臺灣桃園地方法院刑事簡易判決
112年度審金簡字第138號
公 訴 人 臺灣桃園地方檢察署檢察官
被 告 鄭智仁
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（111年
度偵字第42254號、第46707號、第47138號、第48674號、第4911
0號）暨臺灣桃園地方檢察署檢察官（111年度偵字第50487號、1
12年度偵字第866號、第4709號、第3359號、第9458號、第12237
號、第15016號、第15141號、第22785號）移送併辦，本院受理
後（112年度審金訴字第21號），經被告自白犯罪，合議庭裁定
改以簡易判決處刑，判決如下：
主 文
鄭智仁幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、本件犯罪事實及證據，除下列更正及補充外，其餘均與臺灣 桃園地方檢察署檢察官起訴書之記載相同，茲引用如附件一 、二、三、四、五、六、七、八。
（一）犯罪事實欄之補充及更正：
⒈附件一至八犯罪事實欄一就提供金融機構帳戶資料部分均 更正為「鄭智仁於民國111年4月至5月間某日，將其所申 辦之第一商業銀行股份有限公司帳號00000000000號帳戶 （下稱一銀A帳戶）、帳號00000000000號帳戶（下稱一銀 B帳戶）、國泰世華商業銀行股份有限公司帳號000000000 000號帳戶之網路銀行帳號及登入密碼，以不詳方式告以 真實姓名、年籍均不詳綽號『小八』之成年人」。 ⒉附件二犯罪事實欄一第9行至第10行所載「高茲鎂」均更正 為「高滋鎂」。
⒊附件二、五、六、八內所載之第一銀行帳戶，均更正為「 一銀B帳戶」。
⒋附件四、七內所載之第一銀行帳戶，均更正為「一銀A帳戶 」
⒌附件四犯罪事實欄一第9行至第10行所載「於111年3月1日 以Line通訊軟體加入古文德為好友」，更正為「於111年3 月11日以Line通訊軟體加入古文德為好友」。 ⒍附件四犯罪事實欄一第12行至第13行、附件六犯罪事實欄
一第12至13行所載「旋遭詐欺集團成員提領」，均應更正 為「旋遭詐欺集團成員將款項轉匯至其他帳戶，而掩飾、 隱匿上揭詐欺取財犯罪所得之本質及去向」。
（二）證據部分之補充及更正：
⒈補充被告鄭智仁於本院準備程序中之自白。 ⒉附件二證據欄（一）所載「告訴人高茲鎂」更正為「告訴 人高滋鎂」。
二、論罪科刑：
（一）核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項 之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、違反洗錢防 制法第2條第2款而犯同法第14條第1項之幫助一般洗錢罪 。附件二移送併辦意旨雖漏未論及被告同時涉犯幫助一般 洗錢罪，惟就被告此部分之犯罪事實，業於移送併辦意旨 書中敘明，衡酌本案起訴之社會基本事實同一，復經本院 於準備程序中當庭告以罪名以供被告答辯（見審金訴卷第 144頁），無礙被告防禦權之行使，本院自得予以審理， 附此敘明。被告以一幫助詐欺取財行為，使詐騙集團得以 利用被告本案金融帳戶，分別對附件一至八所示告訴人、 被害人等14人詐欺取財，為想像競合犯，應依刑法第55條 之規定，從一重以幫助詐欺取財罪處斷。被告以一行為犯 幫助一般洗錢罪及幫助詐欺取財罪，應依刑法第55條想像 競合犯規定，從一重以幫助洗錢罪處斷。
（二）又被告幫助他人犯洗錢之罪，則依刑法第30條第2項之規 定，按正犯之刑減輕之。另因被告於審判中自白犯罪，依 洗錢防制法第16條第2項規定減輕其刑。復按有二種以上 減輕者，應依刑法第71條第2項規定，先依較少之數減輕 之，再依刑法第70條規定遞減之。
（三）爰以行為人之責任為基礎，審酌被告將本案金融帳戶提供 予他人，使詐騙集團得以利用，助長詐騙財產犯罪之風氣 ，且亦因被告之行為，掩飾了犯罪所得之去向，進而使執 法人員難以追查詐騙犯罪人之真實身分，造成本案告訴人 、被害人等14人受騙，所為實非可取；惟念被告犯後坦承 犯行，複衡諸被告犯罪之動機、目的、手段、品行與智識 程度、家庭經濟及生活狀況、犯罪所生之損害等一切情狀 ，量處如主文所示之刑，並諭知罰金易服勞役之折算標準 （被告所犯為最重本刑7 年以下有期徒刑之罪，縱受6 個 月以下有期徒刑之宣告，依法仍不得諭知易科罰金之折算 標準）。
