臺灣彰化地方法院刑事簡易判決
112年度簡字第1237號
公 訴 人 臺灣彰化地方檢察署檢察官
被 告 曹榮桂
上列被告因加重詐欺等案件，經檢察官提起公訴（112年度偵字
第2020、2120、4361、6908、7991號）及移送併辦(112年度偵字
第9633號)，因被告於本院準備程序中自白犯罪（112年度訴字第
475號），本院合議庭認宜以簡易判決處刑，裁定由受命法官獨
任逕以簡易判決處刑，判決如下：
主 文
曹榮桂犯幫助洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣貳仟元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。扣案之IPHONEXR手機壹支沒收。
犯罪事實及理由
一、犯罪事實：
㈠曹榮桂依其日常生活見聞及社會經驗，可預見詐欺集團經常 利用他人之存款帳戶轉帳、提款，以逃避執法人員之查緝， 而提供自己之金融帳戶、存摺、提款卡及密碼予陌生人士使 用，更常與財產犯罪密切相關，可能被不法犯罪集團所利用 ，以遂渠等掩飾或隱匿實施詐欺犯罪所得財物之去向及所在 ，因需錢孔急，仍基於縱有人以其金融機構帳戶實施詐欺犯 罪或掩飾特定犯罪所得之去向，亦不違背其本意之幫助故意 ，而依詐欺集團成員楊棨富之指示及協助，於民國112年1月 5日前往玉山銀行員林分行申辦玉山銀行帳號0000000000000 號臺幣帳戶(下稱臺幣帳戶)、帳號0000000000000號美元帳 戶(下稱美元帳戶)，並由楊棨富以曹榮桂上開美元帳戶資料 線上綁定申辦SILVERGATE BANK帳號000000000000號帳戶(下 稱加密貨幣帳戶)，楊棨富再將臺幣帳戶、美元帳戶、加密 貨幣帳戶之數位帳戶帳號、密碼轉知其所屬詐欺集團成員， 嗣於112年1月30日晚間，曹榮桂攜帶上開臺幣帳戶、美元帳 戶存摺，由楊棨富駕駛車牌號碼000-0000號自用小客車搭載 曹榮桂前往臺中市○○區○○路0段000巷00號附近，將曹榮桂交 予詐欺集團成員蔡定翰、陳民仰監視、看管拘禁於臺中市○○ 區○○街000巷00弄00號2樓之35(下稱系爭套房)，曹榮桂並依 蔡定翰、陳民仰之指示將其持用之手機、身分證件、臺幣帳 戶存摺、美元帳戶存摺交予蔡定翰、陳民仰保管使用。嗣詐 欺集團位在馬來西亞之詐欺集團話務機房成員，於附表所示
之時間、方式向附表所示之被害人或告訴人施用詐術，致其 等陷於錯誤，匯款至附表所示之曹榮桂臺幣帳戶後，隨即由 在馬來西亞之詐欺集團水房成員轉匯至曹榮桂美元帳戶內後 ，再於加密貨幣帳戶內以綁定之美元帳戶購買數位貨幣USDT ，以此方式移轉隱匿犯罪所得。
㈡復蔡定翰於112年2月2日早上聯繫張鈞順前往系爭套房，陳民 仰並指示張鈞順看顧好曹榮桂，不要讓人跑掉，如果曹榮桂 不聽話，會準備電擊棒讓張鈞順使用電擊曹榮桂，張鈞順則 回稱不需要用電擊棒，用拳腳即可。又因上開詐欺集團於馬 來西亞之水房成員無法順利使用曹榮桂交付之臺幣帳戶之數 位帳戶轉帳隱匿部分詐欺犯罪所得，詐欺集團成員與蔡定翰 (群組暱稱「哥倫布」)於通訊軟體TELEGRAM群組「控肉飯」 內要求陳民仰(群組暱稱「北」)處理。而陳民仰指示張鈞順 保管曹榮桂手機，並控制監視曹榮桂前往彰化縣○○市○○路0 段000號之玉山銀行員林分行臨櫃取款，抵達銀行後不要上 前，在後面監看曹榮桂即可，等曹榮桂取完款就收回金融帳 戶。旋即張鈞順即依陳民仰指示駕駛車牌號碼000-0000號自 用小客車載送曹榮桂前往玉山銀行員林分行取款，並坐在櫃 台後方監視曹榮桂臨櫃取款，曹榮桂因上開脅迫心生畏懼， 遂依張鈞順之指示至櫃檯辦理取款，嗣經行員察覺有異報警 ，警方前來玉山銀行員林分行櫃台盤查曹榮桂，逮捕張鈞順 、曹榮桂，並扣得曹榮桂所有之IPHONE XR手機1支。