臺灣桃園地方法院刑事簡易判決
112年度審金簡字第184號
公 訴 人 臺灣桃園地方檢察署檢察官
被 告 陳怡均
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（111年
度偵字第46531號），被告於本院準備程序自白犯罪（112年度審
金訴字第1號），經本院合議庭裁定由受命法官獨任逕以簡易判
決處刑，判決如下：
主 文
陳怡均幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年，並應依附件二所示調解筆錄所載內容支付損害賠償。
事實及理由
一、本件犯罪事實及證據，除犯罪事實欄一倒數第4行記載「提 領」應更正為「轉帳」；證據部分補充「被告陳怡均於本院 準備程序之自白（見本院審金訴卷第46頁）」外，餘均引用 如附件一所示檢察官起訴書所載。
二、論罪科刑：
㈠核被告陳怡均所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1 項之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法 第14條第1項之幫助洗錢罪。
㈡被告以一提供中國信託商業銀行帳戶資料之行為，幫助詐欺 集團詐騙被害人徐玉婷及告訴人王明麗等2人之財物，又同 時構成幫助詐欺取財罪及幫助一般洗錢罪，係以一行為同時 觸犯上開二罪名，並侵害上開告訴人2人之財產法益，屬想 像競合犯，依刑法第55條規定，應從一重論以幫助一般洗錢 罪。
㈢被告基於幫助之犯意為上開犯行，為幫助犯，依刑法第30條 第2項之規定，按正犯之刑減輕之。又被告於本院準備程序 時自白洗錢犯罪，依洗錢防制法第16條第2項規定，減輕其 刑，並依刑法第70條遞減之。
㈣爰以行為人之責任為基礎，審酌被告因貪圖不法利益，輕率 提供本案帳戶等資料供他人使用，致本案帳戶淪為他人洗錢 及詐騙財物之工具，助長詐騙集團犯罪，並使致使執法人員 難以追查正犯之真實身分，增加被害人等尋求救濟之困難， 擾亂金融交易往來秩序，危害社會正常交易安全，且使被害
人及告訴人受有金錢上之損害，所為應予非難，考量被告犯 後坦承犯行，態度尚可，未直接參與詐欺犯行，犯罪情節較 輕微，且已與被害人徐玉婷及告訴人王明麗均達成調解，且 皆按期履行中，有本院112年度附民移調字第621號調解筆錄 、辦理刑事案件電話查詢紀錄表在卷可憑（見本院審金簡卷 第31-32、33-35頁），足認被告顯有悔意，兼衡被告之犯罪 動機、目的、手段、提供之帳戶數量、遭詐騙之被害人人數 及金額、犯罪所生危害暨其於警詢及本院自述之教育程度、 現從事會計之工作、需扶養幼子1名之家庭經濟狀況等一切 具體情狀，量處如主文所示之刑，並就併科罰金部分諭知易 服勞役之折算標準。
㈤被告未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，有臺灣高等 法院被告前案紀錄表附卷可稽，素行尚端，其因一時失慮偶 罹刑典，犯後已坦承犯行，並於本院審理期間與被害人徐玉 婷及告訴人王明麗皆達成調解，且均按期履行調解條件中， 而各同意給予緩刑之宣告，業如前述，堪認被告有積極彌補 之誠意，且被害人徐玉婷及告訴人王明麗均同意給予被告緩 刑之機會（見本院審金簡卷第頁32），本院綜核上情，認被 告經此偵審程序及刑之宣告，當已知所警惕而無再犯之虞， 是認宣告之刑以暫不執行為適當，爰依刑法第74條第1項第1 款規定，予以宣告緩刑2年，以啟自新。另斟酌被告雖與被 害人徐玉婷及告訴人王明麗均經本院調解成立，且皆按期履 行中，為督促被告於緩刑期間履行調解筆錄所定之條件，併 依刑法第74條第2項第3款之規定，命被告應依附件二所示調 解筆錄所載內容按期對被害人徐玉婷及告訴人王明麗支付損 害賠償，以兼顧被害人及告訴人之權益。至被告於本案緩刑 期間，若違反上開負擔情節重大者，足認原宣告之緩刑難收 其預期效果，而有執行刑罰之必要者，得由檢察官聲請撤銷 緩刑之宣告，併此敘明。
