臺灣高等法院刑事判決
112年度上訴字第2040號
上 訴 人
即 被 告 張芳瑜
上列上訴人即被告因違反洗錢防制法等案件，不服臺灣新北地方
法院112年度金訴字第68號，中華民國112年3月30日第一審判決
（起訴案號：臺灣新北地方檢察署111年度偵字第38653號），提
起上訴，本院判決如下：
主 文
上訴駁回。
張芳瑜緩刑貳年，緩刑期間付保護管束，並應於緩刑期間參加法治教育貳場次。
事實及理由
一、本案經本院審理結果，認第一審以上訴人即被告張芳瑜應依 想像競合犯之規定，從一重以刑法第30條、洗錢防制法第14 條第1項之幫助一般洗錢罪處斷，量處有期徒刑4月，併科罰 金新臺幣（下同）2萬元，如易服勞役，以1,000元折算1日 。核原判決認事用法及量刑均無不當，應予維持，並引用第 一審判決書記載之事實、證據及理由。至洗錢防制法於112 年6月14日修正公布，於同年月16日施行，其中新增第15條 之2第1項至第4項之犯罪類型，觀其立法理由所載，係就將 帳戶交予他人使用，規避現行洗錢防制措施之脫法行為，於 主觀犯意證明困難而影響人民對司法信賴之犯罪類型，予以 立法截堵，足見立法者無意以新增之洗錢法制法第15條之2 規定，規範現行幫助詐欺、幫助洗錢之犯罪類型，二者並無 法規競合關係，尚無應為新舊法比較之問題，附此說明。二、被告上訴意旨固稱，伊是應徵家庭代工，不知對方會將伊所 提供之郵局帳戶（下稱本案帳戶）用於詐騙，伊並無幫助詐 欺或洗錢之犯意云云。惟查：
㈠本案告訴人白世傑係受不詳詐欺集團成員施以詐術，因而陷 於錯誤，於民國111年3月24日17時52分許、18時23分許、18 時41分許各匯款49,985元、29,985元及29,985元至被告申設 之本案帳戶，旋由不詳詐欺集團成員將上開款項提領一空等 情，業據被害人白世傑於警詢時指述明確（偵字第38653號 卷第9頁），並有匯款頁面擷圖、匯款明細表、通訊軟體對 話頁面擷圖、本案帳戶客戶基本資料、歷史交易清單、監視 錄影畫面擷圖等件在卷可佐（偵字第38653號卷第10至15、2 0至24頁）。觀之上開交易明細所載，被害人白世傑受詐欺
集團成員詐騙陷於錯誤而將款項匯入被告申設之本案帳戶後 ，旋於同日18時0分許、18時34分許及18時46分許即提領一 空；而被告於偵訊時亦自承，係於111年3月16日晚間前往新 北市中和區華新街之統一超商將本案帳戶之提款卡、密碼以 店到店方式寄出（偵字第38653號卷第51頁），此復有被告 提出之通訊軟體對話頁面擷圖在卷足憑（偵字第38653號卷 第69至71頁）。顯見被告本案帳戶之金融卡、密碼等資料， 於被害人匯入款項前，即已交由詐欺集團成員掌控使用，以 利取得詐欺犯罪所得贓款。
㈡雖被告辯稱係為應徵家庭代工，始應對方要求提供本案帳戶 之金融卡及密碼云云。然查：