(蔡定 翰、陳民仰、張鈞順、楊棨富所涉犯詐欺取財、洗錢犯行， 另由本院以112年度訴字第475號審結)。二、上開犯罪事實，業據被告曹榮桂於偵查及本院準備程序中均 坦承不諱(112偵2020卷二第241-242頁；本院簡字卷第253-2 62頁)，並有如附件所示之證據在卷可稽，足認被告之任意 性自白與事實相符，本案事證明確，被告之犯行洵堪認定， 應依法論科。
三、論罪科刑：
㈠按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。被告行為後，洗錢防制法增訂第15條之1 及第15條之2條文，並修正第16條條文，經總統於112年6月1 4日以華總一義字第11200050491號令公布施行，於同年月00 日生效。茲比較如下：
⒈修正前之洗錢防制法第16條第2項規定：「犯前二條之罪，在 偵查或審判中自白者，減輕其刑。」，修正後之條文則為： 「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑 。」，核其立法理由，係考量原立法之目的，係在使洗錢案
件之刑事訴訟程序儘早確定，當以被告於歷次審判中均自白 犯罪者，始足當之，而所謂歷次審判中均自白，係指歷次事 實審審級（包括更審、再審或非常上訴後之更為審判程序） ，且於各該審級中，於法官宣示最後言詞辯論終結時，被告 為自白之陳述而言。乃參考毒品危害防制條例第17條第2項 規定，修正第2項，將修正條文第15條之1、第15條之2納入 規範，並定明於偵查及歷次審判中均自白者，始減輕其刑， 以杜爭議。故修正後新法對於減輕其刑之要件規定較為嚴格 。
⒉另洗錢防制法雖修正增訂第15條之2，規定「一、任何人不得 將自己或他人向金融機構申請開立之帳戶、向虛擬通貨平台 及交易業務之事業或第三方支付服務業申請之帳號交付、提 供予他人使用。但符合一般商業、金融交易習慣，或基於親 友間信賴關係或其他正當理由者，不在此限。二、違反前項 規定者，由直轄市、縣(市)政府警察機關裁處告誡。經裁處 告誡後逾五年再違反前項規定者，亦同。三、違反第一項規 定而有下列情形之一者，處三年以下有期徒刑、拘役或科或 併科新臺幣一百萬元以下罰金:一期約或收受對價而犯之。 二交付、提供之帳戶或帳號合計三個以上。三經直轄市、縣 (市)政府警察機關依前項或第四項規定裁處後，五年以內再 犯。四、前項第一款或第二款情形，應依第二項規定，由該 管機關併予裁處之。五、違反第一項規定者，金融機構、虛 擬通貨平台及交易業務之事業及第三方支付服務業者，得對 其已開立之帳戶、帳號，或欲開立之新帳戶、帳號，於一定 期間內，暫停或限制該帳戶、帳號之全部或部分功能，或逕 予關閉。六、前項帳戶、帳號之認定基準，暫停、限制功能 或逕予關閉之期間、範圍、程序、方式、作業程序之辦法， 由法務部會同中央目的事業主管機關定之。七、警政主管機 關應會同社會福利主管機關，建立個案通報機制，於依第二 項規定為告誡處分時，倘知悉有社會救助需要之個人或家庭 ，應通報直轄市、縣（市）社會福利主管機關，協助其獲得 社會救助法所定社會救助。」，而依該條立法說明所載「任 何人將上開機構、事業完成客戶審查後同意開辦之帳戶、帳 號交予他人使用，均係規避現行本法所定客戶審查等洗錢防 制措施之脫法行為，現行實務雖以其他犯罪之幫助犯論處， 惟主觀犯意證明困難，影響人民對司法之信賴，故有立法予 以截堵之必要。」亦即，立法者認為現行實務雖以其他犯罪 之幫助犯論處交付帳戶行為，惟幫助其他犯罪之主觀犯意證 明困難，故增訂洗錢防制法第15條之2規定「予以截堵」規 範上開脫法行為。因此，該增訂洗錢防制法第15條之2規定