三、沒收
末按幫助犯僅對犯罪構成要件以外之行為加以助力，並無共
同犯罪之意思，自不適用責任共同原則，對於正犯所有因犯 罪所得之物，無庸為沒收之宣告（最高法院86年度台上字第 6278號判決、89年度台上字第6946號判決意旨參照）。查被 告於偵訊中雖供稱，交付2個帳戶資料，可獲得新臺幣10萬 元之報酬，然並未陳述已收到上開款項，又依卷內證據資料 ，無法證明被告將本案金融帳戶提供詐騙集團使用時，已收 到報酬，亦無其他積極證據足認本件詐騙集團正犯詐得款項 後有分配予被告，是尚不能認被告因詐騙集團所為詐欺取財 犯行而獲有犯罪所得，自無從就其不法所得併予宣告沒收。三、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2 項（沒收 ）（本案採判決精簡原則，僅引述程序法條），逕以簡易判 決處刑如主文。
四、如不服本判決，得於判決送達之翌日起20日內，向本院提出 上訴狀（應附繕本），上訴於本院第二審合議庭。中 華 民 國 112 年 5 月 29 日 刑事審查庭 法 官 高上茹
以上正本證明與原本無異。
告訴人或被害人對於判決如有不服具備理由請求檢察官上訴者，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。 書記官 涂頴君
中 華 民 國 112 年 5 月 29 日附錄本判決論罪法條全文：
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7 年以下有期徒刑，併科新臺幣5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
中華民國刑法第339 條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
附件一
臺灣桃園地方檢察署檢察官起訴書
111年度偵字第42254號
111年度偵字第46707號
111年度偵字第47138號
111年度偵字第48674號
111年度偵字第49110號
被 告 鄭智仁 男 45歲（民國00年00月00日生） 住○○市○○區○○路000號 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、鄭智仁明知金融機構存摺帳戶為個人信用之表徵，且任何人 均可自行到金融機構申請開立存款帳戶而無特別之窒礙，並 可預見將自己所有之金融帳戶提款卡、密碼及網路銀行帳號 、密碼等資料提供他人時，極可能供詐欺集團作為人頭帳戶 ，用以匯入詐欺贓款後，再利用卡片提領或網路銀行轉帳功 能，將詐欺犯罪所得之贓款提領或轉出，使執法人員難以追 查該詐欺罪所得財物，而掩飾詐欺集團所犯詐欺罪犯罪所得 之去向，竟仍不違背其本意，基於幫助洗錢及幫助詐欺取財 之犯意，於民國111年4月至6月間不詳時間，將其所申請之 第一商業銀行帳號00000000000號帳戶（下稱一銀A帳戶）及 第一商業銀行帳號00000000000號帳戶（下稱一銀B帳戶）之 提款卡、密碼及網路銀行帳號、密碼告知真實姓名、年籍不 詳，綽號「小八」之某詐欺集團成員，嗣詐欺集團成員取得 上開一銀A、B帳戶之資訊後，即共同意圖為自己不法之所有 ，基於詐欺取財之犯意聯絡，分別於附表所示之時間，以附 表所示之詐欺手法詐騙附表所示之人，致渠等陷於錯誤，而 匯款附表所示金額至附表所示帳戶內，該詐欺集團成員再將 款項轉帳一空，而掩飾上開詐欺取財罪犯罪所得之去向。嗣 因附表所示之人察覺有異而報警處理，始循線查悉上情。二、案經徐偉綸訴由臺北市政府警察局士林分局、魏騰輝及李宇 娟訴由臺北市政府警察局北投分局、張莒興訴由桃園市政府 警察局中壢分局及來羽訴由雲林縣警察局北港分局報告偵辦 。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
㈠【111年度偵字第42254號】
