臺灣雲林地方法院刑事簡易判決
111年度虎金簡字第22號
聲 請 人 臺灣雲林地方檢察署檢察官
被 告 廖國棟
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官聲請以簡易判決處
刑（111年度偵字第6077、9418號）及移送併辦（112年度偵字第
6322號），本院虎尾簡易庭判決如下：
主 文
丁○○幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、犯罪事實
丁○○已預見向金融機構申設之金融帳戶係個人理財之重要工 具，無正當理由提供代價徵求他人金融帳戶使用者，極易利 用該帳戶從事詐欺取財犯罪，且可能作為掩飾、隱匿詐欺取 財犯罪所得之去向及所在使用，仍基於縱然如此亦不違背其 本意之幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意，於民國110 年12月8日，在雲林縣西螺鎮西螺交流道附近，將其向中華 郵政股份有限公司二崙郵局申辦之帳號00000000000000號帳 戶（下稱本案帳戶）之存簿、提款卡及密碼（下合稱本案帳 戶資料），均交與真實姓名年籍不詳之詐欺集團（下稱本案 詐欺集團，無證據證明丁○○知悉成員達三人以上，亦無證據 證明內有未滿18歲之人）通訊軟體LINE（下稱LINE）暱稱「 小帥」之成員（無證據證明為未滿18歲之人）使用，而容任 本案詐欺集團成員將本案帳戶作為詐欺取財及洗錢之工具。 嗣本案詐欺集團成員取得本案帳戶資料後，即共同意圖為自 己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，向如附表 所示之人施以如附表所示之詐欺方式，致其等均陷於錯誤， 於如附表所示之匯款時間，將如附表所示之匯款金額匯入本 案帳戶內，旋遭提領一空，丁○○即以此方式幫助本案詐欺集 團成員詐欺取財並掩飾、隱匿該詐欺取財犯罪所得之去向及 所在。
二、認定犯罪事實所憑之證據及理由
上開犯罪事實，業據被告丁○○於本院調查程序時坦承不諱（ 本院卷第45至51頁），並有本案帳戶開戶資料及交易明細各 1份及如附表卷證資料欄所示之證據在卷可稽，足認被告之 自白與事實相符，其犯行應堪認定，應予依法論科。
三、論罪科刑
㈠刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以幫 助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為者 而言。是以如未參與實施犯罪構成要件之行為，且係出於幫 助之意思提供助力，即屬幫助犯，而非共同正犯。本案被告 提供金融帳戶資料，尚不能與實施詐欺取財及洗錢犯罪之行 為等同視之，復無證據證明被告有何參與詐欺取財及洗錢犯 罪之構成要件行為，其乃基於幫助之犯意，對於本案詐欺集 團成員資以助力，而參與詐欺取財及洗錢犯罪構成要件以外 之行為，應認被告屬幫助犯。
㈡核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫 助犯詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第1 4條第1項之幫助洗錢罪。檢察官聲請簡易判決處刑書認被告 係犯洗錢防制法第14條第1項之洗錢罪，容有誤會，業經本 院告知被告上開罪名，且此僅為正犯及幫助犯之行為態樣不 同，並非罪名之變更，尚不生變更起訴法條之問題。被告以 一提供本案帳戶資料之行為，幫助本案詐欺集團分別對如附 表所示之人詐欺財物並完成洗錢犯行，係以一行為觸犯數罪 名，為想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，從一重論以 幫助洗錢罪。檢察官移送併辦之犯罪事實，與原聲請簡易判 決處刑之事實間，有想像競合犯之裁判上一罪關係，為起訴 效力所及，本院自得併予審理，附此敘明。
㈢被告行為後洗錢防制法業經修正公布並生效，修正前洗錢防 制法第16條第2項規定為：「犯前2條之罪，在偵查或審判中 自白者，減輕其刑」，修正後規定則為：「犯前4條之罪， 在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」，經比較新舊 法結果，修正後之法律並未較有利於被告，應適用被告行為 時即修正前之規定。查被告於本院調查程序時自白犯罪事實 ，應依修正前洗錢防制法第16條第2項規定減輕其刑。又被 告幫助他人犯罪，為幫助犯，衡其犯罪情節顯較正犯為輕， 依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之，並依刑法 第70條規定遞減之。
㈣爰以行為人之責任為基礎，審酌被告非毫無社會經驗之人， 理應知悉國內現今詐欺案件盛行之情形下，仍率爾提供本案 帳戶資料與他人使用，紊亂社會正常交易秩序，使不法之徒 藉此輕易詐取財物，造成檢警難以追查緝捕，並侵害如附表 所示之人之財產法益，所為誠屬不該；惟念及被告坦承犯行 ，犯後態度尚可，已與告訴人甲○○調解成立；兼衡其犯罪手 段與情節、本案被害人數、遭詐取之金額，暨被告於自陳高 職畢業之教育程度、未婚、無子女、職業為貨運助手、月收
