臺灣臺中地方法院刑事簡易判決
112年度金簡字第361號
公 訴 人 臺灣臺中地方檢察署檢察官
被 告 陳裕茂
選任辯護人 鄭廷萱律師
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（111年度偵
字第49463號），本院受理後（112年度金訴字第849號），被告
於準備程序中自白犯罪，本院合議庭裁定由受命法官逕以簡易判
決處刑，判決如下：
主 文
陳裕茂幫助犯一般洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年，並應於判決確定之日起壹年內向公庫支付新臺幣肆萬元。 事實及理由
一、陳裕茂依一般社會生活經驗，知悉金融機構帳戶為個人信用 、財產之重要表徵，並可預見將金融機構帳戶之存摺、提款 卡、密碼等資料提供不詳之人使用，極可能遭利用作為犯罪 轉帳匯款之工具，及便利犯罪者提領匯入之贓款，產生遮斷 資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果。竟基於縱使他 人將其提供之帳戶存摺、提款卡、密碼等資料用以意圖營利 供給賭博場所、意圖營利聚眾賭博、掩飾賭博犯罪所得去向 之洗錢行為，亦均不違反其本意之不確定幫助犯意，於民國 110年7、8月間某日，在臺中市西屯區某咖啡店，將其申設 之臺中商業銀行帳號000-000000000000號帳戶（下稱本案帳 戶）之存摺、提款卡、密碼等資料，交付予真實姓名、年籍 不詳、綽號「阿強」之人，而容任取得本案帳戶提款卡等資 料之人使用該帳戶以遂行意圖營利供給賭博場所、聚眾賭博 及洗錢犯行。嗣「阿強」將本案帳戶資料轉交「LEO娛樂城 」賭博網站（下稱本案賭博網站）成員後，本案賭博網站成 員即基於意圖營利供給賭博場所、聚眾賭博及一般洗錢之犯 意，以在不詳時地所架設之本案賭博網站，供賭客登入進行 賭博，並使用本案帳戶作為賭客匯入賭金之用。賭博方式為 ：賭客先以現金新臺幣（下同）1元折換點數1點之比例，兌 換點數後儲值，再以點數下注百家樂等賭局，賭客如賭贏， 可將其點數轉換為現金進行提領，並由本案賭博網站成員匯 回其指定帳戶；如賭輸，則扣減所儲值之點數。嗣賭客葉冠 麟、陳右霖、林囿錡（原名林竑廷）、池國樟（下稱葉冠麟 等4人，涉案部分均由檢察官另為不起訴處分）利用網路登
入本案賭博網站後，於附表所示之時間，匯款如附表所示之 金額至本案帳戶，並兌換點數下注賭博。待本案帳戶累積至 一定金額後，則由本案賭博網站成員予以提領，以此方式製 造金流斷點，致無從追查賭博犯罪所得之去向，而掩飾、隱 匿該犯罪所得。案經臺北市政府警察局中正第二分局報告臺 灣臺中地方檢察署檢察官偵查起訴。
二、前揭犯罪事實，業據被告陳裕茂於本院準備程序中坦承不諱 ，核與證人葉冠麟、林囿錡、池國樟於警詢時、證人陳右霖 於警詢、偵查中之證述情節大致相符，並有本案帳戶跨行轉 帳交易明細5份（偵卷第81、93、107、119、127至131頁） 、本案帳戶開戶資料、葉冠麟等4人申設之郵局帳戶基本資 料各1份（偵卷第125、139至145頁）、本案賭博網站畫面翻 拍照片2張（偵卷第95至97頁）、本案帳戶台幣交易明細1份 （本院卷第33至49頁）在卷可稽，足認被告前揭任意性自白 與事實相符。是本案事證明確，被告犯行均堪認定，應予依 法論科。
三、論罪科刑：
