臺灣臺中地方法院刑事簡易判決
112年度金簡字第380號
公 訴 人 臺灣臺中地方檢察署檢察官
被 告 陳凱宥
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年
度偵緝字第1062號），及移送併辦（112年度偵字第27553號），
因被告自白犯罪（112年度金訴字第1064號），本院合議庭認為
宜以簡易判決處刑，裁定由受命法官逕以簡易判決處刑如下：
主 文
陳凱宥幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。未扣案之犯罪所得新臺幣參萬元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 犯罪事實及理由
一、本件犯罪事實及證據，除下列事項應予更正或補充外，餘均 引用檢察官起訴書及移送併辦意旨書之記載（如附件）： ㈠112年度偵字第27553號移送併辦意旨書之犯罪事實「而於111 年5月3日上午10時1分許，將新臺幣90萬元匯入該帳戶內」 應更正為「而分別於111年5月3日上午9時41分許、10時1分 許，將新臺幣100萬元、90萬元匯入該帳戶內」。 ㈡證據補充「被告陳凱宥於本院準備程序時之自白，告訴人歐 貞延之行動電話頁面截圖、屏東縣政府警察局屏東分局萬丹 分駐所受理各類案件紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格 式表、受（處）理案件證明單、內政部警政署反詐騙諮詢專 線紀錄表，告訴人陳湘羚之行動電話頁面截圖、新北市政府 警察局中和分局南勢派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式 表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表各1份」。二、論罪科刑
㈠本件被告陳凱宥雖提供系爭帳戶之存摺、提款卡、密碼及網 路銀行帳號、密碼予他人，作為詐欺取財及一般洗錢犯行使 用，惟被告單純提供帳戶供人使用之行為，並不等同於向被 害人施以詐術或洗錢行為，亦無證據證明被告有參與詐欺取 財及一般洗錢犯行之構成要件行為，被告上開所為，顯係對 於詐欺集團成員遂行詐欺取財及一般洗錢犯行資以助力，自 應論以幫助犯。是核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段
、第339條第1項之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段 、洗錢防制法第14條第1項之幫助一般洗錢罪。 ㈡被告以一提供系爭帳戶存摺、提款卡、密碼及網路銀行帳號 、密碼之行為，幫助詐欺集團向告訴人歐貞延、陳湘羚遂行 詐欺取財及幫助他人進行洗錢犯行，係一行為觸犯數個幫助 詐欺取財罪及一個幫助一般洗錢罪，為想像競合犯，應依刑 法第55條之規定，從一重之幫助一般洗錢罪處斷。檢察官移 送併辦（及於本院準備程序時補充）被告幫助對告訴人陳湘 羚詐欺取財及幫助洗錢部分，因與檢察官起訴部分均有前述 想像競合犯之裁判上一罪關係，應為起訴效力所及，本院自 得併予審理，附此敘明。
㈢被告為一般洗錢行為之幫助犯，依刑法第30條第2項之規定， 減輕其刑。按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但 行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律 ，刑法第2條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法第 16條第2項於民國112年6月14日修正公布，並於同年月16日 生效施行。修正前洗錢防制法第16條第2項規定：「犯前2條 之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑。」，修正後則規 定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕 其刑。」，比較新舊法之結果，修正前被告僅須於偵查或審 判中自白即符合減刑要件，修正後被告則須於偵查及歷次審 判中均自白犯罪始符合減刑要件，修正後之規定較為嚴格， 修正後之規定並未較有利於被告，依刑法第2條第1項前段之 規定，自應適用被告行為時即修正前洗錢防制法第16條第2 項之規定，而被告於審判中自白幫助一般洗錢犯行，此觀其 本院準備程序筆錄即明，應依修正前洗錢防制法第16條第2 項之規定，減輕其刑，並遞減輕之。
㈣爰審酌被告任意提供金融帳戶之存摺、提款卡、密碼及網路 銀行帳號、密碼予他人作為詐欺取財及洗錢之犯罪工具，使 該詐欺集團成員藉此能輕易獲取不法犯罪所得之金錢，導致 檢警難以追緝，使被害人難以追回款項，所為應予非難，惟 念及被告於本院準備程序時坦承犯行，態度尚佳，復考量本 案被害人數、幫助詐得金額、幫助洗錢金額，暨被告之智識 程度、家庭經濟狀況等一切情狀，量處如主文所示之刑，並 就併科罰金部分，諭知易服勞役之折算標準。 ㈤沒收部分