應係規範範圍之擴張，而無將原來合於幫助詐欺、幫助洗錢 犯行除罪（先行政後刑罰）之意，且修正後洗錢防制法第15 條之2，其構成要件與幫助詐欺、幫助洗錢罪均不同，並無 優先適用關係，加以被告行為時所犯幫助詐欺罪之保護法益 為個人財產法益，尚難為洗錢防制法第15條之2所取代，應 非刑法第2條第1項所謂行為後法律有變更情形（最高法院88 年度台上字第7396號判決意旨參照），自無新舊法比較問題 。
⒊綜上，本案被告幫助詐欺及幫助洗錢之行為係於前開洗錢防 制法修正前所為，而修正後之洗錢防制法第16條第2項規定 ，未較有利於被告，依刑法第2條第1項前段規定，本案應適 用被告行為時法即修正前洗錢防制法第16條第2項規定。 ㈡是核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之 幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第2條 第2款、同法第14條第1項之幫助洗錢罪。臺灣彰化地方檢察 署檢察官移送本院併案審理部分（112年度偵字第9633號） ，其移送併案審理之犯罪事實，經核與本案起訴部分為同一 事實，自得移送併辦而由本院併予審判，併此敘明。 ㈢被告提供上開臺幣、美元、加密貨幣帳戶資料之行為，係以 單一幫助詐欺、幫助洗錢行為，幫助詐欺犯罪者遂行詐欺如 附表所示被害人或告訴人及洗錢犯行，同時侵害如附表所示 被害人或告訴人之財產權，助成正犯對前揭被害人或告訴人 為詐欺取財、洗錢得逞，係一行為觸犯數幫助詐欺取財、數 幫助洗錢罪名之想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一情 節較重之幫助洗錢罪處斷。
㈣被告為幫助犯，依刑法第30條第2項規定，減輕其刑。又被告 於偵查及本院準備程序中均自白犯行，應依修正前洗錢防制 法第16條第2項之規定，遞減輕其刑。
㈤爰以行為人責任為基礎，審酌被告將上開帳戶資料交付他人 ，使詐騙集團得以遂行詐欺行為後，取得詐騙所得，並使該 犯罪所得之真正去向、所在得以獲得掩飾、隱匿，不僅損害 受詐騙被害人之財產，亦妨礙檢警追緝犯罪行為人，助長犯 罪，並使相關犯罪之被害人難以求償，對社會治安造成之危 害實非輕微，亦有害於金融秩序之健全，如附表所示之被害 人或告訴人並因被告提供帳戶之行為而共受有逾新臺幣（下 同）1仟萬元之損害，損害非輕；惟念及被告於偵查及本院 準備程序中均坦承犯行，犯後態度良好，且無前科紀錄，有 臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷可佐，素行尚佳；兼衡其 於本院準備程序中自述國中畢業之學歷、從事水泥工、月薪 約3萬1,000元、已婚、有2名子女、太太無工作、單獨負擔
家中所有開銷等一切情狀(本院簡字卷第262頁)，量處如主 文所示之刑，並就罰金部分諭知易服勞役之折算標準。五、沒收部分：
㈠扣案之IPHONE XR手機1支為被告所有，且供本案犯行所用， 業據被告供述明確，爰依刑法第38條第2項規定宣告沒收。 ㈡又被告僅構成幫助洗錢罪，未實際參與移轉、變更、掩飾或 隱匿特定犯罪所得之財物之正犯行為，亦不曾收受、取得、 持有、使用該等財物或財產上利益，自無由依洗錢防制法第 18條第1項前段規定諭知沒收。另遍查全卷未見被告已取得 犯罪所得之事證，自難認定其已獲取犯罪所得，自不得對其 宣告沒收或追徵。