㈠按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以 幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為 者而言（最高法院88年台上字第1270號判決意旨參照），是 以如未參與實施犯罪構成要件之行為，且係出於幫助之意思 提供助力，即屬幫助犯，而非共同正犯。又金融帳戶乃個人 理財工具，依我國現狀，申設金融帳戶並無任何特殊限制， 且可於不同之金融機構申請多數帳戶使用，是依一般人之社 會通念，若見他人不以自己名義申請帳戶，反而收購或借用 別人之金融帳戶以供使用，並要求提供提款卡及告知密碼， 則提供金融帳戶者主觀上如認識該帳戶可能作為對方收受、 提領特定犯罪所得使用，對方提領後會產生遮斷金流以逃避 國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意，而提供該帳戶 之提款卡及密碼，以利洗錢實行，仍可成立一般洗錢罪之幫 助犯（最高法院108年台上大字第3101號裁定意旨參照）。 ㈡查被告提供本案帳戶提款卡等資料予他人供圖利供給賭博場 所、聚眾賭博及洗錢犯罪使用，使本案賭博網站成員得利用 該帳戶作為賭客葉冠麟等4人匯入賭資之人頭帳戶，並成功 提領該等賭資贓款，使該等犯罪所得於遭提領後之去向不明 ，形成金流斷點，是被告固未直接實行圖利供給賭博場所、 聚眾賭博及掩飾、隱匿犯罪所得之洗錢構成要件行為，然其 所為確對本案賭博網站成員遂行賭博、掩飾或隱匿犯罪所得 資以助力，利於圖利供給賭博場所、聚眾賭博及洗錢之實行 ，惟被告單純提供帳戶供人使用之行為，尚不能與圖利供給
賭博場所、聚眾賭博、提領贓款之洗錢行為等視，亦無證據 證明被告曾參與上開犯行之構成要件行為，或與實行上開犯 行之人有犯意聯絡，僅係對於實行上開犯行之人資以助力， 揆諸前揭說明，自應論以幫助犯。是核被告所為，係犯刑法 第30條第1項前段、第268條前段、後段之幫助意圖營利供給 賭博場所、幫助意圖營利聚眾賭博，及刑法第30條第1項前 段、洗錢防制法第14條第1項幫助一般洗錢罪。被告以提供 本案帳戶提款卡等資料之一行為，幫助本案賭博網站成員圖 利供給賭博場所、聚眾賭博及提領賭資後遮斷金流以逃避國 家追訴、處罰，係一行為觸犯數罪名，為想像競合犯，應依 刑法第55條規定從一重論以幫助一般洗錢罪。 ㈢被告未實際參與洗錢之犯行，所犯情節較正犯輕微，爰依刑 法第30條第2項規定，減輕其刑。又被告行為後，洗錢防制 法第16條第2項規定業經修正，於112年6月14日公布施行， 並自同年月16日生效，修正前規定「犯前2條之罪，在偵查 或審判中自白者，減輕其刑」，修正後規定「犯前4條之罪 ，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」。則被告得否 因自白而減輕其刑，經新舊法比較結果，修正前之規定較有 利於被告，依刑法第2條第1項前段規定，應適用修正前之規 定。被告於本院準備程序中自白洗錢犯罪，爰依修正前洗錢 防制法第16條第2項規定，減輕其刑，並依法遞減之。 ㈣爰以行為人之責任為基礎，審酌被告率爾提供本案帳戶提款 卡等資料交予他人使用，而幫助他人經營賭博網站獲取不法 利益，助長賭博歪風及社會僥倖心理，使人易趨於遊惰，養 成不良習慣，危害社會秩序及善良風俗，並幫助洗錢，所為 誠應非難。惟念被告犯後終能坦承犯行，態度尚可。兼衡其 犯罪之情節，及其自述學歷為大學畢業之智識程度、目前在 科技公司工作、每月收入3萬5,000至4萬元、經濟情形勉持 、須扶養母親之生活狀況（本院卷第75頁）等一切情狀，量 處如主文所示之刑，並就罰金部分諭知易服勞役之折算標準 。
㈤被告未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，有臺灣高等 法院被告前案紀錄表在卷可查。本院考量其因一時失慮，致 罹刑典，且犯罪後知所為非是，勇於面對、坦承犯罪，顯見 被告尚知自省，堪認其歷此偵、審經過及科刑教訓，應能知 所警惕，信無再犯之虞，本院因認其所受刑之宣告以暫不執 行為適當，爰依刑法第74條第1項第1款之規定，併宣告緩刑 2年，以啟自新。另為使被告於緩刑期內能深知警惕，避免 再度犯罪，爰併依刑法第74條第2項第4款之規定，命被告應 於判決確定之日起1年內向公庫支付4萬元，期能使被告明瞭
