臺灣臺中地方法院刑事簡易判決
112年度金簡字第276號
公 訴 人 臺灣臺中地方檢察署檢察官
被 告 彭鈺文
籍設臺中市○○區○○路00號(臺中○○○○○○○○○)
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（111年度偵
字第14440號），及移送併辦(112年度偵字第2485號)，因被告自
白犯罪（原案號：112年度金訴字第116號），本院合議庭認宜以
簡易判決處刑，裁定由受命法官獨任逕以簡易判決處刑如下：
主 文
彭鈺文幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
犯罪事實及理由
一、犯罪事實
彭鈺文明知金融機構帳戶資料係供個人使用之重要理財及交易工 具，關係個人財產及信用之表徵，並可預見提供自己之金融帳 戶予他人使用，常與詐欺等財產犯罪密切相關，可能掩飾他 人詐欺犯罪所得財物，被犯罪集團利用以作為人頭帳戶，遂行 詐欺犯罪，藉此躲避警方追查，竟基於縱幫助他人使用其所 提供之金融帳戶作為詐欺犯罪工具及幫助他人掩飾、隱匿犯 罪所得去向，均無違反其本意之幫助詐欺取財及幫助洗錢之 不確定故意，於民國110年10月間某日至同年11月9日上午11時 47分前某時許，在不詳地點，將其所申設之中國信託商業銀 行帳號000000000000號帳戶（下稱本案帳戶）之金融卡、密碼 、網路銀行帳號、密碼，交付予某真實姓名、年籍不詳之成 年人，容任該人及其所屬不詳詐欺集團成員使用。該人及所 屬不詳詐欺集團成員即共同意圖為自己不法所有，基於詐欺 及洗錢之犯意聯絡，以如附表編號1至5所示詐欺方式，對GOH YIK KWANG等5人施用詐術，使GOH YIK KWANG等5人均信以 為真，陷於錯誤，各於如附表編號1至5所示時間，匯款如附 表編號1至5所示金額至本案帳戶中，旋遭轉出，彭鈺文以此 方式幫助他人實施詐欺取財犯行及藉此製造金流斷點，掩飾 、隱匿犯罪所得去向。
二、認定犯罪事實所憑之證據及理由
上開犯罪事實業據被告彭鈺文於審判中坦承不諱，並有如附 表卷證欄所示證據在卷可稽，足認被告之自白與事實相符，
可信為真實。本案事證明確，被告犯行堪以認定，應依法論 科。
三、論罪科刑之理由
㈠對於犯罪與正犯有共同之認識，而以幫助之意思，對於正犯 資以助力，而未參與實行犯罪之行為者，即屬刑法上之幫助 犯。本件被告基於幫助之犯意，提供本案帳戶之金融卡、密 碼、網路銀行帳號、密碼予他人使用，而取得帳戶之人或其 轉受者利用被告之幫助，使如附表編號1至5所示告訴人等因 受詐而陷於錯誤，轉帳至本案帳戶後，復遭轉出殆盡，產生 金流之斷點，乃為他人之詐欺取財及洗錢犯行提供助力，惟 尚無證據足以證明被告係以自己實施詐欺及洗錢犯罪之意思 ，或與他人為詐欺及洗錢犯罪之犯意聯絡，或有直接參與詐 欺及洗錢犯罪構成要件之行為分擔，應認被告係詐欺及洗錢 罪之幫助犯。是核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、 第339條第1項之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段 、洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢罪。
㈡被告以提供一本案帳戶資料之行為，幫助他人詐欺如附表所 示告訴人等5人，侵害數財產法益，及同時觸犯幫助詐欺取 財罪及幫助洗錢罪，為想像競合犯，應依刑法第55條前段規 定，從一重論以幫助洗錢罪。又臺灣臺中地方檢察署檢察官 以112年度偵字第2485號移送併辦之犯罪事實，與起訴之犯 罪事實具有想像競合犯之裁判上一罪關係，為起訴效力所及 ，本院應併予審理。
㈢被告未實際參與洗錢之行為，為幫助犯，所犯情節較正犯輕 微，依刑法第30條第2項之規定，減輕其刑。 ㈣犯洗錢防制法第14條、15條之罪，在偵查或審判中自白者， 減輕其刑，洗錢防制法第16條第2項定有明文。查被告於本 院審理時坦承洗錢犯行，爰依洗錢防制法第16條第2項規定 減輕其刑，並遞減輕之。
㈤爰審酌被告提供金融帳戶工具供他人從事詐財、洗錢行為， 助長詐欺犯罪風氣，致告訴人等受有財產上損害，且使國家 難以追索查緝，增加追索財物之困難，所為不該。另衡及被 告於審判中坦承犯行，並考量其犯罪動機、目的、手段、本 案受詐騙人數、數額，與被告並未與告訴人等成立和解賠償 損失等情節；再衡及被告並無因刑事案件遭法院判決科刑之 紀錄，有臺灣高等法院被告前案紀錄表1份存卷可查；暨參 以被告自陳高中畢業，為檳榔攤店員，月薪約新臺幣4萬元 等一切情狀，量處如主文所示之刑，且就併科罰金部分諭知 易服勞役之折算標準。
四、沒收