六、依刑事訴訟法第449條第2項、第450條第1項、第454條第1項 ，逕以簡易判決處如主文所示之刑。
七、如不服本判決，得於本判決送達之日起20日內，具狀向本院 提出上訴(須附繕本)，上訴於本院第二審合議庭。本案經檢察官鄭文正提起公訴及移送併辦，檢察官林佳裕到庭執行職務。
中 華 民 國 112 年 6 月 30 日 刑事第二庭 法 官 李怡昕
以上正本證明與原本無異。
如不服本件判決，得自收受送達之日起20日內，表明上訴理由，向本院提起上訴狀（須附繕本）。
告訴人或被害人對於判決如有不服具備理由請求檢察官上訴者，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。中 華 民 國 112 年 6 月 30 日 書記官 陳亭竹
附錄本案論罪科刑法條：
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
附表：
編號 被害人/告訴人 詐騙方式 匯款時間 與金額 (新臺幣) 第1層帳戶 轉匯第2層帳戶時間與金額(新臺幣) 第2層帳戶 轉匯第3層帳戶時間與金額(美金) 第3層帳戶 購買USDT數位貨幣 01 張美連(有提告) 告訴人張美連在112年01月07日某時許，使用LINE通訊軟體，突被拉入一個多人群組(名稱:宋老師財富分享群)，群組內標註有股票相關投資問題請加入群組內一名暱稱馨馨，暱稱馨馨之人佯稱有可以賺錢的好股票，低價偉康股票可以轉讓，致告訴人張美連陷於錯誤匯款。 1.112年1月30日中午12時44分、500萬 2.112年1月31日中午11時53分、300萬 曹榮桂玉山銀行臺幣帳戶000-0000000000000 1.000年0月00日下午1時10分、230萬 2.000年0月00日下午1時14分、270萬 3.112年1月31日中午11時56分、300萬 曹榮桂玉山銀行美金帳戶0000000000000 1.000年0月00日下午1時13分、7萬6,172元 2.000年0月00日下午1時15分、8萬9,418元 3.112年1月31日上午9時35分、33元 4.112年1月31日中午11時57分、9萬9,850元 SILVERGATE BANZ 000000000000（曹榮桂美元帳戶綁定） 02 張富香(有提告) 告訴人張富香於111年底，經加入一個群組，內容是有關自稱凱基證券的股票投資，教人如何投資股票買賣，自稱李經理之詐欺集團成員佯稱可以把資金交給他們來操作獲利，致告訴人張富香陷於錯誤匯款。 112年1月31日上午9時56分、250萬 曹榮桂玉山銀行臺幣帳戶000-0000000000000 112年1月31日上午10時34分、249萬5,000元 曹榮桂玉山銀行美金帳戶0000000000000 112年1月31日上午10時38分、8萬3,070元 SILVERGATE BANZ 000000000000（曹榮桂美元帳戶綁定） 03 曾歆惠(有提告) 告訴人曾歆惠於111年11月18日晚上，經加入一個群組，內容是有關自稱凱基證券的股票投資，教人如何投資股票買賣，自稱小曦之詐欺集團成員佯稱可以把資金交給他們來操作獲利，致告訴人曾歆惠陷於錯誤匯款。 000年0月0日下午1時26分、60萬 曹榮桂玉山銀行臺幣帳戶000-0000000000000 000年0月0日下午2時9分、60萬 曹榮桂玉山銀行美金帳戶0000000000000 000年0月0日下午2時10分、2萬200元 SILVERGATE BANZ 000000000000（曹榮桂美元帳戶綁定） 04 廖○○(有提告) 告訴人廖○○於112年1月3日前某時，在Youtube上見有人講解投資股票，便點擊加Line詢問，自稱小曦之詐欺集團成員佯稱使用「隨身e策略」App可投資，致告訴人廖○○陷於錯誤匯款。 