⑴被告於偵訊及本院準備程序時供稱其出售系爭帳戶之存摺、 提款卡、密碼及網路銀行帳號、密碼取得新臺幣3萬元等語 ，為被告有事實上處分權限之犯罪所得，並未扣案，應依刑 法第38條之1第1項前段、第3項之規定，宣告沒收，於全部
或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 ⑵至系爭帳戶之存摺、提款卡、密碼及網路銀行帳號、密碼， 業經被告出售交付身分不詳之人，並未扣案，且參酌系爭帳 戶已遭列為警示帳戶，該等帳戶資料已無法供作存匯、轉帳 或提領款項使用，對於沒收制度所欲達成或附隨之社會防衛 尚無任何助益，欠缺刑法上重要性，依刑法第38條之2第2項 規定，不予宣告沒收或追徵。
三、依刑事訴訟法第449條第2項、第454條第2項、第450條第1項 ，洗錢防制法第14條第1項，修正前洗錢防制法第16條第2項 ，刑法第2條第1項前段、第11條前段、第30條第1項前段、 第2項、第339條第1項、第55條、第42條第3項前段、第38條 之1第1項前段、第3項，刑法施行法第1條之1第1項，逕以簡 易判決處刑如主文。
四、如不服本判決，應於判決送達之日起20日內，向本院提出上 訴狀（須附繕本）。
中 華 民 國 112 年 7 月 31 日
刑事第十七庭 法 官 林依蓉
以上正本證明與原本無異。
告訴人或被害人如不服判決，應備理由具狀向檢察官請求上訴，上訴期間之計算，以檢察官收受判決正本之日起算。 書記官 蕭訓慧
中 華 民 國 112 年 7 月 31 日
附錄本案論罪科刑法條全文：
刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前2項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前2項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。臺灣臺中地方檢察署檢察官起訴書
112年度偵緝字第1062號
被 告 陳凱宥 男 21歲（民國00年0月0日生） 住○○市○區○○街00號16樓之1 居臺中市○區○○路0段000巷00弄0 號
國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、陳凱宥明知金融機構帳戶為個人理財之重要工具，如提供予 不相識之人使用，極易遭人利用作為有關財產犯罪之工具， 可能使不詳之犯罪集團藉以掩飾或隱匿犯罪所得來源、去向 ，以逃避刑事追訴之用，竟仍不違背其本意，而基於幫助詐 欺及幫助洗錢之不確定故意，於民國111年5月3日12時30許 前某時，在臺中市中區公園路附近85度C店前，以新臺幣(下 同)3萬元之代價，將其所有中國信託商業銀行帳號：000-00 0000000000號帳戶（下稱中國信託銀行帳戶）之存摺、提款 卡、密碼、網路銀行帳號、密碼，提供予真實姓名年籍不詳 ，暱稱「韓非」所屬之詐騙集團成員使用，而容任他人使用 上開帳戶作為詐欺取財、洗錢之工具。詐欺集團成員取得陳 凱宥前開帳戶後，即與所屬詐欺集團成員間，共同基於意圖 為自己不法所有之詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，以附表所示 之手法，向歐貞延行騙，使其誤信為真而陷於錯誤，於附表 所示時間，匯款如附表所示金錢至前開中國信託銀行帳戶內 ，旋即轉匯至其他帳戶。嗣經歐貞延發覺受騙而報警處理， 並循線查悉上情。
二、案經歐貞延訴由臺中市政府警察局第三分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告陳凱宥於偵查中之供述 全部犯罪事實。 2 告訴人歐貞延於警詢時之指訴、轉帳資料 受詐欺集團詐欺，將附表所示款項匯入被告所有中國信託銀行帳戶之事實。 3 被告申設中國信託銀行帳戶之客戶基本資料、存款交易明細 證明被告於中國信託銀行開戶，且於附表所示時間，告訴人匯入附表所示款項之事實。 二、按：㈠一般洗錢罪與特定犯罪係不同構成要件之犯罪，特定 犯罪僅係洗錢行為之「不法原因聯結」，而非該罪之構成要 件行為，特定犯罪之既遂與否和洗錢行為之實行間，不具有 時間先後之必然性，只要行為人實行洗錢行為，在後續因果 歷程中可以實現掩飾、隱匿特定犯罪所得之效果，即得以成 立一般洗錢罪，並不以「特定犯罪已發生」或「特定犯罪所 得已產生」為必要。㈡洗錢防制法第2 條修正立法說明第4 點，已敘明有關是否成立該條第3 款洗錢行為之判斷重點「 在於主觀上是否明知或可得而知所收受、持有」，即不以「 明知」為限，且洗錢防制法第2 條規定之洗錢行為並無「明 知」之要件，在解釋上自不能限於確定故意（直接故意），