入新臺幣28,000至39,000元、與母親及弟弟同住之家庭、工 作及經濟狀況等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就罰金 刑部分諭知易服勞役之折算標準。
四、沒收部分
㈠查被告交付本案帳戶資料給本案詐欺集團成員「小帥」，據 被告陳稱：未獲得報酬等語（本院卷第49頁），而卷內並無 證據證明被告獲有報酬或因此免除債務，自無從對被告之犯 罪所得宣告沒收。
㈡按洗錢防制法第18條第1項固規定「犯第14條之罪，其所移轉 、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使用之財物或財 產上利益，沒收之；犯第15條之罪，其所收受、持有、使用 之財物或財產上利益，亦同」惟該條文並無「不問屬於犯罪 行為人與否」之絕對義務沒收要件，當以屬於犯罪行為人者 為限（即實際管領者），始應沒收。查如附表所示之人匯入 本案帳戶內之款項，固可認該等款項應係本案位居詐欺取財 、洗錢犯罪正犯地位之行為人所取得之犯罪所得，然被告既 已將本案帳戶資料交由本案詐欺集團成員使用，對匯入本案 帳戶內之款項已無事實上管領權，被告又非實際上提款之人 ，依本案現存卷證資料，尚查無其他積極證據可資認定被告 有因而分得該等款項之事實，亦無證據可資認定被告有何現 實管領、處分之權限，自無從沒收洗錢行為標的之財物，一 併敘明。
㈢被告交付本案詐欺集團成員之本案帳戶資料，未經扣案，且 該等物品本身價值低微，單獨存在亦不具刑法上之非難性， 對於被告犯罪行為之不法、罪責評價並無影響，復不妨被告 刑度之評價，對於沒收制度所欲達成或附隨之社會防衛亦無 任何助益，欠缺刑法上重要性，是本院認該等物品並無沒收 或追徵之必要，爰依刑法第38條之2第2項之規定，不予宣告 沒收或追徵。
五、據上論斷，應依刑事訴訟法第449條第1項、第3項、第454條 第1項（僅引用程序法條），逕以簡易判決處刑如主文。六、如不服本判決，應於判決送達後20日內，向本院提出上訴狀 ，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。
本案經檢察官吳文城聲請以簡易判決處刑，檢察官李鵬程移送併辦。
中 華 民 國 112 年 7 月 31 日 虎尾簡易庭 法 官 趙俊維
以上正本證明與原本無異。
書記官 黃嫀文 中 華 民 國 112 年 8 月 2 日
附錄本案論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表：
編號 告訴人 詐欺方式 ⑴匯款時間 ⑵匯款金額（新臺幣） 卷證資料 １ 丙○○ 本案詐欺集團成員於110年6月間，以LINE暱稱「楊雙樂」結識丙○○後，向丙○○佯稱投資之彩券中獎，但須先支付費用方可取得獎金云云，致其陷於錯誤，而依指示匯款至本案帳戶（右列第2筆係丙○○委由楊天鳳匯款）。 ⑴110年12月16日14時15分許 ⑵120,000元 ①證人即告訴人丙○○於警詢之指訴 ②高雄市政府警察局旗山分局中壇派出所受理各類案件紀錄表、受（處）理案件證明單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表各1份 ③匯款收執聯1份 ⑴110年12月21日10時6分許 ⑵150,000元 ①證人即告訴人丙○○於警詢之指訴 ②證人楊天鳳於警詢之證述 ③高雄市政府警察局旗山分局中壇派出所受理各類案件紀錄表、受（處）理案件證明單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表各1份 ④匯款申請書1份 ２ 甲○○ 本案詐欺集團成員於110年10月間，以LINE暱稱「阿贊大師」結識甲○○後，向甲○○佯稱代買之彩券中獎，但須先支付費用方可取得獎金云云，致其陷於錯誤，而依指示匯款至本案帳戶。 ⑴110年12月16日13時48分許 ⑵100,000元 ①證人即告訴人甲○○於警詢之指訴 ②內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、桃園市政府警察局平鎮分局平鎮派出所受（處）理案件證明單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單各1份 ③LINE對話紀錄截圖21張 ⑴110年12月16日13時49分許 ⑵70,000元 ３ 乙○○ 本案詐欺集團成員於110年11月11日10時許，以LINE暱稱「阿占通」結識乙○○後，向乙○○佯稱今彩539彩券中獎，但須先支付手續費方可取得獎金云云，致其陷於錯誤，而依指示匯款至本案帳戶。 ⑴110年12月16日13時43分許 ⑵22,000元 ①證人即告訴人乙○○於警詢之指訴 ②內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、桃園市政府警察局中壢分局興國派出所受理各類案件紀錄表、受（處）理案件證明單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單各1份 ③匯款紀錄截圖1張 ④「阿占通」之LINE帳號畫面1張