卷內查無證據證明被告獲有犯罪所得，無從為犯罪所得沒收 之諭知。另洗錢防制法第18條第1項固規定：「犯第14條之 罪，其所移轉、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使 用之財物或財產上利益，沒收之；犯第15條之罪，其所收受 、持有、使用之財物或財產上利益，亦同。」惟本案告訴人 等遭詐騙款項業經不詳詐欺集團成員轉出，不在被告實際支 配持有當中，自非其所有，且無事實上之共同處分權限，尚 無從依前開規定對被告宣告沒收。
五、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第1項，逕以 簡易判決處刑如主文。
六、如不服本判決，應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀 ，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。
本案經檢察官劉志文提起公訴，檢察官林文亮到庭執行職務。中 華 民 國 112 年 5 月 29 日 刑事第十一庭 法 官 黃麗竹以上正本證明與原本無異。
告訴人或被害人如不服判決，應備理由具狀向檢察官請求上訴，上訴期間之計算，以檢察官收受判決正本之日起算。 書記官 李政鋼中 華 民 國 112 年 5 月 29 日附錄本案論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣500萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
附表：(時間：民國；金額：新臺幣)
編號 告訴人 詐欺方式 匯款時間 匯款金額 卷證 1 GOH YIK KWANG（中文名：吳一權） 不詳詐欺集團成員於110年11月2日下午4時9分許透過Instagram(下稱IG)結識GOH YIK KWANG後，復以Line佯稱可操作投資網站獲利，但因操作金額歸零，須賠償工作室損失，或補足交易額度持續交易云云，致GOH YIK KWANG信以為真，陷於錯誤，於右列時間匯款右列金額至本案帳戶中。 110年11月9日上午11時47分許 3萬元 1.告訴人GOH YIK KWANG警詢之指訴（偵字第14440號卷第43頁至第49頁） 2.中國信託商業銀行股份有限公司110年12月27日函及所附本案帳戶開戶基本資料、交易明細（偵字第14440號卷第21頁至第32頁） 3.屏東縣政府警察局內埔分局龍泉派出所110年11月15日陳報單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受（處）理案件證明單、受理各類案件紀錄表（偵字第14440號卷第41頁、第57頁、第59頁、第61頁、第71頁、第73頁） 4.110年11月9日郵政自動櫃員機交易明細表（偵字第14440號卷第51頁） 5.Line對話紀錄擷圖（偵字第14440號卷第65頁至第69頁） 6.中國信託商業銀行股份有限公司111年4月15日函及所附掛失紀錄、金融卡補發變更密碼、網路銀行申辦情形、約定帳戶資料(偵字第14440號卷第159頁、第181頁至第187頁) 7.中國信託商業銀行股份有限公司112年3月31日函及所附本案帳戶申辦網路銀行、約定轉入帳戶資料(金訴卷第95頁至第99頁) 2 楊旻諺 不詳詐欺集團成員於110年11月8日某時許，透過IG結識楊旻諺後，對楊旻諺佯稱可匯款至線上博奕平臺帳戶儲值云云，致楊旻諺信以為真，陷於錯誤，於右列時間匯款右列金額至本案帳戶中。 110年11月9日下午2時21分許 1萬元 1.告訴人楊旻諺警詢、偵訊之指訴（偵字第14440號卷第85頁至第87頁）（本院卷第61頁至第62頁） 2.中國信託商業銀行股份有限公司110年12月27日函及所附本案帳戶開戶基本資料、交易明細（偵字第14440號卷第21頁至第32頁） 3.臺南市政府警察局歸仁分局太廟派出所110年11月11日受（處）理案件證明單、受理各類案件紀錄表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單（偵字第14440號卷第83頁、第89頁、第91頁、第95頁至第97頁、第99頁、第101頁至第103頁） 4.110年11月9日郵政自動櫃員機交易明細表（偵字第14440號卷第105頁） 5.Line對話紀錄擷圖（偵字第14440號卷第107頁至第123頁） 6.中國信託商業銀行股份有限公司111年4月15日函及所附掛失紀錄、金融卡補發變更密碼、網路銀行申辦情形、約定帳戶資料(偵字第14440號卷第159頁、第181頁至第187頁) 7.