臺灣臺北地方法院刑事簡易判決
112年度審簡字第970號
公 訴 人 臺灣臺北地方檢察署檢察官
被 告 洪肇義
上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（110年度軍偵字第5
9號）及移送併辦（臺灣新北地方檢察署110年度軍偵字第96號、
110年度偵字第38475號），嗣被告於本院準備程序中自白，本院
認宜以簡易判決處刑程序，經合議庭評議後，爰裁定改依簡易程
序，由受命法官獨任逕行判決如下：
主 文
洪肇義幫助犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑陸月。未扣案之犯罪所得新臺幣伍仟元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
事實及理由
一、按刑事訴訟法第449條第1項規定之案件，檢察官依通常程序 起訴，被告自白犯罪，認為宜以簡易判決處刑者，得不經通 常審判程序，逕以簡易判決處刑；又依此簡易判決所科之刑 以宣告緩刑、得易科罰金或得易服社會勞動之有期徒刑及拘 役或罰金為限，刑事訴訟法第449條第2項、第3項分別定有 明文。查本案被告洪肇義經檢察官依通常程序提起公訴及移 送併辦，本院依通常程序審理（本院111年度審訴字第1218 號），被告於本院準備程序中均自白犯罪，本院認本案被告 所犯合於以簡易判決處刑之要件，依前揭刑事訴訟法之規定 ，得不經通常審判程序，對被告逕以簡易判決處刑，是本案 爰依簡易判決處刑程序判決，合先敘明。
二、本案之犯罪事實及證據，除證據部分補充「被告洪肇義於本 院準備程序中之自白」；起訴書及移送併辦意旨書關於附表 內容之記載，應合併補充更正為如本判決附表Ａ外，餘均引 用臺灣臺北地方檢察署檢察官起訴書（如附件一）及臺灣新 北地方檢察署檢察官移送併辦意旨書（如附件二）之記載。三、論罪科刑：
㈠新舊法比較：
刑法第339條之4於民國112年5月31日修正公布，於同年6月3 日施行，此次修正係增加第4款「以電腦合成或其他科技方 法製作關於他人不實影像、聲音或電磁紀錄之方法犯之」規 定，明文將該類詐欺方式列為應以加重詐欺取財罪論處，故 本案應無新舊法比較問題，得逕行適用新法，先予敘明。
㈡按刑法第30條之幫助犯，係以行為人主觀上有幫助故意，客 觀上有幫助行為，即對於犯罪與正犯有共同認識，而以幫助 意思，對於正犯資以助力，但未參與實行犯罪之行為者而言 。幫助犯之故意，除需有認識其行為足以幫助他人實現故意 不法構成要件之「幫助故意」外，尚需具備幫助他人實現該 特定不法構成要件之「幫助既遂故意」，惟行為人只要概略 認識該特定犯罪之不法內涵即可，無庸過於瞭解正犯行為之 細節或具體內容。此即學理上所謂幫助犯之「雙重故意」。 金融帳戶乃個人理財工具，依我國現狀，申設金融帳戶並無 任何特殊限制，且可於不同之金融機構申請多數帳戶使用， 是依一般人之社會通念，若見他人不以自己名義申請帳戶， 反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用，並要求提供提款 卡及告知密碼，則提供金融帳戶者主觀上如認識該帳戶可能 作為對方收受、提領特定犯罪所得使用，對方提領後會產生 遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意 ，而提供該帳戶之提款卡及密碼，以利洗錢實行，仍可成立 一般洗錢罪之幫助犯。綜上，行為人提供金融帳戶予不認識 之人，固非屬洗錢防制法第2條所稱之洗錢行為，不成立一 般洗錢罪之正犯；然行為人主觀上如認識該帳戶可能作為收 受、提領特定犯罪所得使用，他人提領後會產生遮斷資金流 動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意而 提供，則應論以幫助犯一般洗錢罪(最高法院刑事大法庭108 年度台上大字第3101號裁定意旨可資參照)。查被告遊說他 人提供帳戶予真實姓名年籍不詳之詐騙集團成員，固非屬洗 錢防制法第2條所稱之洗錢行為，不成立一般洗錢罪之正犯 ；然被告智識正常且有相當社會經驗，主觀上當有認識該帳 戶可能作為收受、提領特定犯罪所得使用，他人提領後會產 生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於 幫助之犯意而提供，即應成立幫助犯一般洗錢罪。 ㈢核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條之4第1項 第2款之幫助三人以上共同詐欺取財罪及刑法第30條第1項前 段、違反洗錢防制法第2條第2款而犯同法第14條第1項之幫 助一般洗錢罪。