編號 證據名稱 待證事實 1 被告鄭智仁於偵訊中之供述 證明一銀A、B帳戶係被告所申辦，且被告於上揭犯罪事實欄所載時間，提供其所申辦之一銀A、B帳戶之網路銀行帳號及密碼予綽號「小八」之人之事實。 2 證人即告訴人徐偉綸於警詢時之證述 證明告訴人徐偉綸遭詐欺及匯款之事實。 3 ⑴受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表1份 ⑵內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表1份 ⑶告訴人徐偉綸提出之匯款申請書及存摺影本1份 ⑷告訴人徐偉綸提出之LINE對話紀錄影本1份 ⑸被告所有之一銀A帳戶開戶資料及交易明細各1份 證明告訴人徐偉綸於附表所示之時間，將款項匯入被告之一銀A帳戶內旋遭轉出之事實。 ㈡【111年度偵字第46707號】
編號 證據名稱 待證事實 1 被告鄭智仁於偵訊中之供述 證明一銀A、B帳戶係被告所申辦，且被告於上揭犯罪事實欄所載時間，提供其所申辦之一銀A、B帳戶之網路銀行帳號及密碼予綽號「小八」之人之事實。 2 證人即告訴人魏騰輝於警詢時之證述 證明告訴人魏騰輝遭詐欺及匯款之事實。 3 ⑴受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表1份 ⑵金融機構聯防機制通報單1份 ⑶內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表1份 ⑷告訴人魏騰輝提出之第一商業銀行存摺影本及存款憑條影本1份 ⑸告訴人魏騰輝提出之LINE群組名單及對話紀錄影本1份 ⑹被告所有之一銀B帳戶開戶資料及交易明細各1份 證明告訴人魏騰輝於附表所示之時間，將款項匯入被告之一銀B帳戶內旋遭轉出之事實。 ㈢【111年度偵字第47138號】
編號 證據名稱 待證事實 1 被告鄭智仁於偵訊中之供述 證明一銀A、B帳戶係被告所申辦，且被告於上揭犯罪事實欄所載時間，提供其所申辦之一銀A、B帳戶之網路銀行帳號及密碼予綽號「小八」之人之事實。 2 證人即告訴人李宇娟於警詢時之證述 證明告訴人李宇娟遭詐欺及匯款之事實。 3 ⑴受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表1份 ⑵金融機構聯防機制通報單1份 ⑶告訴人李宇娟提出之匯款申請書影本及對話紀錄影本各1份 ⑷被告所有之一銀B帳戶開戶資料及交易明細各1份 證明告訴人李宇娟於附表所示之時間，將款項匯入被告之一銀B帳戶內旋遭轉出之事實。 ㈣【111年度偵字第48674號】
編號 證據名稱 待證事實 1 被告鄭智仁於偵訊中之供述 證明一銀A、B帳戶係被告所申辦，且被告於上揭犯罪事實欄所載時間，提供其所申辦之一銀A、B帳戶之網路銀行帳號及密碼予綽號「小八」之人之事實。 2 證人即告訴人張莒興於警詢時之證述 證明告訴人張莒興遭詐欺及匯款之事實。 3 ⑴受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表1份 ⑵金融機構聯防機制通報單1份 ⑶內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表1份 ⑷被告所有之一銀A帳戶開戶資料及交易明細各1份 證明告訴人張莒興於附表所示之時間，將款項匯入被告之一銀A帳戶內旋遭轉出之事實。 ㈤【111年度偵字第49110號】
編號 證據名稱 待證事實 1 被告鄭智仁於偵訊中之供述 證明一銀A、B帳戶係被告所申辦，且被告於上揭犯罪事實欄所載時間，提供其所申辦之一銀A、B帳戶之網路銀行帳號及密碼予綽號「小八」之人之事實。 2 證人即告訴人來羽於警詢時之證述 證明告訴人來羽遭詐欺及匯款之事實。 3 ⑴受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表1份 ⑵告訴人來羽提出之對話紀錄、網路轉帳交易成功通知頁面截圖及存摺影本各1份 ⑸被告所有之一銀A帳戶開戶資料及交易明細各1份 證明告訴人來羽於附表所示之時間，將款項匯入被告之一銀A帳戶內旋遭轉出之事實。 二、核被告鄭智仁所為，係犯刑法第30條第1項前段、洗錢防制 法第14條第1項之幫助洗錢及刑法第30條第1項前段、第339 條第1項之幫助詐欺取財等罪嫌。被告將一銀A、B兩帳戶之 提款卡、密碼及網路銀行帳號、密碼同時交付予詐欺集團成 員，使告訴人徐偉綸、魏騰輝、李宇娟、張莒興及來羽等5 人先後遭受詐騙，係以一個提供帳戶之幫助行為，幫助他人 為數個洗錢及詐欺取財之犯罪行為，而觸犯數罪名，為想像 競合犯，請依刑法第55條前段規定，從一重處斷。又被告以 一個提供帳戶之行為，同時觸犯幫助洗錢及幫助詐欺取財等 罪嫌，為想像競合犯，請依刑法第55條前段規定，從一重之 幫助洗錢罪嫌處斷。被告基於幫助洗錢之不確定故意，為洗 錢構成要件以外之行為，為幫助犯，請審酌依刑法第30條第 2項規定減輕其刑。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣桃園地方法院