中國信託商業銀行股份有限公司112年3月31日函及所附本案帳戶申辦網路銀行、約定轉入帳戶資料(金訴卷第95頁至第99頁) 3 洪耀中 不詳詐欺集團成員於110年11月8日下午2時前某時許，在Facebook刊登投資加密貨幣之虛假訊息，洪耀中110年11月8日下午2時許瀏覽後聯繫，不詳詐欺集團成員將洪耀中加入Line群組並稱請至某網站註冊會員操作投資，並將投資金額轉入指定帳戶云云，致洪耀中信以為真，陷於錯誤，於右列時間匯款本案金額至本案帳戶中。 110年11月9日 下午2時23分許 5萬元 1.告訴人洪耀中警詢之指訴（偵字第14440號卷第129頁至第131頁） 2.中國信託商業銀行股份有限公司110年12月27日函及所附本案帳戶開戶基本資料、交易明細（偵字第14440號卷第21頁至第32頁） 3.臺北市政府警察局內湖分局潭美派出所110年11月15日陳報單、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、受（處）理案件證明單、受理各類案件紀錄表（偵字第14440號卷第127頁、第139頁、第141頁、第145頁、第147頁、第151頁、第153頁、第155頁） 3.110年11月9日交易明細（偵字第14440號卷第205頁） 4.Line對話紀錄擷圖（偵字第14440號卷第207頁至第383頁） 5.網頁交易紀錄擷圖（偵字第14440號卷第385頁） 6.中國信託商業銀行股份有限公司111年4月15日函及所附掛失紀錄、金融卡補發變更密碼、網路銀行申辦情形、約定帳戶資料(偵字第14440號卷第159頁、第181頁至第187頁) 7.中國信託商業銀行股份有限公司112年3月31日函及所附本案帳戶申辦網路銀行、約定轉入帳戶資料(金訴卷第95頁至第99頁) 4 陳聖皇 不詳詐欺集團成員於110年10月初某日，透過IG結識陳聖皇後，對陳聖皇佯稱可至Kimoni網站投資虛擬貨幣，嗣又稱因操作錯誤要補差額云云，致陳聖皇信以為真，陷於錯誤，於右列時間匯款及無摺存款右列金額至本案帳戶中。 ①110年11月9日 下午1時32分 許 ②110年11月9日 下午2時10分 許 ③110年11月9日 下午4時14分 許 ①3萬元 ②2萬2,000元 ③1萬元 1.告訴人陳聖皇警詢、本院準備程序之指訴（偵字第2485號卷第51頁至第56頁）（本院卷第77頁至第78頁） 2.中國信託商業銀行股份有限公司110年12月27日函及所附本案帳戶開戶基本資料、交易明細（偵字第14440號卷第21頁至第32頁） 3.內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、彰化縣警察局和美分局和美派出所110年11月12日受（處）理案件證明單、受理各類案件紀錄表（偵字第2485號卷第57頁至第61頁、第151頁、第153頁） 4.110年11月9日交易明細（偵字第2485號卷63頁至第67頁） 5.Line對話紀錄擷圖（偵字第2485號卷第69頁至第149頁） 6.中國信託商業銀行股份有限公司111年4月15日函及所附掛失紀錄、金融卡補發變更密碼、網路銀行申辦情形、約定帳戶資料(偵字第14440號卷第159頁、第181頁至第187頁) 7.中國信託商業銀行股份有限公司112年3月31日函及所附本案帳戶申辦網路銀行、約定轉入帳戶資料(金訴卷第95頁至第99頁) 5 宋有為 不詳詐欺集團成員透過IG結識宋有為後，對宋有為佯稱可至Kimoni網站投資虛擬貨幣，嗣又稱因帳戶鎖住，需再支付款項才能領回投資獲利云云，致宋有為信以為真，陷於錯誤，於右列時間匯款右列金額至本案帳戶中。 110年11月9日 下午3時10分許 1萬元 1.告訴人宋有為警詢之指訴（偵字第2485號卷第159頁至第161頁） 2.中國信託商業銀行股份有限公司110年12月27日函及所附本案帳戶開戶基本資料、交易明細（偵字第14440號卷第21頁至第32頁） 3.內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、宜蘭縣政府警察局羅東分局開羅派出所110年11月10日受（處）理案件證明單、受理各類案件紀錄表（偵字第2485號卷第167頁、第169頁、第171頁、第173頁、第187頁、第189頁至第193頁） 4.匯款交易清單（偵字第2485號卷第165頁） 5.Line對話紀錄擷圖（偵字第2485號卷第175頁至第182頁） 6.轉帳交易明細（偵字第2485號卷第183頁） 7.監視器影像擷圖（偵字第2485號卷第185頁至第186頁） 8.中國信託商業銀行股份有限公司111年4月15日函及所附掛失紀錄、金融卡補發變更密碼、網路銀行申辦情形、約定帳戶資料(偵字第14440號卷第159頁、第181頁至第187頁) 9.中國信託商業銀行股份有限公司112年3月31日函及所附本案帳戶申辦網路銀行、約定轉入帳戶資料(金訴卷第95頁至第99頁)