㈣臺灣新北地方檢察署以110年度軍偵字第96號、110年度偵字 第38475號移送併辦，與本案具單純一罪之關係，為起訴效 力所及，本院應併予審究。
㈤告訴人林紘任、朱育杉雖有數次轉帳行為，然該詐欺集團成 員係分別基於單一犯罪決意及預定計畫對各該告訴人為詐騙 ，應認屬接續之一行為侵害同一法益，而為接續犯，分別僅 論以一罪。
㈥被告以一行為同時觸犯上開2罪名，屬想像競合犯，應依刑法 第55條規定，從重論以幫助三人以上共同詐欺取財罪。又被 告幫助他人分別詐騙不同被害人之財物，係以一行為觸犯數 個幫助洗錢罪，亦為想像競合犯，應依刑法第55條前段規定 從一重處斷。
㈦被告係幫助他人犯加重詐欺取財罪，爰依刑法第30條第2項之 規定，按正犯之刑減輕之。
㈧按犯洗錢防制法第14條、15條之罪，在偵查或審判中自白者 ，減輕其刑，洗錢防制法第16條第2項定有明文。查被告就 本案所犯幫助一般洗錢罪部分，於本院準備程序自白犯行， 應就其所犯一般洗錢罪，依上開規定減輕其刑，然被告所為 本案犯行，因依刑法第55條想像競合犯之規定，而論以較重 之幫助加重詐欺取財罪，參酌最高法院108年度台上字第440 5、4408號判決意旨，被告就其所犯幫助一般洗錢罪自白犯 行，核與該法第16條第2項規定相符，應於量刑時合併評價 ，併此說明。
㈨爰以行為人責任為基礎，審酌被告遊說他人任意提供帳戶供 詐欺集團使用，助長詐欺集團詐欺犯罪之橫行，造成民眾受 有金錢損失，並使詐欺集團成員易於逃避犯罪之查緝，助長 詐欺犯罪之猖獗、危害國內金融交易秩序，所為誠屬不該， 殊值非難，惟念其終能坦承犯行之犯後態度，且合於洗錢防 制法第16條第2項減刑之要件，復考量被告於本案所參與程 度僅為遊說他人提供及轉交帳戶之工作，而非詐騙案件之出 謀策劃者，酌以被告自陳碩士畢業之智識程度、現以打零工 維生、每月收入約新臺幣（下同）3萬元至35,000元、離婚 後所育兩名分別就讀於高三、國一之子女由前妻照顧、須每 月支付子女扶養費之生活經濟狀況（見本院111年度審訴字 第1218號卷，下稱審訴卷，第120頁）暨其犯罪之動機、目 的、手段及所生損害等一切情狀，量處如主文所示之刑。另 ，被告本案所犯之幫助加重詐欺取財罪，屬最重本刑為7年 以下有期徒刑之罪，不合於刑法第41條第1項得易科罰金之 要件，惟仍得依刑法第41條第3項、第2項、第5項規定，易 服社會勞動，但履行期間不得逾1年，又被告得否易服社會 勞動，屬執行事項，應於判決確定後，由執行檢察官裁量決 定被告得否易服社會勞動，併此敘明。
四、沒收部分：
㈠按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之。前2項之沒收，於 全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。刑法 第38條之1第1項前段、第3項定有明文。
㈡查被告於本院審理中自承：本案其總共獲得5,000元報酬等語
（見審訴卷第120頁），是被告本案犯罪所得為5,000元之事 實，堪可認定，此部分為被告本案犯罪所得，且未經扣案， 應依前揭規定宣告沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行 沒收時，追徵其價額。
五、據上論斷，應依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第450條 第1項、第454條第2項，判決如主文。
六、如不服本判決，應於判決送達後20日內，向本院提出上訴書 狀（附繕本），上訴於本院合議庭。
本案經檢察官陳鴻濤提起公訴，檢察官余佳恩移送併辦，檢察官羅嘉薇到庭執行職務。