中 華 民 國 111 年 11 月 28 日 檢 察 官 周彤芬本件證明與原本無異
中 華 民 國 111 年 12 月 8 日 書 記 官 楊潔茹
所犯法條
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
洗錢防制法第14條第1項
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
附表：
編號 被害人 詐騙時間 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 （新臺幣） 匯入帳戶 相關卷證 1 徐偉綸 （提告） 111年4月21日 詐欺集團成員佯以加入投資群組以投資股票獲利云云，致徐偉綸陷於錯誤而依指示轉帳匯款。 111年5月19日上午10時56分許 45萬元 一銀A帳戶 111偵42254 2 魏騰輝 （提告） 111年4、5月間 詐欺集團成員佯以加入投資群組投資虛擬貨幣以獲利云云，致魏騰輝陷於錯誤而依指示轉帳匯款。 111年5月19日上午10時14分許 5萬元 一銀B帳戶 111偵46707 3 李宇娟 （提告） 111年4月10日 詐欺集團成員佯以加入投資群組以投資股票獲利云云，致李宇娟陷於錯誤而依指示轉帳匯款。 111年5月19日上午9時39分許 20萬元 一銀B帳戶 111偵47138 4 張莒興 （提告） 111年5月18日 詐欺集團成員佯以加入投資群組投資虛擬貨幣以獲利云云，致張莒興陷於錯誤而依指示轉帳匯款。 111年5月18日上午11時25分許 10萬元 一銀A帳戶 111偵48674 5 來羽 （提告） 111年5月12日 詐欺集團成員佯以加入投資群組以投資獲利云云，致來羽陷於錯誤而依指示轉帳匯款。 ⑴111年5月18日上午9時59分許 ⑵111年5月18日上午10時01分許 ⑴10萬元 ⑵10萬元 一銀A帳戶 111偵49110
附件二
臺灣桃園地方檢察署檢察官移送併辦意旨書
112年度偵字第866號
被 告 鄭智仁 男 45歲（民國00年00月00日生） 住○○市○○區○○路000號 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺案件，應與貴院刑事庭審理案件（112年度審金訴字第21號）併案審理，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
一、犯罪事實：鄭智仁能預見一般人取得他人金融機構帳戶之行 為，常與財產犯罪之需要密切相關，且可能淪為他人實行詐 欺犯罪之工具，仍基於幫助詐欺集團向不特定人詐欺取財之 不確定故意，於民國111年4月至6月間不詳時間，將其所申 請之第一商業銀行000-00000000000號帳戶之提款卡、密碼 及網路銀行帳號、密碼告知真實姓名、年籍不詳，綽號「小 八」之某詐欺集團成員，嗣詐欺集團成員取得上開第一銀行 帳戶之資訊後，即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取 財之犯意聯絡，於111年5月初，以LINE通訊軟體對高茲鎂佯 稱儲值操作虛擬貨幣投資云云，致高茲鎂陷於錯誤，於111 年5月18日中午12時3分許、同日下午2時13分許，分別臨櫃 匯款新臺幣（下同）45萬元、15萬元至上開第一銀行帳戶內 ，旋遭轉匯以此掩飾上開詐欺取財罪犯罪所得之去向。嗣因 高茲鎂察覺有異而報警處理，始循線查悉上情。二、證據：
㈠告訴人高茲鎂於警詢中之指述。
㈡內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、桃園市政府警察局中 壢分局青埔派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融 機構聯防機制通報單、告訴人與詐騙集團成員之LINE對話紀 錄1份。