112年1月31日上午10時16分、43萬 曹榮桂玉山銀行臺幣帳戶000-0000000000000 112年1月31日上午10時38分、43萬 曹榮桂玉山銀行美金帳戶0000000000000 112年1月31日上午10時40分、1萬4,317元 SILVERGATE BANZ 000000000000（曹榮桂美元帳戶綁定） 05 鍾肇良 被害人鍾肇良於111年11月20日經加入一個群組，內容是有關自稱凱基證券的股票投資，教人如何投資股票買賣，自稱劉經理之詐欺集團成員佯稱佯稱使用「隨身e策略」App可投資，致被害人鍾肇良陷於錯誤匯款。 112年1月30日中午12時6分、100萬 曹榮桂玉山銀行臺幣帳戶000-0000000000000 112年1月30日中午12時44分、99萬5,000元 曹榮桂玉山銀行美金帳戶0000000000000 112年1月30日中午12時47分、3萬2,952元 SILVERGATE BANZ 000000000000（曹榮桂美元帳戶綁定） 06 孫玉花(有提告) 告訴人孫玉花於112年2月2日經友人介紹加入投資群組，詐欺集團成員佯稱使用「隨身e策略」App可投資，致告訴人孫玉花陷於錯誤匯款。 112年2月2日上午9時50分、40萬 曹榮桂玉山銀行臺幣帳戶000-0000000000000 112年2月2日上午10時2分、39萬5,000元 曹榮桂玉山銀行美金帳戶0000000000000
附件：
一、供述證據：
1.張富香（告訴人）
(1)112年04月29日警詢筆錄（警卷第313-317頁） 2.曾歆惠（告訴人）
(1)112年02月02日警詢筆錄（警卷第345-347頁） 3.廖○○（告訴人）
(1)112年04月14日警詢筆錄（警卷第373-380頁） 4.鍾肇良（被害人）
(1)112年02月08日警詢筆錄（警卷第441-443頁） 5.孫玉花（告訴人）
(1)112年04月12日警詢筆錄（警卷第489-490頁） 6.張美連（告訴人）
(1)112年02月10日警詢筆錄（112偵2020卷二第135-137頁 ）
7.柯冠安(另案被告)
(1)112年5月25日警詢筆錄(本院簡字卷第263-275頁) 8.何國忠(被害人)
(1)112年02月03日第1次警詢筆錄（警卷第269-273頁） (2)112年02月03日第2次警詢筆錄（警卷第275-276頁） (3)112年02月03日第3次警詢筆錄（警卷第261-264頁） (4)112年02月03日第4次警詢筆錄（警卷第265-267頁） (5)112年02月03日偵訊筆錄（具結）（112偵2020卷一第 223-227頁）
二、非供述證據：
1.警卷：
(1)指認犯罪嫌疑人紀錄表（蔡定翰指認曹榮桂等人）（第 23-26頁）
(2)彰化縣警察局員林分局搜索扣押筆錄、扣押物品目錄表 （受執行人：蔡定翰，品名：AVA-0528號自小客車）（ 第29-33頁）
(3)彰化縣警察局員林分局搜索扣押筆錄、扣押物品目錄表 （受執行人：蔡定翰，品名：Iphone6s2支）（第35-37 頁）
(4)彰化縣警察局員林分局搜索扣押筆錄、扣押物品目錄表 （受執行人：陳民仰，品名：Iphone12）（第67-69 頁 ）
(5)指認犯罪嫌疑人紀錄表（張鈞順指認陳民仰）（第93-96 頁）
(6)彰化縣警察局員林分局扣押筆錄、扣押物品目錄表（受
