭裁定意旨，應認被告係 基於幫助詐欺取財、幫助洗錢之犯意，而為構成要件以外之 行為，僅該當於詐欺取財罪及洗錢罪之幫助犯。另詐欺集團 成員雖未及轉出告訴人李甯潔所匯之全部款項，然既已轉出 李甯潔所匯之部分款項，當已構成洗錢既遂，因該集團成員 多次轉出李甯潔所匯款項之舉動係屬接續行為，屬實質上一 罪關係，其等一部分行為既達既遂之程度，就其餘未及轉出 之部分即不再論以洗錢未遂之刑責。是核被告所為，係犯刑 法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪，及 刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢 罪。被告以一幫助行為，幫助詐騙集團成年人員詐騙楊宗憲 等7人之財物，並幫助洗錢，為想像競合犯，應從一重論以 幫助洗錢罪處斷。又被告未實際參與詐欺取財及洗錢之構成 要件行為，所犯情節較正犯輕微，爰依刑法第30條第2項規 定，減輕其刑。
㈢爰以行為人之責任為基礎，審酌被告係智識成熟之人，在政 府及大眾媒體之廣泛宣導下，理應對於國內現今詐騙案件層 出不窮之情形有所認知，竟仍輕率便利詐欺集團成員使用本 案2帳戶資料供詐騙財物之工具，幫助詐欺集團詐得如附表 一、二所示詐欺款項、掩飾、隱匿不法所得之去向，造成楊 宗憲等7人財產損失，使檢警查緝困難，助長詐欺犯罪之猖 獗。復考量被告犯後否認犯行之態度，迄今未積極與楊宗憲 等7人達成和解，以適度賠償其等損害，所為實值非難；惟 考量被告僅係提供犯罪助力，非實際從事詐欺取財、洗錢犯 行之人，不法罪責內涵應屬較低；兼衡楊宗憲等7人遭詐騙 之金額高低、被告本件犯罪動機、手段、所生危害，及其自 述之智識程度、家庭經濟狀況等一切情狀，量處如主文所示 之刑，並就罰金刑部分諭知以新臺幣1,000元折算1日之易服 勞役折算標準。
四、末查，本案詐欺集團成員雖有向楊宗憲等7人詐得前開款項 ，然被告僅係提供上開帳戶資料，並無證據可資佐證被告就 此獲有何不法利益，爰不予宣告沒收犯罪所得。五、依刑事訴訟法第449條第1項前段、第3項、第454條第1項， 逕以簡易判決處刑如主文。
六、如不服本判決，應於判決送達之日起20日內，向本院提出上 訴狀（須附繕本），上訴於本院管轄之第二審地方法院合議 庭。
本案經檢察官劉俊良聲請以簡易判決處刑。
中 華 民 國 112 年 8 月 9 日 高雄簡易庭 法 官 李承曄
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達之日起20日內向本院提出上訴書狀。
中 華 民 國 112 年 8 月 9 日 書記官 張瑋庭
附錄本判決論罪科刑法條：
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
附表一：
編號 告訴人 詐欺時間（民國）及方式 匯款時間（民國） 匯款金額（新臺幣） 匯入帳戶 證據名稱及出處 1 楊宗憲 詐欺集團成員於111年10月16日，以臉書暱稱「Anne Li」聯繫楊宗憲，佯稱：販賣樂高玩具1組，先匯款2,000元云云，致楊宗憲陷於錯誤，依指示匯款至右揭帳戶內 111年10月16日17時37分許 2,000元 被告電支帳戶 轉帳明細翻拍照片（警一卷第22頁） 2 李雨璇 詐欺集團成員於111年10月15日1時8分許，以臉書暱稱「游錢來」聯繫李雨璇，佯稱：販賣二手冰箱1台5,000元，2,500元當作訂金云云，致李雨璇陷於錯誤，依指示匯款至右揭帳戶內 111年10月16日17時44分許 2,500元 被告電支帳戶 中國信託銀行自動櫃員機交易明細表翻拍照片、對話紀錄截圖（警一卷第23、38頁） 3 路渤瀛 詐欺集團成員於111年10月15日，以通訊軟體LINE暱稱「可樂」聯繫路渤瀛，佯稱：販賣AIRPODS PRO耳機1組3,600元云云，致路渤瀛陷於錯誤，依指示匯款至右揭帳戶內 111年10月15日17時42分許 3,600元 被告電支帳戶 無 4 葉家均 詐欺集團成員於111年10月14日19時許，以臉書暱稱「Aamir Zia」聯繫葉家均，佯稱：販賣滾筒洗衣機，須先付訂金3,000元才能出貨云云，致葉家均陷於錯誤，依指示匯款至右揭帳戶內 111年10月15日18時48分許 3,000元 被告電支帳戶 轉帳明細截圖、對話紀錄截圖（偵字第8850號卷第29至33頁） 5 李甯潔 詐欺集團成員於111年10月17日13時30分許，以臉書暱稱「王大衛」聯繫李甯潔，佯稱：販賣家用品，匯款後再寄物品云云，致李甯潔陷於錯誤，依指示匯款至右揭帳戶內 111年10月17日14時23分許 1萬5,400元 被告電支帳戶 轉帳明細截圖、對話紀錄截圖（警一卷第24、25、56至60頁） 111年10月17日18時46分許 1萬5,000元 6 呂沛樺 詐欺集團成員於111年10月15日，以臉書聯繫呂沛樺，佯稱：販賣吹風機，需先匯部分款項云云，致呂沛樺陷於錯誤，依指示匯款至右揭帳戶內 111年10月15日15時20分許 4,000元 被告電支帳戶 存摺影本、對話紀錄截圖、包裹照片（警一卷第26、68至75頁） 附表二：
編號 告訴人 犯罪集團為詐騙之時間及手法 匯款時間 匯款金額(新臺幣） 第一層帳戶 轉匯時間 轉匯金額 第二層帳戶 證據名稱及出處 1 徐志明 詐欺集團成員於111年8月中旬起，以通訊軟體LINE暱稱「劉明凱」聯繫徐志明，佯稱：至Nctex全球頂級數位資產交易平台投資虛擬貨幣賺錢云云，致徐志明陷於錯誤，依指示匯款至右列第一層帳戶。 111年10月27日14時45分許 12萬元 潘素華所有臺灣銀行帳號000000000000號帳戶 111年10月27日14時53分許 12萬358元 被告中信帳戶 匯款單翻拍照片（警二卷第41頁）
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