㈢第一商業銀行總行111年8月1日一總營集字第89327號函暨回 覆存款查詢之客戶基本資料及存摺存款客戶歷史交易明細表 1份。
㈣本署檢察官111年度偵字第偵字第42254號、46707號、47138 號、48674號、49110號起訴書1份。三、所犯法條：
被告以幫助詐欺取財意思，參與詐欺取財構成要件以外之行 為，核其所為係犯刑法第339條第1項之詐欺取財罪嫌，且為 幫助犯，請審酌依刑法第30條第2項規定按正犯之刑減輕之
。
四、併案理由：
被告前曾被訴詐欺案件，業經本署檢察官以111年度偵字第 偵字第42254號、46707號、47138號、48674號、49110號提 起公訴，現由貴院(佑股)以112年度審金訴第21號案件審理 中，有上開起訴書及全國刑案資料查註表1份在卷足憑。本 件同一被告提供上開帳號所涉詐欺罪嫌，與該案件具有事實 上同一關係，為前案起訴效力所及，是請予併案審理。 此 致
臺灣桃園地方法院
中 華 民 國 112 年 1 月 10 日 檢察官 楊挺宏
所犯法條：
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附件三
臺灣桃園地方檢察署檢察官移送併辦意旨書
111年度偵字第50487號
被 告 鄭智仁 男 45歲（民國00年00月00日生） 住○○市○○區○○路000號 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，認應與貴院審理案件（本署檢察官起訴案號：111年度偵字第42254、46707、47138、48674、49110號，貴院尚未分案）併案審理，茲將犯罪事實、證據及
所犯法條與併案理由分述如下：
一、犯罪事實：鄭智仁明知金融機構存摺帳戶為個人信用之表徵 ，且任何人均可自行到金融機構申請開立存款帳戶而無特別 之窒礙，並可預見將自己所有之金融帳戶提款卡、密碼及網 路銀行帳號、密碼等資料提供他人時，極可能供詐欺集團作 為人頭帳戶，用以匯入詐欺贓款後，再利用卡片提領或網路 銀行轉帳功能，將詐欺犯罪所得之贓款提領或轉出，使執法 人員難以追查該詐欺罪所得財物，而掩飾詐欺集團所犯詐欺 罪犯罪所得之去向，竟仍不違背其本意，基於幫助洗錢及幫 助詐欺取財之犯意，於民國111年4月至6月間不詳時間，將 其所申請之國泰世華商業銀行帳號000-000000000000號帳戶 及連同其名下之第一商業銀行帳戶（與本案無關，不贅述） 之網路銀行帳號、密碼告知真實姓名、年籍不詳，綽號「小 八」之某詐欺集團成員，嗣詐欺集團成員取得上開國泰世華 商業銀行帳戶之資訊後，即共同意圖為自己不法之所有，基 於詐欺取財之犯意聯絡，於附表所示之時間，以附表所示之 詐欺手法詐騙附表所示之人，致該人陷於錯誤，而匯款附表 所示金額至附表所示帳戶內，該詐欺集團成員再將款項轉帳 一空，而掩飾上開詐欺取財罪犯罪所得之去向。嗣因附表所 示之人察覺有異而報警處理，始循線查悉上情。案經附表所 示之人訴由臺南市政府警察局新營分局報告偵辦。二、證據：被告鄭智仁於本署111年度偵字第42254、46707、471 38、48674、49110號案件中之供述、被告上開國泰世華商業 銀行帳戶基本資料及交易明細、證人即告訴人韓正宏於警詢 時之證述暨所提出之LINE聊天對話內容截圖、本署檢察官11 1年度偵字第42254、46707、47138、48674、49110號起訴書 。
三、所犯法條：核被告鄭智仁所為，係犯刑法第30條第1項前段 、洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢及刑法第30條第1項前 段、第339條第1項之幫助詐欺取財等罪嫌。四、併案理由：被告因交付上開第一商業銀行帳戶而於前揭時間 涉有幫助洗錢、詐欺之罪嫌，前經本署檢察官以111年度偵 字第42254、46707、47138、48674、49110號起訴，現由貴 院審理中（尚未分案），有被告之該案起訴書在卷足憑，茲 因被告係同時交付前案之第一商業銀行帳戶網路銀行之帳號 密碼與本案國泰世華商業銀行帳戶網路銀行之帳號密碼，此 業據被告於前案偵訊中所自承，本案與前案之犯罪事實為同 一交付帳戶之行為，被告所為與前案核屬一行為觸犯數同一 罪名侵害數法益之同種想像競合犯之裁判上一罪關係，為法 律上同一案件，爰移送貴院併案審理。