執行人：張鈞順，品名：Iphone11pro）（第97-99頁） (7)彰化縣警察局員林分局扣押筆錄、扣押物品目錄表（受 執行人：張鈞順，品名：BFE-0969小客車等物）（第 103-107頁）
(8)112年1月12日監視器錄影畫面翻拍照片6張（第149-151 頁）
(9)112年1月30日監視器錄影畫面翻拍照片11張（第153-158 頁）
(10)車號000-0000號自用小客車之詳細資料（車主：蔡定翰 ）（第158頁）
(11)車號000-0000號自用小客車之詳細資料（車主：許麗昭 ）（第158頁）
(12)臺中市○○區○○路0段000巷00號之google地圖列印資 料（159頁）
(13)112年2月1日控肉飯群組對話紀錄翻拍照片3張（第161 頁）
(14)112年2月1日監視器錄影畫面翻拍照片10張（第162-166 頁）
(15)112年2月2日監視器錄影畫面翻拍照片4張（第167-168 頁）
(16)扣押物品照片6張（第169-171頁） (17)系爭套房照片2張（第172頁）
(18)系爭套房監視器錄影畫面翻拍照片8張（第173-176頁 ）
(19)指認犯罪嫌疑人紀錄表（曹榮桂指認張鈞順等人）（第 207-210頁）
(20)被告曹榮桂之網路銀行登入IP位置紀錄（第211-213頁 ）
(21)玉山銀行集中管理部112年2月13日玉山個（集）字第&ZZZZ; &ZZZZ; &ZZZZ; &ZZZZ; 0000000000號函暨檢附帳號0000 000000000號臺幣帳戶
、帳號0000000000000號美元帳戶之基本資料及交易明 細（第215-221頁）（112偵7991卷49-53頁） (22)被告曹榮桂與被告楊棨富手機對話紀錄翻拍照片71張（ 第225-260頁）
(23)新北市政府警察局新莊分局福營派出所陳報單（姓名： 張富香）（第307頁）
(24)新北市政府警察局新莊分局福營派出所受理各類案件紀 錄表（姓名：張富香）（第309頁）
(25)新北市政府警察局新莊分局福營派出所受（處）理案件
證明單（姓名：張富香）（第311頁）
(26)新北市政府警察局新莊分局福營派出所受理詐騙帳戶通 報警示簡便格式表（金額：250萬元）（第331頁） (27)彰化縣警察局員林分局莒光派出所陳報單（姓名：曾歆 惠）（第337頁）
(28)內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（姓名：曾歆惠） （第339-340頁）
(29)彰化縣警察局員林分局莒光派出所受（處）理案件證明 單（姓名：曾歆惠）（第341頁）
(30)彰化縣警察局員林分局莒光派出所受理各類案件紀錄表 （姓名：曾歆惠）（第343頁）
(31)彰化縣警察局員林分局莒光派出所受理詐騙帳戶通報警 示簡便格式表（金額：60萬元）（第363頁） (32)新光銀行國內匯款申請書（金額：60萬元）（第365頁 ）
(33)新光銀行帳號0000-00-000000-0號帳戶存摺之內頁交易 明細（第367頁）
(34)內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（姓名：廖○○） （第371-372頁）
(35)新北市政府警察局土城分局金城派出所受理各類案件紀 錄表（姓名：廖○○）（第381頁）
(36)新北市政府警察局土城分局金城派出所受（處）理案件 證明單（姓名：廖○○）（第383頁）
(37)新北市政府警察局土城分局金城派出所受理詐騙帳戶通 報警示簡便格式表（金額：43萬元）（第395頁） (38)郵政跨行匯款申請書（金額：43萬元）（第421頁） (39)桃園市政府警察局平鎮分局建安派出所陳報單（姓名： 鍾肇良）（第433頁）