三、沒收：
㈠被告於偵查及本院準備程序均供稱對方並未實際交付所承諾 之新臺幣1萬元（見偵卷第124頁，本院審金訴卷第46頁）， 依卷內事證，亦無證據足認被告確有因本案犯行而實際獲得 犯罪所得，自無從遽認被告有何實際獲取之犯罪所得，爰不 予諭知沒收或追徵其價額。
㈡告訴人及被害人等遭詐騙所匯入之款項，係由詐欺集團成員 轉出，非屬被告所有，亦非在被告實際掌控中，被告就所隱 匿之財物不具所有權及事實上處分權，此部分款項尚無從依 洗錢防制法第18條第1 項規定宣告沒收，附此敘明。 四、應依刑事訴訟法第449 條第2 項、第3 項、第454 條第2 項
，逕以簡易判決處如主文。
五、如不服本判決，得自收受送達之翌日起20日內，以書狀敘述 理由（須附繕本），經本庭向本院管轄第二審之合議庭提起 上訴。
本案經檢察官賴穎穎提起公訴，檢察官詹東祐到庭執行職務。 中 華 民 國 112 年 5 月 19 日 刑事審查庭 法 官 李敬之
以上正本證明與原本無異。
書記官 陳俐蓉中 華 民 國 112 年 5 月 22 日中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。 附件一：
臺灣桃園地方檢察署檢察官起訴書
111年度偵字第46531號
被 告 陳怡均 女 26歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○路000巷0弄00○ 0號7樓 居桃園市○○區○○路000巷0號
國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，已經偵查終結，認應該提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、陳怡均可預見任意將所有之金融機構帳戶網路銀行帳戶、密 碼交付他人，足供他人用為詐欺等犯罪後收受被害人匯款， 以遂其掩飾或隱匿犯罪所得財物目的之工具，竟基於上開結 果之發生，亦不違反其本意之幫助詐欺取財、洗錢之犯意， 於民國111月6月間某日，在不詳地點，以每週新臺幣（下同 ）1萬元佣金之代價，將其所申請之中國信託商業銀行（下 稱中國信託）帳號000-000000000000號帳戶之網路銀行帳號 、密碼，及其依「吳美慧」之指示所申辦之虛擬貨幣帳戶、 密碼，提供予真實姓名年籍不詳之詐欺集團成員「吳美慧」 、「林專員」使用。嗣「吳美慧」、「林專員」及其所屬詐 欺集團成員取得上開中國信託帳戶網路銀行、虛擬貨幣帳戶 之帳號、密碼後，遂意圖為自己不法所有，基於詐欺取財及 洗錢之犯意，分別於：㈠111年6月10日起，利用LINE通訊軟 體，向徐玉婷佯稱如要借貸款項，需依指示匯款繳納開辦費 等語，致徐玉婷陷於錯誤，而於111年6月10日上午11時1分 、同日中午12時43分、同日中午12時44分、同日下午2時15 分，分別匯款9,100元、1萬元、2,000元、1萬7,000元至上 開中國信託帳戶內；㈡111年6月10日起，於電話中佯以王明 麗之姪女，向王明麗佯稱在做網拍購物，有借款之需等語， 致王明麗陷於錯誤，而於111年6月10日上午10時55分，匯款 10萬元至上開中國信託帳戶內，旋即遭詐集團提領一空，使 徐玉婷、王明麗及受理偵辦之檢警均不易追查，而以此方式掩 飾詐欺犯罪所得之去向。嗣經徐玉婷、王明麗察覺有異，報 警處理，始知遭詐騙。