⒈依被告所提出與通訊軟體暱稱「張小俞&&&」之通訊軟體對話 頁面所示內容（偵字第38653號卷第57至59、63至64頁）， 暱稱「張小俞&&&」之人固曾稱會給予被告100件的材料，報 酬為1萬元，收貨當天結算，可給付現金或匯入帳戶，並請 被告提供收件地址及電話，並稱係因第一次合作，須提供金 融帳戶實名，確保材料領取對象無誤，復傳送標題為「欣又 欣包裝有限公司」之所謂合約書，記載乙方（按即被告）須 提供帳戶提款卡；於被告詢問「為什麼需要卡」時，復稱「 為了確保材料的安全 不會有跑單或材料遺失的情況 公司需 要用你提供的帳戶實名購買證明此批材料是你領取的」、「 不需要押金 也不需要付任何費用 配送到府的 所以才會要 求實名購買」等語，且要求被告：「將身分證 配合帳戶存 簿提款卡正反面拍給我，．．．資料傳好了就簽署代工合約書 」等語；嗣傳送所謂代工合約書予被告後，即稱：「請問你 的提款卡有資金嗎 有的話麻煩領出來」、「領出來後聯繫 我即可」等語，見被告答稱「已領出」，即稱：「麻煩把提 款卡的密碼發給我 財務購買材料是需要用到實體卡片跟密 碼的喔」等語，被告旋即發送訊息將本案帳戶之密碼提供予 暱稱「張小俞&&&」之人。然由上開對話過程，暱稱「張小 俞&&&」之人從未提供真實姓名或與所謂「欣又欣包裝有限 公司」是何關係，亦未告知其擔任該公司何種職稱或辦公地 點、聯絡電話等資訊，被告竟在對所交付金融卡、密碼對象 之姓名、職稱及公司名稱、地點等資訊全然不知之情況下， 同意提供提款卡甚且告知密碼，顯有將金融帳戶提款卡、密 碼任由無法掌握實際使用情形之人使用之狀況。 ⒉其次，被告寄交其帳戶提款卡時，係依暱稱「張小俞&&&」之 人指示，前往超商操作「ibon機台」，不僅收件人為「劉萱 萱」、係寄至「日勝」門市，且寄件人亦非記載被告之姓名 ，此有被告傳送之交貨便寄件單照片在卷可稽（偵字第3865
3號卷第70頁），觀之上開寄件單所載收件地點為超商門市 ，亦無收件人實際地址，已可見被告確將提款卡交予身份不 明之人。再對照被告與暱稱「張小俞&&&」之人之對話脈絡 ，該「張小俞&&&」既宣稱係為避免跑單而需由被告提供提 款卡實名購買家庭代工材料云云，被告復已依其要求提供身 分證及存摺之翻拍照片，該暱稱「張小俞&&&」之人亦已傳 送記載乙方為被告真實姓名之代工合約書，卻於被告交寄提 款卡時未記載正確之寄件人姓名，被告竟毫無懷疑，已與常 情不符；加以暱稱「張小俞&&&」之人所稱需以提款卡實名 購買材料，甚且要求被告在交付提款卡前將本案帳戶內款項 領出，並提供提款卡密碼等舉，顯非一般驗證金融帳戶所需 之流程，更可見該暱稱「張小俞&&&」之人所稱須提供實名 購買材料之說法有明顯瑕疵，被告竟心存僥倖，逕將其提款 卡寄交至超商門市，由所在地不明之「劉萱萱」領取，實悖 於一般求職應徵之流程。
⒊再者，金融帳戶攸關個人信用，而向銀行申辦金融帳戶亦極 為簡便，無端使用他人帳戶從事金融活動，顯有隱匿金流、 造成難以追查資金去向之目的，若將金融帳戶提供他人，將 可能遭不法集團作為指示被害人匯入款項之用，且提款卡密 碼等同於金融帳戶之鑰匙，將密碼告知他人，無異於同意該 持有密碼者使用該金融帳戶，而金融帳戶之存、提款及轉帳 功能，均為資金之進出流動所必要，並利於提取、轉出詐欺 犯罪所得，以製造金流斷點，掩飾犯罪所得去向而逃避檢警 之追緝，而能預見將帳戶金融卡、密碼交予不明之人使用， 可能遭人以該帳戶隱匿資金實際取得人之身分，作為詐欺犯 罪之不法用途。本件被告自99年6月1日起即已申設本案帳戶 （偵字第38653號卷第17頁），對於上情顯可預見且不違背 其本意，而有容任他人使用本案帳戶以遂行詐騙犯行之意思 ，且能預見對方有意隱匿真實身分，極可能用於從事隱匿金 流之洗錢等不法行為，卻仍同意交付上開帳戶之金融卡及密 碼，主觀上具有幫助詐欺取財、幫助洗錢之不確定故意甚明 。被告此節所辯，無非卸責之詞，不足採信。
