臺灣雲林地方法院刑事簡易判決
111年度金簡字第44號
公 訴 人 臺灣雲林地方檢察署檢察官
被 告 鄭淑月
上列被告因違反洗錢防制法案件，經檢察官提起公訴（110年度
偵字第8974號），因被告自白犯罪，本院合議庭認為宜以簡易判
決處刑，爰裁定不經通常訴訟程序（原案號：111年度金訴字第4
0號），由受命法官獨任逕以簡易判決處刑如下︰
主 文
乙○○共同犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣壹萬伍仟元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日，未扣案之犯罪所得新臺幣肆仟玖佰捌拾捌元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。緩刑貳年，並應於判決確定之日起陸個月內，向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供陸拾小時之義務勞務。緩刑期間付保護管束。
事實及理由
一、乙○○於民國110年2月25日某時許，在社群網站Facebook（下 稱臉書）上結識某真實姓名年籍不詳之人（下稱某甲，無證 據證明其為未滿18歲之人，亦無證據顯示本案除乙○○及某甲 外，尚有其餘人參與），得知若提供金融帳戶給某甲，並將 匯入帳戶之款項轉匯至其他金融帳戶，將可獲得新臺幣（下 同）5,000元之報酬。乙○○知悉社會上詐欺案件層出不窮， 而詐欺集團為躲避追查，使用人頭帳戶作為詐欺、洗錢工具 更時有所聞，其已預見申辦金融機構帳戶使用乃個人理財行 為，無正當理由徵求他人金融機構帳戶使用者，極易利用該 帳戶從事詐欺犯罪，如再代他人自帳戶轉匯來源不明之款項 ，即可能掩飾、隱匿詐欺取財犯罪所得之來源、去向及所在 ，竟為賺取報酬，基於縱使他人將其提供之帳戶用以詐欺取 財，且該帳戶內所匯入者即使為受詐欺之款項，若轉匯，將 掩飾、隱匿詐欺取財罪不法犯罪所得來源、去向及所在，亦 不違反其本意之不確定詐欺取財及洗錢之故意，與某甲意圖 為自己不法之所有，共同基於詐欺取財及一般洗錢之犯意聯 絡，於同日某時許，將其所申辦之郵局0000000-0000000號 帳戶（下稱本案帳戶）之帳戶資料提供給某甲。嗣某甲旋於 同日透過臉書暱稱「Ange Lina」向甲○○佯稱：可幫忙以人 民幣代付淘寶網站購物之款項等語，致使甲○○陷於錯誤，於 同日14時42分許，以郵局網路轉帳功能，轉帳21,350元至本
案帳戶內，乙○○見款項匯入本案帳戶，隨即依指示保留4,98 8元作為自己之報酬，於同日14時46分許，將16,362元轉匯 至某甲所提供之虛擬帳號0000000000000000號帳戶內，再由 某甲加以提領，而產生金流斷點，以掩飾、隱匿該犯罪所得 之來源、去向及所在。
二、上揭犯罪事實，業據被告乙○○於本院審理程序中坦承不諱， 核與證人即告訴人甲○○於警詢中之證述情節大致相符（見偵 8974號卷第35至36頁），並有本案帳戶開戶資料、交易明細 、交易結果畫面擷取照片、高雄市政府警察局鳳山分局新甲 派出所陳報單、受理各類案件紀錄表、內政部警政署反詐騙 諮詢專線紀錄表、受（處）理案件證明單、受理詐騙帳戶通 報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單各1份在卷可 稽（偵8974號卷第31至33頁、第37至43頁、第45頁、第49至 51頁、第85至97頁），足認被告上開任意性自白與事實相符 ，堪以採信。本件事證已臻明確，被告犯行洵堪認定，應依 法論科。
三、論罪科刑
㈠核被告所為，係犯刑法第339條第1項之詐欺取財罪、洗錢防 制法第14條第1項之一般洗錢罪。被告與某甲，具有犯意聯 絡及行為分擔，應依刑法第28條規定論以共同正犯。又被告 是以一行為同時構成前揭2罪，為想像競合犯，應依刑法第5 5條前段規定，從重以洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪 處斷。
㈡按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。所謂行為後法律有變更者，除構成要件 之擴張、限縮或法定刑度之增減外，尚包括累犯加重、自首 減輕暨其他法定加減原因與加減例之變更。查本件被告行為 後，112年6月14日公布之洗錢防制法第16條第2項規定，業 於同年月16日生效施行，修正前之洗錢防制法第16條第2項 原規定：「犯前2條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其 刑」，修正後之條文則為：「犯前4條之罪，在偵查及歷次 審判中均自白者，減輕其刑」，經比較修正前後之法律，修 正後之規定須偵查及歷次審判均自白始能減刑，其要件較為 嚴格，並未較有利於被告，依刑法第2條第1項前段規定，自 應適用被告行為時之修正前洗錢防制法第16條第2項規定， 是被告對於本件洗錢犯行，於本院審理中自白，應依修正前 洗錢防制法第16條第2項規定，減輕其刑。
㈢爰以行為人之責任為基礎，審酌被告並無前科紀錄，有其臺 灣高等法院被告前案紀錄表1份存卷可考（見本院金簡卷第5
