臺灣臺南地方法院刑事簡易判決
112年度金簡字第239號
公 訴 人 臺灣臺南地方檢察署檢察官
被 告 蔡佳勇
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年
度偵緝字第556、557號），及移送併辦（臺灣屏東地方檢察署11
2年度偵字第5737號），而被告於本院準備程序訊問後自白犯罪
（112年度金訴字第498號），佐以卷內事證，本院合議庭裁定認
本件宜由受命法官獨任逕以簡易判決處刑如下：
主 文
蔡佳勇幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑叁月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、犯罪事實
蔡佳勇係具一般智識之成年人，能預見提供金融帳戶可能作 為他人收受、提領財產犯罪所得使用，他人提領後即產生遮 斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，竟基於幫助洗錢及幫 助詐欺取財之不確定故意，於民國111年5月4日，在臺南市 安南區某臺灣銀行前，將所申設之臺灣銀行帳號0000000000 00帳戶設定網路銀行約定轉出帳戶後，將該帳戶之提款卡、 網路銀行帳號及密碼，提供與不詳姓名之成年人使用，容任 身分不詳之詐騙者用以接收並提領行騙匯款，而幫助他人掩 飾、隱匿騙款之去向暨所在。嗣取得上揭帳戶使用之不詳詐 騙者基於意圖為自己不法所有之詐欺取財及洗錢之犯意，以 如附表所示之詐騙方式，對如各編號所示之被害人實施詐術 ，使渠等均陷於錯誤，依指示於附表所示匯款時間，將附表 所示之金額，匯入附表所示之第一層帳戶，再以行動網路跨 行轉帳匯入蔡佳勇上揭帳戶後，又再以行動網路跨行轉帳至 其他帳戶而不知去向，資金流動軌跡遭遮斷，後續難以循線 追查不法犯罪所得，致生掩飾不法犯罪所得真正去向之結果 。
二、訊據被告蔡佳勇於偵訊時供認提供上揭帳戶予不詳之人使用 之客觀事實（見112偵緝556卷第39至40頁）及於本院訊問時 坦承上開犯罪事實並認罪不諱（見金訴卷第65頁），核與證 人即附表所示各被害人於警詢之指述相符（依序見112偵299 7卷第31至38頁、嘉義第一分局警卷第1至3頁、併辦新北土 城分局警卷第5至9頁），並有附表編號2、3所示第一層帳戶
交易明細（嘉義第一分局警卷第20至21頁）、被告上揭帳戶 交易明細（嘉義第一分局警卷第28至29頁）、附表編號2、3 所示被害人受騙轉帳之轉帳憑證（依序見嘉義第一分局警卷 第37頁、新北土城分局警卷第17頁）、附表編號2、3所示被 害人提出之遭詐騙LINE對話紀錄（依序見嘉義第一分局警卷 第53至64頁、新北土城分局警卷第19至28頁）、臺灣銀行11 2年5月18日函檢送之被告上揭帳戶之帳號異動查詢資料、電 子銀行約定轉出帳戶查詢（金訴卷第37、39頁）等件在卷可 稽，足認被告之自白與事實相符，堪認無誤。本案事證明確 ，應予依法論科。
三、論罪科刑
㈠按行為人提供金融帳戶予不認識之人，非屬洗錢防制法第2條 所稱之洗錢行為，不成立同法第14條第1項一般洗錢罪之正 犯；如行為人主觀上認識該帳戶可能作為收受及提領特定犯 罪所得使用，他人提領後即產生遮斷資金流動軌跡以逃避國 家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意而提供，應論以幫 助犯同法第14條第1項之一般洗錢罪(最高法院108年度台上 大字第3101號刑事裁定意旨參照)。而被告提供上揭帳戶資 料與身分不詳詐騙份子，當可使該不詳詐騙份子自該帳戶提 領詐得款項轉為現金而遮斷資金流動，故依上開說明，被告 將帳戶交付他人之行為，亦對洗錢犯行產生助益，而應論以 幫助一般洗錢罪。是核被告提供上揭帳戶所為，係犯刑法第 30條第1項、洗錢防制法第14條第1項之幫助犯一般洗錢罪， 併犯刑法第30條第1項、第339條第1項之幫助詐欺取財罪。 ㈡被告提供上揭帳戶之行為，幫助不詳詐騙份子對如附表所示 之被害人遂行詐欺取財、洗錢犯行，為一行為觸犯數罪名之 想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重之幫助洗錢罪處 斷。
