臺灣士林地方法院刑事簡易判決
112年度審金簡字第172號
公 訴 人 臺灣士林地方檢察署檢察官
被 告 王志藝
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年
度偵緝字第650至667號），被告於準備程序自白犯罪（112年度
審金訴字第501號），本院合議庭裁定由受命法官獨任逕以簡易
判決處刑如下：
主 文
王志藝幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑陸月，併科罰金新臺幣壹拾萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。未扣案之犯罪所得新臺幣玖萬元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 事實及理由
一、本件犯罪事實及證據，除均引用檢察官起訴書（如附件）外 ，更正及補充如下：
㈠事實部分：
⒈檢察官起訴書附表「被害人」欄編號10徐熒志、編號24李家 宜部分關於「提出告訴」之記載，均應更正為「未提出告訴 」。
⒉其「匯款金額」欄編號5關於「50,030元」之記載，應更正為 「50,000元（不含手續費）」、編號11關於「3萬元」之記 載，應更正為「4萬元」、編號16關於「3萬7千元」之記載 ，應更正為「37萬元」。
㈡證據部分補充：
⒈被告王志藝於本院準備程序中之自白。
⒉警方受理各類案件紀錄表（見偵21197卷第105頁，偵8058卷 第63頁，偵5985卷第163頁，偵151卷第97頁，偵5841卷第41 頁，偵4897卷第47頁，偵1330卷第79頁，偵390卷第411、49 3、503頁，偵20849卷第89頁）。
⒊內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（見偵11001卷第81頁， 偵8293卷第33頁，偵8058卷第53頁，偵151卷第91頁，偵694 8卷第119、123、127頁，偵5976卷第12頁，偵5841卷第43頁 ，偵3477卷第53頁，偵4897卷第25頁，偵3304卷第23頁，偵 1330卷第77頁，偵390卷第297、407、415、433、459、471 、505頁，偵20849卷第29頁）。
⒋受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表（見偵11001卷第39頁，偵 21194卷第79頁，偵8293卷第35頁，偵8058卷第45頁，偵598
5卷第121頁，偵151卷第103頁，偵6948卷第121、125、129 頁，偵5976卷第20頁，偵5841卷第53頁，偵3477卷第55頁， 偵4897卷第39頁，偵3304卷第25頁，偵1330卷第71頁，偵39 0卷第299、313、419、453、461、479、499頁，偵20849卷 第23頁）。
⒌金融機構聯防機制通報單（見偵8293卷第37頁，偵8058卷第4 7頁，偵151卷第107頁，偵5841卷第65頁，偵3477卷第57頁 ，偵1330卷第73頁，偵390卷第311、331、421、443、467、 481、501頁）。
⒍臺北市政府警察局中山分局查訪紀錄表（見偵21197卷第75頁 ）。
⒎告訴人王廷超、黃上娟提出之匯款回條（見偵8293卷第39頁 ，偵3304卷第31頁）、告訴人吳彰祐手書遭詐騙資料（見偵 8058卷第57頁）、告訴人李政穎、紀偉全、蕭玉婷提出之存 摺內頁影本（見偵5841卷第49頁，偵3477卷第41頁，偵1330 卷第55頁）、告訴人陳亭建提出之帳戶交易明細（見偵390 卷第141頁）。
二、論罪科刑：
㈠按對於犯罪與正犯有共同之認識，而以幫助之意思，對於正 犯資以助力，而未參與實行犯罪之行為者，即屬刑法上之幫 助犯。本件被告王志藝基於幫助之犯意，提供自己金融帳戶 之存摺、提款卡及密碼予他人使用，而取得上開資料之人或 其轉受者利用被告之幫助，使告訴人温仕寶等26人因受詐而 陷於錯誤，匯款存入詐騙集團所提供之金融帳戶復遭提領， 併生金流之斷點，無從追索查緝，僅為他人之詐欺取財及洗 錢犯行提供助力，尚無證據足以證明被告係以自己實施詐欺 及洗錢犯罪之意思，或與他人為詐欺及洗錢犯罪之犯意聯絡 ，或有直接參與詐欺及洗錢犯罪構成要件之行為分擔，且依 卷內證據亦不足以證明被告主觀上有認知或預見本案有三人 以上共同犯罪之情事，應認被告係普通詐欺取財及洗錢罪之 幫助犯。是核被告所為，應成立刑法第30條第1項前段、第3 39條第1項之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗 錢防制法第14條第1項之幫助洗錢罪。
㈡被告以同時交付2個金融帳戶之一幫助行為，使告訴人温仕寶 等26人受詐匯款並遮斷金流效果，侵害數個被害人之財產法 益，係一行為觸犯數個基本構成要件相同之幫助詐欺取財、 幫助洗錢罪名，依刑法第55條前段之規定，均應各論以一罪 。而其所犯幫助詐欺取財及幫助洗錢之犯行，亦係一行為觸 犯數罪名，應依同一規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。 ㈢又被告所為既屬幫助犯，而衡諸其幫助行為對此類詐欺、洗
