臺灣臺中地方法院刑事簡易判決
112年度金簡字第365號
公 訴 人 臺灣臺中地方檢察署檢察官
被 告 柯鍵勲
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年
度偵緝字第182號），因被告自白犯罪，本院合議庭認為宜以簡
易判決處刑（原案號：112年度金訴字第761號），裁定由受命法
官逕以簡易判決處刑如下：
主 文
丙○○幫助犯一般洗錢未遂罪，累犯，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 犯罪事實及理由
一、犯罪事實：
丙○○可預見將自己之金融帳戶資料提供予他人使用，可能遭用 於詐欺取財等財產上犯罪，且取得他人金融帳戶資料之目的， 在於收取贓物及掩飾正犯身分，以逃避查緝，竟仍基於即使 發生亦不違反本意之幫助詐欺取財及幫助一般洗錢之不確定故 意，於民國111年1月13日20時35分許前之某時，在臺中市大 甲區大甲鎮瀾宮附近之某汽車旅館，將其所申辦之台中商業 銀行帳號000000000000號帳戶（下稱本案帳戶）之存摺、提 款卡及密碼，交予真實姓名年籍不詳之詐欺成員使用，而容任 他人使用本案帳戶做為詐欺取財、一般洗錢之工具。又該詐 欺成員意圖為自己不法所有，基於詐欺取財與一般洗錢之犯 意（無證據證明共犯係3人以上），先於110年10月間，以暱 稱「日欣」透過通訊軟體LINE向丁○○佯稱：可藉由「CTRL」 投資網站投資獲利云云，復該詐欺成員於取得丙○○之本案帳戶 資料後，即要求丁○○依其指示匯款，致丁○○陷於錯誤，於111 年1月13日20時35分許，匯款新臺幣（下同）9萬元至本案帳 戶內，嗣丁○○查覺受騙而報警處理，經銀行及時圈存丁○○上 開遭詐欺而匯入本案帳戶內之款項，並將該款項退回丁○○之 帳戶，詐欺成員因此未能隱匿上開詐欺特定犯罪之去向，因 而一般洗錢未遂，並經警循線始查悉上情。案經臺中市政府 警察局第五分局報告臺灣臺中地方檢察署檢察官偵查起訴。二、認定犯罪事實之證據：
㈠被告丙○○於偵查及準備程序中之自白。
㈡證人即被害人丁○○於警詢中之指訴。
㈢本案帳戶之開戶基本資料、跨行轉帳交易明細暨台幣交易明
細。
㈣被害人提出其與詐欺成員之LINE對話紀錄截圖、網路轉帳交 易明細截圖。
㈤台中商業銀行總行112年5月9日中業執字第1120016116號函及 所檢附關於本案帳戶退還9萬元之資料、112年6月26日中業 執字第1120022799號函及所檢附關於本案帳戶設定警示之資 料。
三、論罪科刑：
㈠新舊法比較：
被告行為後，洗錢防制法業經總統於112年6月14日以華總一 義字第11200050491號令修正公布，同年月16日生效施行。 修正前洗錢防制法第16條第2項規定：「犯前2條之罪，在偵 查或審判中自白者，減輕其刑」，修正後規定：「犯前4條 之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」，是經比 較新舊法，修正後之規定須偵查及歷次審判均自白始能減刑 ，其要件較為嚴格，並未較有利於被告，本於從舊從輕原則 ，被告本案應適用修正前洗錢防制法第16條第2項規定。另 洗錢防制法增訂第15條之2規定，亦經總統於112年6月14日 公布，於同年月16日施行，參照立法說明，該規定係因應現 行實務上針對洗錢犯罪構成要件之適用爭議，填補現行洗錢 犯罪處罰漏洞，就我國實務常見之洗錢犯罪類型予以規範， 任何人無正當理由不得將金融機構帳戶、虛擬通貨帳號或第 三方支付帳號交付、提供予他人使用，違反者由直轄市、縣 （市）政府警察機關裁處告誡；有償性交付或提供、交付或 提供合計3個以上帳戶、帳號或經裁處後5年以內再犯者，科 以刑事處罰。然而，洗錢防制法第15條之2第3項之罪的構成 要件與幫助詐欺取財罪、幫助洗錢罪均有所不同，並無優先 適用關係，自非刑法第2條第1項所謂行為後法律有變更之情 形，此部分自無比較新舊法之問題，先予敘明。 ㈡核被告所為，係犯刑法第30條第1項、第339條第1項之幫助詐 欺取財罪；刑法第30條第1項、洗錢防制法第14條第2項、第 1項之幫助一般洗錢未遂罪。按刑事訴訟法第300條所謂變更 法條，係指罪名之變更而言，若僅行為態樣有正犯、從犯之 分，或既遂、未遂之分，即無庸引用刑事訴訟法第300條變 更起訴法條（最高法院101年度台上字第3805號判決意旨參 照）。經查，檢察官雖起訴被告係犯幫助一般洗錢既遂罪， 惟被害人於111年1月13日匯款9萬元至本案帳戶後，本案帳 戶於翌（14）日即遭設定警示，並於111年3月28日將上開9 萬元匯還被害人，是本案之金流尚屬透明可查，並未形成金 流斷點，被告之一般洗錢行為尚屬未遂，應構成一般洗錢未