仍應包含不確定故意（未必故意或間接故意）。㈢行為人提 供金融帳戶提款卡及密碼予不認識之人，非屬洗錢防制法第 2 條所稱之洗錢行為，不成立同法第14條第1項一般洗錢罪 之正犯；特定犯罪之正犯實行特定犯罪後，為掩飾、隱匿其 犯罪所得財物之去向及所在，而令被害人將款項轉入其所持 有、使用之他人金融帳戶，並由該特定犯罪正犯前往提領其 犯罪所得款項得手，因已造成金流斷點，該當掩飾、隱匿之 要件，該特定犯罪正犯自成立一般洗錢罪之正犯。如提供金 融帳戶之行為人主觀上認識該帳戶可能作為對方收受、提領 特定犯罪所得使用，對方提領後會產生遮斷金流以逃避國家 追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意，提供該帳戶之提款 卡及密碼，以利洗錢之實行，應論以一般洗錢罪之幫助犯（ 最高法院110年度台上字第805號刑事判決參照）。據此而論 ，被告將上開帳戶網路銀行帳號、密碼等資料交付於真實年 籍不詳之詐欺集團成員，以致難以循線追查該等財物下落之 犯行，應屬掩飾洗錢防制法第3條第2款所規範之詐欺犯罪， 屬同法第2條第2款所規範之洗錢行為，亦應依同法第14條之 規定論處之。是核被告所為，係犯刑法第30條第1項、洗錢 防制法第14條第1項之幫助洗錢及刑法第30條第1項、同法第 339條第1項之幫助詐欺取財等罪嫌。被告係以一行為同時觸 犯幫助洗錢、幫助詐欺取財等2罪名，為想像競合，請依刑 法第55條前段規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。被告幫助他 人犯罪，為幫助犯，請依刑法第30條第2項按正犯之刑減輕 之。又被告提供上開帳戶所得3萬元，為其犯罪所得，請依 刑法第38條第1項、第3項之規定宣告没收，於全部或一部不 能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣臺中地方法院
中 華 民 國 112 年 5 月 3 日 檢察官 楊仕正本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 112 年 5 月 12 日 書記官 李珊慧
附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第339條：
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
中華民國刑法第30條：
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
洗錢防制法第14條：
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附表：
編號 告訴人 詐騙之手法 轉帳、匯款時間 匯款金額 (新臺幣) 1 歐貞延 透過假投資真詐欺之手法 111年5月3日12時30分許 44,300 臺灣臺中地方檢察署檢察官移送併辦意旨書
112年度偵字第27553號
被 告 陳凱宥 男 21歲（民國00年0月0日生） 住○○市○區○○街00號16樓之1 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺等案件，應與貴院審理之112年度金訴字第1064號案件併案審理，茲將犯罪事實、證據、所犯法條及併案理由分述如下：
一、犯罪事實：
（一）陳凱宥明知金融機構帳戶為個人理財之重要工具，如提供 予不相識之人使用，極易遭人利用作為有關財產犯罪之工 具，可能使不詳之犯罪集團藉以掩飾或隱匿犯罪所得來源 、去向，以逃避刑事追訴之用，竟仍不違背其本意，而基 於幫助詐欺及幫助洗錢之不確定故意，於民國111年5月3 日前某日，在不詳地點，將其所申設之中國信託商業銀行 帳號000000000000號帳戶（下稱該帳戶）之帳戶資料，提 供予真實姓名年籍不詳之詐騙集團成員使用，而容任他人 使用上開帳戶作為詐欺取財、洗錢之工具。
（二）嗣該詐欺集團成員取得該帳戶資料後，即與所屬詐欺集團 成員間，共同基於意圖為自己不法所有之詐欺取財及洗錢 之犯意聯絡，而於111年5月3日以「投資虛擬貨幣」之詐 術，向陳湘羚行騙，使陳湘羚誤信為真，陷於錯誤，而於 111年5月3日上午10時1分許，將新臺幣90萬元匯入該帳戶 內，並旋即遭該詐欺集團成員轉匯至其他帳戶。嗣經陳湘 羚發覺受騙報警處理，而循線查悉上情。
（三）案經陳湘羚訴由彰化縣警察局溪湖分局報告偵辦。
二、證據：
（一）告訴人陳湘羚於警詢之指訴。
（二）該帳戶之申請人及111年5月3日之交易明細等資料。（三）告訴人所提供之匯款收據翻拍照片。
三、所犯法條：
核被告陳凱宥所為，係犯刑法第30條第1項、洗錢防制法第1 4條第1項之幫助洗錢及刑法第30條第1項、同法第339條第1 項之幫助詐欺取財等罪嫌。被告係以一行為同時觸犯幫助洗 錢、幫助詐欺取財等2罪名，為想像競合，請依刑法第55條 前段規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。被告幫助他人犯罪， 為幫助犯，請依刑法第30條第2項按正犯之刑減輕之。四、併案理由：
被告陳凱宥前因詐欺案件，經本署檢察官於112年5月3日以1 12年度偵緝字第1062號提起公訴，現由貴院（以股）以112 年金訴字第1064號案件審理中，有該案起訴書及全國刑案資 料查註表等在卷可參。本件同一被告所涉相同罪嫌，與上開 案件之犯罪事實相同，為同一案件，應予併案審理。 此 致
臺灣臺中地方法院
中 華 民 國 112 年 6 月 8 日 檢 察 官 陳東泰附錄本案所犯法條全文
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。