㈢檢察官就如附表編號3所示部分移送併辦，雖未在檢察官起訴 範圍，然因與起訴部分有想像競合之裁判上一罪關係，已如 前述，為起訴效力所及，本院自應併予審理。
㈣被告本案幫助洗錢犯行，係基於幫助之犯意而為一般洗錢罪 ，應依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。又被告 於審判中自白洗錢犯罪，併依洗錢防制法第16條第2項規定 減輕其刑，並依法遞減之。
㈤爰以行為人之責任為基礎，審酌被告提供金融帳戶助益他人 詐欺取財及掩飾、隱匿犯罪所得之去向暨所在，雖其本身未 實際參與詐欺取財及洗錢之犯行，相對於正犯之責難性較小 ，然造成被害人等之財產損害，且致國家查緝犯罪受阻、所 生危害非輕，兼衡酌被告於法院審理時終能認罪悛悔，節省
司法資源，迄未能賠償被害人等之犯罪後態度，及其犯罪動 機、目的、手段、被害人等所受財損金額、無前科之素行（ 見卷附臺灣高等法院被告前案紀錄表）、陳明之智識程度與 家庭經濟狀況（見金訴卷第66頁）等一切情狀，量處如主文 所示之刑，並就併科罰金刑部分，諭知易服勞役之折算標準 。
四、沒收之說明
㈠被告固有將上揭帳戶提供予他人使用，幫助詐欺集團遂行詐 欺及洗錢之用，惟卷內尚乏積極證據證明被告就此獲有報酬 或因此免除債務，自無從遽認被告有何實際獲取之犯罪所得 。
㈡洗錢防制法第18條第1項前段固規定：「犯第十四條之罪，其 所移轉、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使用之財 物或財產上利益，沒收之」，其無「不問屬於犯罪行為人與 否」之要件（絕對義務沒收），當以屬於（按指實際管領） 犯罪行為人者為限，始應（相對義務）沒收。茲遭被告幫助 掩飾暨隱匿之詐欺取財犯罪所得款項，業遭不詳之人轉匯至 其他帳戶（見被告上揭帳戶交易明細），不屬於被告之財物 或犯罪所得，自無從依上開規定宣告沒收。
五、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第1項，洗錢 防制法第2條第2款、第14條第1項、第16條第2項，刑法第11 條、第30條、第339條第1項、第55條、第42條第3項前段， 刑法施行法第1條之1第1項，逕以簡易判決處刑如主文。六、如不服本判決，得自簡易判決送達之日起20日內，向本院提 起上訴。
本案經檢察官蔡明達提起公訴，臺灣屏東地方檢察署檢察官楊士逸移送併辦，檢察官陳于文到庭執行職務。
中 華 民 國 112 年 5 月 31 日 刑事第九庭 法 官 林欣玲以上正本證明與原本無異。
書記官 徐毓羚 中 華 民 國 112 年 6 月 5 日附錄本案論罪科刑法條：
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表：
編號 被害人 詐騙時間、方法 匯款時間 匯款金額 匯入之第一層帳戶 匯入蔡佳勇上揭帳戶之時間、金額 1 王亮月(提告) 於111年5月起，透過LINE通訊軟體向王亮月佯稱：可利用「Biter Coin-PRO」APP匯款進行投資獲利云云，致王亮月陷於錯誤，依指示轉帳。 111年5月23日12時17分許 3萬元 戶名陳善鄰之帳號0000000000000000000新光銀行行帳戶 彙整其他款項後，於111年5月23日12時46分許，轉帳52萬329元 2 吳玲芳 (提告) 於111年4月起，透過通訊軟體LINE通訊軟體向吳玲芳佯稱：可利用「CoinUnion」APP投資虛擬貨幣獲利云云，致吳玲芳陷於錯誤，依指示匯款。 111年5月12日12時39分許 90萬元 許恆豪之帳號000000000000中國信託銀行帳戶 111年5月12日13時2許，轉帳9,889元 111年5月13日0時1分、2分許，各轉帳49萬8,723元、44萬156元 3 郭亭君 (提告) 於111年4月起，透過LINE通訊軟體向郭亭君佯稱：下載宏利證券APP匯款至指定帳戶操作股票投資可以獲利云云，致郭亭君陷於錯誤，依指示匯款。 111年5月12日11時9分許 9萬元 許恆豪之帳號000000000000中國信託銀行帳戶 111年5月12日12時27分許，轉帳9萬135元