此 致
臺灣桃園地方法院
中 華 民 國 111 年 12 月 23 日 檢 察 官 彭師佑所犯法條：
刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表
編號 被害人 詐騙時間 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 （新臺幣） 匯入帳戶 相關卷證 1 韓正宏 （提告） 111年5月間某日起 詐欺集團成員以通訊軟體LINE佯以加入投資群組以投資股票獲利云云，致韓正宏陷於錯誤而依指示轉帳（轉出帳號末5碼：55199）匯款。 111年5月20日上午10時11分許 3萬元 國泰世華商業銀行帳戶 111偵50487
附件四
臺灣桃園地方檢察署檢察官移送併辦意旨書
112年度偵字第4709號
被 告 鄭智仁 男 45歲（民國00年00月00日生） 住○○市○○區○○路000號 （現於法務部○○○○○○○○執行
觀察勒戒中）
國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺案件，應與貴院刑事庭審理案件（112年度審金訴字第21號）併案審理，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
一、犯罪事實：鄭智仁能預見一般人取得他人金融機構帳戶之行 為，常與財產犯罪之需要密切相關，且可能淪為他人實行詐 欺犯罪之工具，仍基於幫助詐欺集團向不特定人詐欺取財及
幫助洗錢之不確定故意，於民國111年4月至6月間不詳時間 ，將其所申請之第一商業銀行帳號000-00000000000號帳戶 （下稱一銀帳戶）之提款卡、密碼及網路銀行帳號、密碼， 交付予真實姓名年籍不詳之詐欺集團成員。嗣詐欺集團成員 取得上開一銀帳戶資訊後，即意圖為自己不法之所有，基於 詐欺取財之犯意聯絡，於111年3月1日以Line通訊軟體加入 古文德為好友，佯稱可參加投資獲利等語，致古文德陷於錯 誤，分別於111年5月19日12時4分、12時10分許，匯款新臺 幣(下同)5萬元、5萬元至上開一銀帳戶，旋遭詐欺集團成員 提領。
二、證據：
㈠告訴人古文德於警詢中之指述。
㈡警局受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制 通報單、告訴人與詐騙集團成員之LINE對話紀錄截圖照片。 ㈢一銀帳戶開戶個人資料及交易明細表1份。
㈣本署檢察官111年度偵字第42254、47138、48674、49110號等 起訴書1份。
三、所犯法條：
被告以幫助詐欺取財、洗錢等意思，參與詐欺取財及洗錢等 罪構成要件以外之行為，核其所為係犯刑法第339條第1項之 詐欺取財、洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢等罪嫌，且 為幫助犯。又被告以一提供帳戶之行為，同時涉犯上開2罪， 為想像競合犯，請依刑法第55條規定，從一重之一般洗錢罪 處斷。再被告為幫助犯，請審酌依刑法第30條第2項規定按 正犯之刑減輕之。
四、併案理由：
被告前因提供相同一銀帳戶資料涉嫌幫助詐欺等案件，經本 署檢察官以111年度偵字第42254號等提起公訴，現由貴院（ 佑股）以111年度審金訴字第21號案件審理中(下稱前案)， 有全國刑案資料查註表1份在卷足憑。本件同一被告提供上 開帳號所涉詐欺等罪嫌，與前案具有事實上同一關係，為前 案起訴效力所及，是請予併案審理。
五、報告機關另認告訴人於111年5月20日9時38分許，亦匯款5萬 元至上開一銀帳戶，而認被告涉有幫助詐欺等罪嫌。然稽之 一銀帳戶交易明細表，並無該筆匯款交易紀錄，且依卷內新 北市政府警察局汐止分局社后派出所受理詐騙帳戶通報警示 簡便格式表(通報時間111年07月04日21時25分)，告訴人該 筆匯款帳戶為中國信託商業銀行帳號000000000000號(下稱 中國信託帳戶)，係另案被告盧怡慧所有等節，有臺灣士林 地方檢察署111年度偵字第26250號不起訴處分書可參，是該