中 華 民 國 112 年 6 月 6 日 刑事第二十一庭法 官 劉俊源上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀（附繕本）。
書記官 潘美靜中 華 民 國 112 年 6 月 6 日附錄本案論罪科刑法條全文如下：
中華民國刑法第30條：
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條之4
犯第339條詐欺罪而有下列情形之一者，處1年以上7年以下有期徒刑，得併科1百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具， 對公眾散布而犯之。
四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或 電磁紀錄之方法犯之。
前項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條：
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條：
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表Ａ：
編號 告訴人 詐騙方式 轉帳時間 轉帳金額 轉入第一層帳戶 轉入第二層帳戶之時間 轉入金額 轉入第二層帳戶 1 林紘任 詐騙集團不詳成員在INSTAGRAM、LINE上以暱稱「葉家翰」佯稱帶領操作投資平台APP「QNIU」獲利，需補錢進去始可領出，致林紘任陷於錯誤後，依指示轉帳至指定帳戶。 109年9月2日 19時10分許 10萬元 永豐銀行 帳號：0000000000000號 戶名：陳旻諺 109年9月2日 19時14分許 19萬9,900元 國泰世華銀行 帳號：000000000000號 戶名：米世軒 109年9月2日 19時12分許 10萬元 109年9月3日 0時6分許 10萬元 109年9月3日 0時9分許 20萬1,088元 中國信託銀行 帳號：000000000000號 戶名：劉至展 109年9月3日 0時7分許 10萬元 109年9月8日 12時53分許 10萬元 臺灣中小企業銀行 帳號：00000000000號 戶名：洪文泰 109年9月8日 12時53分許 9萬9,814元 中國信託銀行 帳號：000000000000號 戶名：洪肇義 109年9月8日 12時53分許 2萬元 109年9月8日 12時58分許 1萬9,614元 2 朱育杉 詐騙集團不詳成員向朱育杉佯稱，可在「安達國際金融」平台投資獲利云云，使朱育杉信以為真而陷於錯誤，依指示轉帳至指定帳戶。 109年9月8日 17時16分許 1萬2,000元 國泰世華商業銀行 帳號：000000000000號 戶名：彭奕翔 109年9月9日 1時55分許 1萬1,000元 國泰世華商業銀行 帳號：000000000000號 戶名：黃鈺翔 109年9月9日 20時14分許 1萬2,000元 臺灣中小企業銀行 帳號：00000000000號 戶名：洪力為 109年9月9日 20時19分許 1萬1,814元 中國信託商業銀行 帳號：000000000000號 戶名：劉至展
附件一：
臺灣臺北地方檢察署檢察官起訴書
110年度軍偵字第59號
被 告 侯峻強 男 29歲（民國00年00月00日生） 住○○市○○區○○○路0段000巷0 弄00號2樓
居臺北市○○區○○路000巷00弄00 號3樓（送達）
國民身分證統一編號：Z000000000號 洪肇義 男 41歲（民國00年0月0日生） 住○○市○○區○○○街00巷0號12 樓之2 居桃園市○○區○○○○○村00號10 樓
國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告等因詐欺等案件，業經偵查終結，認應該提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、侯峻強自民國108年5月起至109年5月間在海巡署秘書室擔任 替代役，洪肇義（原名洪肇羲）則擔任同單位之視察。渠等 均應知將自己或他人之金融機構帳戶資料提供予他人作為收 取來路不明現金之工具，均可能助長他人為掩飾詐欺所得犯 罪之用，竟為貪圖不法利益而不違其本意，於民國109年7月 間起，基於幫助詐欺、洗錢等不確定故意，由洪肇義接受翁 治豪（另案由臺灣新北地方檢察署偵辦）指示，侯峻強再接 受洪肇義指示，在任職之單位內，向同袍遊說稱提供金融帳 戶出租投資虛擬貨幣可穩定獲利每月至少新臺幣（下同）1 萬元云云，米世軒（另案由臺灣桃園地方檢察署偵辦）、劉 至展（另案由臺灣新北地方檢察署偵辦）聽聞可以此管道賺 取外快頗為心動，米世軒於109年7月間，在海巡署本部（臺