錢犯罪助力有限，替代性高，惡性顯不及正犯，乃依刑法第 30條第2項之規定，按正犯之刑予以減輕。另查被告行為後 ，洗錢防制法第16條第2項於民國112年6月14日修正公布， 並於同年月16日生效施行，修正前規定「犯前二條之罪，在 偵查或審判中自白者，減輕其刑」，修正後則規定「犯前四 條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」，修正 後之規定，被告須「偵查及歷次審判中」均自白，始能適用 該條項減輕其刑，是經比較新舊法結果，修正後之規定既未 較有利於被告，依刑法第2條第1項前段之規定，自應適用其 行為時即修正前之規定。本件被告於審判中就其幫助洗錢犯 行自白不諱，即應依上規定，遞減輕其刑。
㈣爰以行為人之責任為基礎，並審酌被告之素行，此有臺灣高 等法院被告前案紀錄表附卷可按，其提供金融帳戶之存款、 提款卡及密碼供他人從事詐財、洗錢行為，非但增加告訴人 或被害人等追索財物之困難，造成社會人心不安，亦助長詐 欺犯罪之氣焰，造成金流斷點，使國家難以追索查緝，且酌 其交付上開資料予詐欺正犯，而使之詐得金額高達新臺幣（ 下同）284萬635元之對於社會秩序危害程度，及其犯後坦認 犯行，且與告訴人王廷超、徐熒志、李政穎、紀偉全、王崇 憲、陳可彬、何予雯等人成立調解，然其就告訴人李政穎屆 期卻未依約履行，有告訴人李政穎提出之聲明狀在卷可稽， 併考量被告犯罪之動機、目的，暨其自陳為高中畢業之智識 程度、未婚，無子女，從事水電工作，獨居之家庭經濟與生 活狀況等一切情狀，量處如主文所示之刑，及就其併科罰金 部分諭知易服勞役之折算標準，以資懲儆。另本案宣告刑雖 為有期徒刑6月，然被告本件所犯，係法定最重本刑7年以下 有期徒刑之罪，依刑法第41條第1項之規定，尚非屬可得易 科罰金之罪，是本院自無須為易科罰金折算標準之諭知，併 予敘明。
三、關於沒收部分：
㈠按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之。但有特別規定者 ，依其規定；前項之沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執 行沒收時，追徵其價額，刑法第38條之1第1項、第3項固有 明文。然因犯罪所得之物，以實際所得者為限，苟無所得或 尚未取得者，自無從為沒收追繳之諭知（最高法院89年度台 上字第3434號判決參照）。又幫助犯僅對犯罪構成要件以外 之行為為加工，且無共同犯罪之意思，自不適用責任共同之 原則，對於正犯所有供犯罪所用或因犯罪所得之物，勿庸併 為沒收之宣告（最高法院86年度台上字第6278號判決參照） 。
㈡本件被告王志藝已供明：伊因交付本案帳戶而免除其所積欠9 萬元借款債務（見偵緝650卷第49頁）等語，則其所獲抵債 之9萬元利益即屬其本案之犯罪所得，雖其與部分告訴人或 被害人已成立調解，然就告訴人李政穎部分並未依約履行， 而其他部分則尚未開始履行，顯無實際合法發還或賠償告訴 人及被害人之情形，該不法利得仍舊保有，自應依刑法第38 條之1第1項前段之規定，予以宣告沒收，且未扣案，併依同 條第3項之規定，諭知於全部或一部不能沒收或不宜執行沒 收時，追徵其價額。至本案施詐犯罪之人雖向告訴人温仕寶 等26人詐得合計284萬635元款項至被告帳戶復遭人提領，惟 被告本案所為僅係幫助詐欺取財，卷內並無證據足以認定被 告有參與提領匯入被告帳戶內之款項，即難認被告有自該受 詐欺之款項獲有所得，自無從就此宣告沒收，併予敘明。 ㈢另洗錢防制法第18條第1項固規定：「犯第14條之罪，其所移 轉、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使用之財物或 財產上利益，沒收之；犯第15條之罪，其所收受、持有、使 用之財物或財產上利益，亦同。」，惟被告非實際上提款之 人，無掩飾隱匿詐欺贓款之犯行，尚非洗錢防制法第14條第 1項之正犯，自無上開條文適用，附此敘明。 四、據上論結，應依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條 第2項、第450條第1項，修正前洗錢防制法第16條第2項，洗 錢防制法第2條第2款、第14條第1項，刑法第2條第1項前段 、第11條前段、第30條第1項、第2項、第339條第1項、第55 條、第42條第3項前段、第38條之1第1項前段、第3項，刑法 施行法第1條之1第1項，逕以簡易判決處刑如主文。五、如不服本判決，得於判決書送達之翌日起20日內，以書狀敘 述理由（應附繕本），向本院提出上訴。
本案經檢察官黃子宜提起公訴，檢察官李清友到庭執行職務。中 華 民 國 112 年 7 月 24 日 刑事第十庭法 官 李冠宜
以上正本證明與原本無異。
書記官 蔡英毅
中 華 民 國 112 年 7 月 24 日附錄：本案論罪科刑法條全文
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
中華民國刑法第55條
（想像競合犯）
一行為而觸犯數罪名者，從一重處斷。但不得科以較輕罪名所定最輕本刑以下之刑。