二、案經桃園市警察局大園分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單暨待證事實
編號 證據方法 待證事實 一 被告陳怡均於警詢時及偵查中之供述 被告坦承上開中國信託帳戶為伊申辦，且伊有覺得僅需提供上開中國信託帳戶網路銀行帳號、密碼，並依指示申辦上開虛擬貨幣帳戶後提供上開虛擬貨幣帳戶帳號、密碼，每週即可賺取1萬元佣金乙事有點奇怪之事實。 二 證人即被害人徐玉婷於警詢時之證述及其提供之對話紀錄、網路轉帳結果、中國信託、ATM交易明細各1份 證明被害人徐玉婷遭詐欺集團詐騙，並分別匯款9,100元、1萬元、2,000元、1萬7,000元至上開中國信託帳戶之事實。 三 證人即告訴人王明麗於警詢時之證述及其提供之對話紀錄翻拍照片3張、匯款單據1份 證人即告訴人王明麗遭詐欺集團詐騙，並匯款10萬元至上開中國信託帳戶之事實。 三 上開中國信託帳戶開戶資料暨交易明細1份 證明上開犯罪事實。 二、所犯法條：
㈠按洗錢防制法於105年12月28日修正公布，並於106年6月28日 生效施行，該法第2條所稱之「洗錢」行為，係指：一、意 圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴， 而移轉或變更特定犯罪所得；二、掩飾或隱匿特定犯罪所得 之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者 ；三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。並於第14條 、第15條規定其罰則，俾防範犯罪行為人藉製造資金流動軌
跡斷點之手段，去化不法利得與犯罪間之聯結。申言之，洗 錢防制法之立法目的，在於防範及制止因犯第3 條所列之特 定犯罪而取得或變得之財物或財產上利益及其之孳息，藉由 包含處置（即將特定犯罪所得直接予以移轉或變更）、分層 化（即以迂迴層轉、化整為零之多層化包裝方式，掩飾或隱 匿特定犯罪所得）及整合（即收受、持有或使用他人之特定 犯罪所得，使之回流至正常金融體系，而得以合法利用享受 ）等各階段之洗錢行為，使其形式上轉換成為合法來源，以 掩飾或切斷特定犯罪所得與犯罪之關聯性，而藉以逃避追訴 、處罰。參酌洗錢防制法第3條、第4條第2項立法說明：「 洗錢犯罪之處罰，其有關前置犯罪之聯結，並非洗錢犯罪之 成立要件，僅係對於違法、不合理之金流流動起訴洗錢犯罪 ，作不法原因之聯結」、「洗錢犯罪以特定犯罪為前置要件 ，主要著眼於對不法金流軌跡之追查，合理建構其追訴基礎 ，與前置之特定犯罪成立與否，或是否有罪判決無關」等旨 ，一般洗錢罪與特定犯罪係不同構成要件之犯罪，各別行為 是否該當於一般洗錢罪或特定犯罪，應分別獨立判斷，特定 犯罪僅係洗錢行為之「不法原因聯結」，即特定犯罪之「存 在」及「利得」，僅係一般洗錢罪得以遂行之情狀，而非該 罪之構成要件行為。特定犯罪之既遂與否和洗錢行為之實行 間，不具有時間先後之必然性，只要行為人實行洗錢行為， 在後續因果歷程中可以實現掩飾、隱匿特定犯罪所得之效果 ，即得以成立一般洗錢罪，並不以「特定犯罪已發生」或「 特定犯罪所得已產生」為必要；另刑法第30條之幫助犯，係 以行為人主觀上有幫助故意，客觀上有幫助行為，即對於犯 罪與正犯有共同認識，而以幫助意思，對於正犯資以助力， 但未參與實行犯罪之行為者而言。