其行為所造成之危害，以資警惕。至被告於本案緩刑期間若 違反上開本院所定負擔情節重大，足認原宣告之緩刑難收其 預期效果，而有執行刑罰之必要者，依刑法第75條之1第1項 第4款之規定，得撤銷其緩刑宣告，附此敘明。四、至葉冠麟等4人匯入本案帳戶之金額，固可認係本案位居正 犯地位之人所取得之犯罪所得，惟卷內尚無證據可認被告有 分得上開犯罪所得之情形。且卷內亦無證據可認被告因提供 本案帳戶而獲有報酬，依罪疑有利於被告原則，尚難認被告 有因本件犯行而取得犯罪所得，自無從宣告沒收，附此敘明 。
五、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第1項，洗錢 防制法第14條第1項、第16條第2項（修正前），刑法第2條 第1項前段、第11條、第30條第1項前段、第2項、第268條、 第55條、第42條第3項前段、第74條第1項第1款、第2項第4 款，刑法施行法第1條之1第1項，逕以簡易判決處刑如主文 。
六、如不服本判決，得於判決書送達之日起20日內，提出上訴狀 （須附繕本），向本院提出上訴。
本案經檢察官李基彰提起公訴，檢察官宋恭良到庭執行職務。中 華 民 國 112 年 7 月 18 日 刑事第十庭 法 官 鄭永彬
上正本證明與原本無異。
書記官 宋瑋陵
中 華 民 國 112 年 7 月 18 日附錄本判決論罪科刑法條
刑法第30條：
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
刑法第268條：
意圖營利，供給賭博場所或聚眾賭博者，處3年以下有期徒刑，得併科9萬元以下罰金。
洗錢防制法第14條第1項：
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣500萬元以下罰金。
附表：
編號 賭客 匯款時間、金額 1 葉冠麟 ①110年10月12日凌晨0時31分許，匯款新臺幣（下同）3,000元。 ②110年10月12日凌晨1時35分許，匯款1萬元。 ③110年10月12日下午3時20分許，匯款2萬元。 ④110年10月17日上午11時0分許，匯款5,000元。 ⑤110年10月20日中午12時48分許，匯款2,000元。 ⑥110年10月21日凌晨5時5分許，匯款2,000元。 ⑦110年10月21日上午9時6分許，匯款2,000元。 ⑧110年10月21日上午9時29分許，匯款9,000元。 ⑨110年10月22日上午10時9分許，匯款2,000元。 ⑩110年10月23日凌晨5時39分許，匯款2,000元。 ⑪110年10月24日凌晨4時25分許，匯款2,000元。 ⑫110年10月24日凌晨4時55分許，匯款3,000元。 ⑬110年10月27日上午9時43分許，匯款4,000元。 ⑭110年10月27日上午10時32分許，匯款6,000元。 ⑮110年10月27日中午12時23分許，匯款1萬元。 上列款項合計8萬2,000元。 2 陳右霖 ①110年10月11日上午9時17分許，匯款1,000元。 ②110年11月24日晚上7時29分許，匯款2,000元。 ③111年3月4日上午9時35分許，匯款2,400元。 ④111年3月4日晚上7時34分許，匯款2,500元。 上列款項合計7,900元。 3 林囿錡 110年11月2日晚上9時18分許，匯款3,000元。 4 池國樟 ①110年11月12日上午8時10分許，匯款6,000元。 ②110年11月12日上午9時30分許，匯款8,000元。 上列款項合計1萬4,000元。