頁），素行尚佳，竟隨意將本案帳戶之資料提供給某甲使用 ，並將匯入本案帳戶之款項依指示轉出，讓某甲得以獲取犯 罪所得，並掩飾、隱匿金流，不僅使告訴人受有財產上之損 害而難以追償，也使不法份子不易遭查獲，侵害社會經濟秩 序及妨害國家對於犯罪之追訴，實屬不該，參以告訴人遭詐 欺之金額、被告所獲得之犯罪所得、被告於本案犯行中是受 指示提供帳戶資料及將款項轉出，尚非主導犯罪之核心角色 等節，並衡以本件被告依指示將金錢轉匯至虛擬帳戶中，該 虛擬帳戶是卓宇翔（所涉幫助詐欺、幫助洗錢等犯嫌，業經 臺灣宜蘭地方檢察署檢察官以110年度偵字第8394號為不起 訴處分）所申辦，而卓宇翔已全數賠償告訴人之損失，本件 告訴人所受損害已獲彌補乙節，有交易畫面擷取照片1張、 臺灣宜蘭地方檢察署檢察事務官室公務電話紀錄1份存卷可 查（見本院金訴卷第76至77頁），再參酌被告已經其本件犯 罪所得繳回至臺灣雲林地方檢察署，有該署當事人自行繳回 不法所得應行注意事項通知書及扣押物品清單1份可佐（見 本院金簡卷第29至30頁），並考量被告坦承犯行之犯後態度 ，暨其自陳未婚、有3個未成年小孩、與家人同住、因為本 案的關係，目前無業、學歷國中畢業、家庭經濟狀況普通等 一切情狀，量處如主文所示之刑，其中有期徒刑部分，雖因 一般洗錢罪非屬最重本刑為5年以下有期徒刑以下之刑之罪 ，依刑法第41條第1項規定，不得易科罰金，然依同條第3項 規定，仍得聲請易服社會勞動；至宣告罰金部分，考量罰金 乃財產刑，重在剝奪受刑人之財產利益，本院所宣告之罰金 額度尚非甚高，是本院認易服勞役之折算標準，以新臺幣（ 下同）1,000元折算1日為適當，爰依刑法第42條第3項規定 諭知如主文。
㈣被告前未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，業如前述 ，素行尚可，其於本案中因一時失慮，致罹刑典，犯後坦承 犯行，並繳回犯罪所得，已如上述，足認被告尚具悔意，經 此教訓，當知警惕而無再犯之虞，本院認所宣告之刑以暫不 執行為適當，爰依刑法第74條第1項第1款規定，併予宣告緩 刑2年，以啟自新。又為使被告確切知悉其所為仍屬對法律 秩序之破壞，記取本次教訓及強化其法治觀念，認有賦予被 告一定負擔以預防其等再犯之必要，本院審酌被告本案犯行 之情節，爰依刑法第74條第2項第5款規定，命被告應於判決 確定之日起6個月內，向受理執行之地方檢察署執行檢察官 指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公 益目的之機構或團體提供60小時之義務勞務；另並依刑法第 93條第1項第2款規定，宣告被告應於緩刑期間付保護管束。
又倘被告未遵期履行前開負擔且情節重大，足認原宣告之緩 刑難收預期效果，而有執行刑罰之必要者，檢察官自得向法 院聲請撤銷其等緩刑宣告，附此說明。
四、沒收部分
㈠按犯洗錢防制法第14條之罪，其所移轉、變更、掩飾、隱匿 、收受、取得、持有、使用之財物或財產上利益，沒收之， 洗錢防制法第18條第1項前段定有明文。惟因洗錢行為之標 的是否限於行為人者始得宣告沒收，法無明文，是倘法條未 規定「不問屬於犯罪行為人與否均沒收」時，自仍以屬於被 告所有或具事實上處分權者為限，始應予沒收。又按犯罪所 得，屬於犯罪行為人者，沒收之；於全部或一部不能沒收或 不宜執行沒收時，追徵其價額，刑法第38條之1第1項前段、 第3項分別有所明定。
㈡查被告依某甲指示轉匯告訴人遭詐欺之款項時，依其與某甲 之約定，留下4,988元作為其報酬，此屬本案洗錢行為之標 的，被告具有事實上處分權，且同時亦為被告之犯罪所得， 是應依洗錢防制法第18條第1項、刑法第38條之1第1項前段 、第3項規定，宣告沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執 行沒收時，追徵其價額。至被告雖於審理中向臺灣雲林地方 檢察署繳回4,988元，惟該筆金錢非屬於本案犯罪所得之「 原物」，本院尚無從逕予宣告沒收，應由檢察官於執行程序 中依法處理，併此說明。
㈢另告訴人所匯入之其餘款項，經被告依某甲指示轉匯至上開 虛擬帳戶中，是此部分告訴人遭詐欺之款項，非屬被告所有 ，亦非在被告實際掌控中，被告就該部分不具所有權及事實 上處分權，無從依洗錢防制法第18條第1項前段規定諭知沒 收洗錢標的。
五、依刑事訴訟法第449條第2項、第450條第1項、第454條第1項 ，逕以簡易判決處如主文所示之刑。
六、如不服本判決，得自收受送達之日起20日內，以書狀敘明理 由，向本庭提起上訴（須附繕本）。
本案經檢察官蔡少勳提起公訴，檢察官吳淑娟到庭執行職務。中 華 民 國 112 年 7 月 31 日 刑事第八庭 法 官 黃郁姈
以上正本證明與原本無異。 書記官 林芳宜
中 華 民 國 112 年 8 月 2 日附錄本案論罪科刑法條全文：
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣500萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前2項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前2項之未遂犯罰之。