中國信託帳戶並非被告所提供，報告機關應有誤會，附此敘 明。
此 致
臺灣桃園地方法院
中 華 民 國 112 年 2 月 10 日 檢察官 楊挺宏
所犯法條：
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附件五
臺灣桃園地方檢察署檢察官移送併辦意旨書
112年度偵字第3359號
被 告 鄭智仁 男 45歲（民國00年00月00日生） 住○○市○○區○○路000號 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，認應與貴院審理案件（本署檢察官起訴案號：111年度偵字第42254、46707、47138、48674、49110號，貴院審理案號：112年度審金訴字第21號「佑」股）併案審理，茲將犯罪事實、證據及所犯法條與併案理由分述如下：
一、犯罪事實：鄭智仁明知金融機構存摺帳戶為個人信用之表徵 ，且任何人均可自行到金融機構申請開立存款帳戶而無特別 之窒礙，並可預見將自己所有之金融帳戶提款卡、密碼及網 路銀行帳號、密碼等資料提供他人時，極可能供詐欺集團作
為人頭帳戶，用以匯入詐欺贓款後，再利用卡片提領或網路 銀行轉帳功能，將詐欺犯罪所得之贓款提領或轉出，使執法 人員難以追查該詐欺罪所得財物，而掩飾詐欺集團所犯詐欺 罪犯罪所得之去向，竟仍不違背其本意，基於幫助洗錢及幫 助詐欺取財之犯意，於民國111年4月至6月間不詳時間，將 其所申請之第一商業銀行帳號000-00000000000號帳戶連同 其名下之國泰世華商業銀行帳戶（與本案無關，不贅述）之 網路銀行帳號、密碼告知真實姓名、年籍不詳，綽號「小八 」之某詐欺集團成員，嗣詐欺集團成員取得上開第一商業銀 行帳戶之資訊後，即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺 取財之犯意聯絡，於附表所示之時間，以附表所示之詐欺手 法詐騙附表所示之人，致該人陷於錯誤，而匯款附表所示金 額至附表所示帳戶內，該詐欺集團成員再將款項轉帳一空， 而掩飾上開詐欺取財罪犯罪所得之去向。嗣因附表所示之人 察覺有異而報警處理，始循線查悉上情。案經附表所示之人 訴由桃園市政府警察局中壢分局報告偵辦。
二、證據：被告上開第一商業銀行帳戶基本資料及交易明細、證 人即告訴人朱啟麟於警詢時之證述暨所提出之LINE聊天對話 內容截圖、本署檢察官111年度偵字第42254、46707、47138 、48674、49110號起訴書。
三、所犯法條：核被告鄭智仁所為，係犯刑法第30條第1項前段 、洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢及刑法第30條第1項前 段、第339條第1項之幫助詐欺取財等罪嫌。四、併案理由：被告因交付上開第一商業銀行帳戶而於前揭時間 涉有幫助洗錢、詐欺之罪嫌，前經本署檢察官以111年度偵 字第42254、46707、47138、48674、49110號起訴，現由貴 院（臺灣桃園地方法院）以112年度審金訴字第21號（佑股 ）洗錢防制法案件審理中，有被告之該案起訴書、全國刑案 資料查註表在卷足憑，茲因本案與前案之犯罪事實為同一帳 戶之行為，被告所為就告訴人朱啟麟部分與前案之被害人部 ，核屬一行為觸犯數同一罪名侵害數法益之同種想像競合犯 之裁判上一罪關係，為法律上同一案件，爰移送貴院併案審 理。
此 致
臺灣桃園地方法院
中 華 民 國 112 年 1 月 10 日 檢 察 官 彭師佑所犯法條：
刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，
亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表
編號 被害人 詐騙時間 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 （新臺幣） 匯入帳戶 相關卷證 1 朱啟麟 （提告） 111年5月間某日起 詐欺集團成員以臉書、通訊軟體LINE佯以加入投資群組以投資股票獲利云云，致朱啟麟陷於錯誤而依指示轉帳（轉出帳號末5碼：55199）匯款。 111年5月18日9時59分許 5萬元 第一商業銀行帳戶 112偵3359
附件六