遂罪，公訴意旨認被告已構成一般洗錢既遂罪，尚有誤會， 惟依上開說明，尚無庸引用刑事訴訟法第300條變更起訴法 條，附此敘明。
㈢被告係以一行為同時觸犯幫助詐欺取財罪及幫助一般洗錢未 遂罪，為想像競合犯，依刑法第55條前段規定，應從一重論 以幫助一般洗錢未遂罪。
㈣刑之加重減輕事由：
1.被告前因竊盜案件，經臺灣南投地方法院分別判處有期徒 刑3月（4次）、3月、3月，並以108年度聲字第761號裁定 應執行有期徒刑11月確定，於109年6月16日縮短刑期執行 完畢，業經偵查檢察官及公訴檢察官於起訴書及補充理由 書內載明被告構成累犯及應加重其刑之理由，並經公訴檢 察官提出全國刑案資料查註表、完整矯正簡表、臺灣南投 地方法院以108年度聲字第761號裁定、執行指揮書列印資 料附卷可稽，堪認被告係於徒刑執行完畢後5年內，故意 再犯本件有期徒刑以上之罪，為累犯，經參酌其於上揭案 件執行完畢後，竟再犯本案犯行，足見被告對於刑罰反應 力薄弱，且依其犯罪情節，並無應量處最低法定刑，否則 有違罪刑相當原則，暨有因無法適用刑法第59條酌量減輕 其刑之規定，致其人身自由遭受過苛侵害之情形，爰依刑 法第47條第1項規定及司法院釋字第775號解釋意旨，加重 其刑。
2.被告係基於幫助之犯意而為一般洗錢罪構成要件以外之行 為，為幫助犯，衡諸其犯罪情節，爰依刑法第30條第2項 規定，按正犯之刑減輕之。
3.被告所幫助之一般洗錢犯罪雖已著手，惟其後未發生犯罪 之結果，為未遂犯，爰依刑法第25條第2項規定，減輕其 刑。
4.按犯前2條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑，修 正前洗錢防制法第16條第2項定有明文。經查，被告就上 開幫助一般洗錢犯行，於審判中自白犯行（見金訴卷第88 頁），應依上開規定減輕其刑，並依法先加後遞減之。 ㈤爰審酌政府機關近年來為遏止犯罪，大力宣導民眾切勿出售 、出借帳戶資料，以免成為犯罪成員之幫兇，新聞媒體亦常 報導犯罪成員利用人頭帳戶作為詐欺、恐嚇取財等犯罪工具 ，被告竟貿然提供本案帳戶之存摺、提款卡及密碼，以致流 入詐欺成員手中作為人頭帳戶使用，影響社會正常交易安全 甚鉅，增加被害人尋求救濟之困難，並使犯罪之追查趨於複 雜，助長詐欺風氣，所為實值非難；又考量被告犯後坦承犯 行，兼衡其智識程度、家庭經濟狀況（見金訴卷第89頁）等
一切情狀，量處如主文所示之刑，並就罰金部分諭知易服勞 役之折算標準。
四、沒收：本案尚無證據證明被告實際取得前揭被害人受騙而轉 帳至本案帳戶之款項，復無證據證明該款項在其實際管領中 ，尚無從依洗錢防制法第18條第1項前段規定宣告沒收。另 卷內復無證據可證明被告因本案而取得其他犯罪所得，爰不 予宣告沒收追徵犯罪所得。
五、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，洗錢 防制法第14條第1項、第16條第2項（修正前），刑法第11條 、第25條第2項、第30條第1項前段、第2項、第339條第1項 、第55條、第47條第1項、第42條第3項前段，刑法施行法第 1條之1第1項，逕以簡易判決處刑如主文。
六、如不服本簡易判決，得於簡易判決書送達之日起20日內，以 書狀敘述理由（須附繕本），經本庭向本院管轄第二審之合 議庭提起上訴。
本案經檢察官乙○○提起公訴，檢察官甲○○到庭執行職務。中 華 民 國 112 年 8 月 4 日 刑事第十七庭 法 官 田雅心
以上正本證明與原本無異。
告訴人或被害人如不服判決，應備理由具狀向檢察官請求上訴，上訴期間之計算，以檢察官收受判決正本之日起算。 書記官 王嘉麒
中 華 民 國 112 年 8 月 4 日【附錄論罪科刑法條】
◎洗錢防制法第14條第1項
有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺 幣5百萬元以下罰金。
◎刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人 之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以 下罰金。
◎刑法第30條第1項
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者 ，亦同。