北市○○區○○路0段000號）某處走廊，將其申辦之國泰世華銀 行帳戶（帳號：000-000000000000號）提款卡（含密碼）交 給侯峻強，再由侯峻強轉交給洪肇義；劉至展於109年7月間 ，在侯峻強之臺北市○○區○○路000巷00弄00號3樓住處，將其 申辦之中國信託銀行帳戶（帳號：000-000000000000號）提 款卡（含密碼）交給侯峻強，再由侯峻強轉交給洪肇義；洪 肇義則將米世軒、劉至展上開銀行帳戶資料連同其自己申辦 之中國信託銀行帳戶（帳號：000-000000000000號）資料一 同交給翁治豪所屬之詐欺集團使用，作為詐騙不特定被害人 匯入款項後，再層層轉匯至第二層帳戶洗錢之工具。嗣翁治 豪所屬之詐欺集團成員於109年8月25日在社群軟體IG上刊登 「假投資真詐財」之廣告，林紘任不疑有他而陷於錯誤，於 附表所示之時轉帳至上開詐欺集團指定之第一層永豐銀行帳 戶（帳號：000-0000000000000號，戶名：陳旻諺）、臺灣 中小企業銀行帳戶（帳號：000-0000000000號，戶名：洪文 泰），再由詐欺集團操作網路銀行轉帳功能轉入米世軒、劉 至展、洪肇義之第二層帳戶（資金流向詳見附表所示），渠 等以此方式掩飾特定犯罪所得之本質、來源及去向，確保上 開詐欺集團取得詐騙款項。嗣為警循線查獲。
二、案經林紘任訴由新北市政府警察局海山分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據清單：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告即證人侯峻強於警詢、偵查中之供述及證述；被告洪肇義於警詢、偵查中之供述 全部犯罪事實。 2 告訴人林紘任於警詢時之指述 3 證人米世軒、劉至展於警詢即偵查中之證述 4 國泰世華銀行帳戶（帳號：000-000000000000號，戶名：米世軒）、中國信託銀行帳戶（帳號：000-000000000000號，戶名：劉至展）、中國信託銀行帳戶（帳號：000-000000000000號，戶名：洪肇義）、永豐銀行帳戶（帳號：000-0000000000000號，戶名：陳旻諺）、臺灣中小企業銀行帳戶（帳號：000-0000000000號，戶名：洪文泰）申請人資料暨歷史交易明細表等 二、核被告等所為，均係犯刑法第30條、第339條之4第1項第2款 共同加重詐欺取財、洗錢防制法第14條等罪嫌之幫助犯，其 係一行為觸犯數罪名，請以想像競合犯論。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣臺北地方法院
中 華 民 國 111 年 5 月 6 日 檢察官 陳鴻濤本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 111 年 5 月 20 日 書記官 洪珮婷
附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條之4
犯第 339 條詐欺罪而有下列情形之一者，處 1 年以上 7 年以下有期徒刑，得併科 1 百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具， 對公眾散布而犯之。
前項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表：