㈢至被告辯稱伊已向警局報案受騙交付本案帳戶提款卡，並由 臺灣新北地方檢察署檢察官對林伯熹提起公訴在案一節，固 有該署112年度偵字第19818號起訴書在卷可憑（本院卷第59 至63頁）。然按刑法詐欺取財罪之成立，須行為人施以詐術 ，使被害人陷於錯誤因而交付財物，亦即，被害人因行為人 實施詐術，致其主觀上想法與真實情形產生不一致，而對行 為人所虛構之情節信以為真，並在此基礎上處分財物；至被 害人在行為人施以詐術後，主觀上可預見所提供之帳戶資料
會被用來作為詐欺取財等非法用途之可能性甚高，仍心存僥 倖，而生幫助詐欺取財之不確定故意，將金融機構帳戶資料 提供他人使用，並不影響行為人已著手於詐欺取財犯行，僅 被害人是否因行為人實行詐術而陷於錯誤之問題。本件被告 縱因上開林伯熹施以詐術騙取本案帳戶之提款卡及密碼，然 被告既心存僥倖而生容任他人使用本案帳戶以遂行詐騙犯行 之意思，主觀上即具有幫助詐欺取財、幫助洗錢之不確定故 意，此與林伯熹已著手於詐欺取財犯行，因而被訴詐欺罪無 涉。是被告此節抗辯，不足作為對其有利之認定。 ㈣綜上，被告上訴意旨猶執前詞指摘原判決認定不當，自非有 據。從而，被告上訴為無理由，應予駁回。
三、末查，被告前未曾因故意犯罪而受有期徒刑以上之宣告，有 本院被告前案紀錄表在卷足稽（本院卷第45頁）。本件被告 心存僥倖，而將本案帳戶之提款卡、密碼提供詐欺集團成員 使用，致被害人白世傑受有上開財物損害，嗣於原審與被害 人調解成立後（原審金訴卷第51頁），已按期清償完畢，有 無摺存款收執聯在卷可憑（本院卷第65、91頁），被害人於 上開調解筆錄第2項已陳明於收訖全部款項後願宥恕被告， 予以緩刑機會之意旨，而被告行為時年僅23歲，正值青壯， 本院因認被告經此次訴訟程序之教訓後，當知謹慎行事，有 所警惕而無再犯之虞，因認前開所宣告之刑，以暫不執行為 適當，爰予宣告緩刑2年，以啟自新。又為確保被告記取教 訓，併依刑法第74條第2項第8款之規定，諭知被告應參加法 治教育2場次，暨依刑法第93條第1項第2款，於緩刑期間付 保護管束，以觀後效。又前開緩刑宣告附帶之條件，依刑法 第75條之1第1項第4款規定，違反上開之負擔情節重大，足 認原宣告之緩刑難收其預期效果，而有執行刑罰之必要者， 得撤銷緩刑之宣告，附此敘明。
據上論斷，應依刑事訴訟法第368條、第373條，刑法第74條第1項第1款、第2項第8款、第93條第1項第2款，判決如主文。本案經檢察官洪三峯提起公訴，被告上訴，經檢察官江林達到庭執行職務。
中 華 民 國 112 年 7 月 25 日 刑事第二十二庭審判長法 官 蔡廣昇
法 官 葉韋廷
法 官 汪怡君
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，其未敘述上訴之理由者並得於提起上訴後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
書記官 高妤瑄
中 華 民 國 112 年 7 月 26 日