(40)桃園市政府警察局平鎮分局建安派出所受（處）理案件 證明單（姓名：鍾肇良）（第435頁）
(41)桃園市政府警察局平鎮分局建安派出所受理各類案件紀 錄表（姓名：鍾肇良）（第437頁）
(42)內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（姓名：鍾肇良） （第439-440頁）
(43)合作金庫商業銀行匯款申請書代收入傳票（金額：100 萬元）（第451頁）
(44)合作金庫銀行帳號0000000000000號帳戶之封面及內頁 交易明細（第455-461頁）
(45)被害人鍾肇良與詐欺集團成員之對話紀錄截圖（第 465-473頁）
(46)桃園市政府警察局平鎮分局建安派出所受理詐騙帳戶通 報警示簡便格式表（金額：100萬元）（第475頁） (47)臺南市政府警察局第三分局安南派出所陳報單（姓名： 孫玉花）（第485頁）
(48)臺南市政府警察局第三分局安南派出所受理各類案件紀 錄表（姓名：孫玉花）（第486頁）
(49)臺南市政府警察局第三分局安南派出所受（處）理案件 證明單（姓名：孫玉花）（第487頁）
(50)內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（姓名：孫玉花） （第488頁）
(51)臺南市政府警察局第三分局安南派出所受理詐騙帳戶通 報警示簡便格式表（金額：40萬元）（第495頁） (52)彰化銀行匯款回條聯（金額：40萬元）（第496頁） (53)告訴人孫玉花與詐欺集團成員之對話紀錄截圖（第 511-523頁）
2.112偵2020卷一
(1)彰化縣警察局員林分局扣押筆錄、扣押物品目錄表（受 執行人：曹榮桂，品名：IphoneXR）（第91-93頁） (2)車號000-0000號自用小客車之車輛詳細資料報表（車主 ：阮翠嬌）（第147頁）
(3)112年度大保字第8號扣押物品清單（物品：BFE-0969小 客車）（第251頁）
3.112偵2020卷二
(1)指認犯罪嫌疑人紀錄表（曹榮桂指認楊棨富）（第 125-128頁）
(2)內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（姓名：張美連） （第139-140頁）
(3)金融機構聯防機制通報單（金額：共800萬元）（第159 頁）
(4)臺中市政府警察局太平分局太平派出所受理詐騙帳戶通 報警示簡便格式表（金額：共800萬元）（第163-165頁 ）
(5)告訴人張美連與詐欺集團成員之對話紀錄截圖（第 173-183頁）
(6)臺灣中小企業銀行匯款申請書（金額：500萬元）（第 195頁）
(7)臺灣中小企業銀行匯款申請書（金額：300萬元）（第 197頁）
(8)臺中市政府警察局太平分局太平派出所受理各類案件紀 錄表（姓名：張美連）（第203頁）
(9)臺中市政府警察局太平分局太平派出所受（處）理案件 證明單（姓名：張美連）（第205頁）
4.112偵2120卷
(1)指認犯罪嫌疑人紀錄表（何國忠指認曹榮桂等人）（第 119-122頁）
(2)控肉飯群組對話紀錄翻拍照片70張（第163-231頁） 5.112偵6908卷
(1)指認犯罪嫌疑人紀錄表（楊棨富指認蔡定翰）（第39-44 頁）
(2)金融機構聯防機制通報單（金額：60萬元）（第59頁） 6.112查扣1722卷
(1)臺灣彰化地方檢察署112年查扣字第1722號查扣案件犯罪 所得查扣清冊（已查扣犯罪所得金額：13萬3335.1美元 ）（第4頁）