編號 被害人 受騙方式 時間/轉入第一層帳戶/金額 時間/轉入第二層帳戶/金額 1 林紘任 假投資 109年9月2日19時10分許起，至9月3日0時7分許/永豐銀行帳戶（帳號：000-0000000000000號，戶名：陳旻諺）/共40萬元 109年9月2日19時14分許/國泰世華銀行帳戶（帳號：000-000000000000號，戶名：米世軒）/19萬9,900元 109年9月3日0時9分許/中國信託銀行帳戶（帳號：000-000000000000號，戶名：劉至展）/20萬1,088元 109年9月8日12時53分許起/臺灣中小企業銀行帳戶（帳號：000-0000000000號，戶名：洪文泰）/共12萬元 109年9月8日12時53分許起至12時58分許/中國信託銀行帳戶（帳號：000-000000000000號，戶名：洪肇義） /共11萬9,428元
附件二：
臺灣新北地方檢察署檢察官移送併辦意旨書
110年度軍偵字第96號
110年度偵字第38475號
被 告 洪肇義 （原名：洪肇羲）
男 41歲（民國00年0月0日生） 住○○市○○區○○○街00巷0號12樓之2 國民身分證統一編號：Z000000000號 選任辯護人 王秉信律師（已解除委任）
上列被告因詐欺等案件，應與貴院審理之案件（尚無案號）併案審理，茲將犯罪事實、證據、所犯法條及併案理由分述如下：一、犯罪事實：洪肇義與劉至展、黃鈺翔（均另為不起訴處分） 前為址設臺北市○○區○○路0段000號海洋委員會海巡署同事。 洪肇義可預見提供金融機構帳戶給他人使用，將可能遭詐騙 集團利用作為犯罪工具，仍基於縱有人以金融機構帳戶實施 財產犯罪，亦不違背其本意之詐欺及洗錢之不確定故意之犯 意聯絡，於109年6月間在上址辦公室內，向黃鈺翔索取其名 下國泰世華商業銀行帳號000-000000000000號帳戶之提款卡 、提款卡密碼、網路銀行帳號及密碼，而劉至展則於109年7 月間在上址辦公室內，將其名下中國信託商業銀行帳號000-
000000000000號帳戶提款卡、提款卡密碼、網路銀行帳號及 密碼，交付侯峻強（經臺灣臺北地方檢察署提起公訴，與貴 院審理之案件同案），由侯峻強轉交洪肇義，洪肇義則將上 開帳戶資料提供予真實姓名年籍不詳之詐欺集團成員，以此 方式幫助該成員所屬之詐欺集團詐欺取財及掩飾其等因詐欺 犯罪所得之財物。嗣詐欺集團成員取得如附表所示全部帳戶 資料後，即意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之 犯意聯絡，於109年9月間與朱育杉聯繫，向朱育杉佯稱可在 「安達國際金融」平台投資獲利云云，使朱育杉信以為真而 陷於錯誤，依指示於如附表所示時間匯款如附表所示金額至 如附表所示第一層帳戶，旋遭詐欺集團成員於如附表所示時 間，轉帳至如附表所示第二層帳戶，以此方式掩飾及隱匿詐 欺犯罪所得之去向及所在。案經朱育杉訴由臺中市政府警察 局第六分局報告偵辦。
二、證據：
（一）被告洪肇義、同案被告劉至展、黃鈺翔於警詢及偵查中之 供述。
（二）告訴人朱育杉於警詢中之指述及報案資料。（三）如附表所示帳戶申請人資料及歷史交易明細。三、所犯法條：刑法第30條第1項前段、同法第339條第1項、洗 錢防制法第14條第1項之幫助詐欺取財及洗錢等罪嫌。四、併案理由：被告前被訴詐欺等案件，經臺灣臺北地方檢察署 檢察官以110年度軍偵字第59號提起公訴，現由貴院（尚無 案號）審理中，有該案起訴書、本署刑案資料查註紀錄在卷 可參。本案被告所犯上開犯行，與該案為同一交付帳戶行為 ，遭用以詐欺不同告訴人之案件，為前案起訴效力所及，應 予併案審理。
此 致
臺灣臺北地方法院
中 華 民 國 111 年 6 月 1 日 檢 察 官 余佳恩附錄本案所犯法條全文
刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附表
編號 匯款時間 匯款金額（新臺幣） 匯入之第一層帳戶 轉帳至第二層帳戶之戶名 轉帳時間 轉帳金額（新臺幣） 1 109年9月8日17時16分許 1萬2,000元 彭奕翔（另為不起訴處分）名下國泰世華商業銀行帳號000-000000000000號帳戶 黃鈺翔名下國泰世華商業銀行帳號000-000000000000號帳戶 翌(9)日1時55分許 1萬1,000元 2 109年9月9日20時14分許 1萬2,000元 洪力為（另為不起訴處分）名下臺灣中小企業銀行帳號000-00000000000號帳戶 劉至展名下中國信託商業銀行帳號000-000000000000號帳戶 同日時19分許 1萬1,814元