幫助犯之故意，除需有認 識其行為足以幫助他人實現故意不法構成要件之「幫助故意 」外，尚需具備幫助他人實現該特定不法構成要件之「幫助 既遂故意」，惟行為人只要概略認識該特定犯罪之不法內涵 即可，無庸過於瞭解正犯行為之細節或具體內容。此即學理 上所謂幫助犯之「雙重故意」。金融帳戶乃個人理財工具， 依我國現狀，申設金融帳戶並無任何特殊限制，且可於不同 之金融機構申請多數帳戶使用，是依一般人之社會通念，若 見他人不以自己名義申請帳戶，反而收購或借用別人之金融 帳戶以供使用，並要求提供提款卡及告知密碼，則提供金融 帳戶者主觀上如認識該帳戶可能作為對方收受、提領特定犯 罪所得使用，對方提領後會產生遮斷金流以逃避國家追訴、 處罰之效果，仍基於幫助之犯意，而提供該帳戶之提款卡及 密碼，以利洗錢實行，仍可成立一般洗錢罪之幫助犯（最高
法院108年度台上大字第3101號刑事刑事大法庭裁定意旨參 照）。
㈡被告以幫助詐欺取財、洗錢之意思，參與詐欺取財、洗錢構成 要件以外之行為，所為係犯刑法第339條第1項之幫助詐欺取 財、洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢罪嫌，且為幫助犯 ，請依同法第30條第2項規定按正犯之刑減輕之。又被告係 一行為觸犯數罪名，為想像競合犯，依刑法第55條之規定，請 從一重以幫助洗錢罪嫌論斷。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣桃園地方法院
中 華 民 國 111 年 11 月 23 日 檢 察 官 賴穎穎本件證明與原本無異
中 華 民 國 111 年 12 月 5 日 書 記 官 張晉豪
附件二：本院112年度附民移調字第621號調解筆錄。 調 解 筆 錄
聲請人 徐玉婷
住苗栗縣○○市○○里0鄰○○巷0○0號
居台南市○○區○○街000號
聲請人 王明麗
住彰化縣○○市○○路○段000巷0弄0號8樓 相對人 陳怡均
住○○市○○區○○路000巷0弄00○0號7樓 居桃園市○○區○○路000巷0號
上當事人間112 年度附民移調字第621 號就本院112 年度審金簡字第184 號違反洗錢防制法等一案刑事附帶民事訴訟事件，於中華民國112 年4 月18日上午11時整在本院調解中心調解成立。茲記其大要如下：
一、出席人員：
法 官 李敬之
書記官 陳俐蓉
二、到庭調解關係人：
聲請人 徐玉婷
聲請人 王明麗
相對人 陳怡均
三、調解成立內容：
㈠、相對人陳怡均應給付聲請人徐玉婷新臺幣四萬元，應自 民國112 年5 月10日起，按月於每月10日前給付一萬元
，至全部債務清償完畢為止，如一期逾期未給付，則全 部債務視為到期，並應匯入聲請人指定之帳戶（中國信 託銀行帳號000000000000號，戶名：徐玉婷）。 ㈡、相對人陳怡均應給付聲請人王明麗新臺幣十萬元，應自 民國112 年4 月28日起，按月於每月28日前給付五萬元 ，至全部債務清償完畢為止，如一期逾期未給付，則 全部債務視為到期，並應匯入聲請人指定之帳戶（彰化 六信合作社，帳號0000000000000號，戶名：王明麗） 。
㈢、聲請人徐玉婷、王明麗對於相對人陳怡均就本院112 年 度審金簡字第184 號案件所生之其餘民事損害賠償請求 權均拋棄，均同意不追究相對人之刑事責任，並給予相 對人緩刑之機會。
㈣、訴訟費用各自負擔。
四、以上筆錄當庭交關係人閱覽/朗讀並無異議後簽押 聲請人 徐玉婷
聲請人 王明麗
相對人 陳怡均
中 華 民 國 112 年 4 月 18 日 臺灣桃園地方法院民事庭
書記官 陳俐蓉
法 官 李敬之
以上正本證明與原本無異。
書記官 陳俐蓉 中 華 民 國 112 年 4 月 19 日