臺灣新北地方法院刑事簡易判決
112年度金簡字第173號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 曾淑卿
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（110年
度偵字第43689號）及移送併辦（110年度偵字第36720號），經
被告自白犯罪，本院認宜以簡易判決處刑，經合議庭裁定由受命
法官改依簡易程序進行，並判決如下：
主 文
曾淑卿幫助犯一般洗錢罪，處有期徒刑3月，併科罰金新臺幣4萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣1,000元折算1日。 事實及理由
一、本件犯罪事實及證據，除起訴書犯罪事實欄第21至22行「9 萬986元」之記載更正為「9萬9,986元」，另證據部分增列 「被告曾淑卿於本院準備程序中之自白」（見本院金訴字卷 第132至133頁）外，其餘均引用如附件一起訴書及附件二併 辦意旨書的記載。
二、論罪科刑：
（一）被告將其國泰世華商業銀行帳號0000000000000號帳戶（ 下稱本案帳戶)之存摺、提款卡及密碼（下合稱金融資料 ）交付與綽號為「王子」之不詳詐欺集團成員，並依指示 預先在本案帳戶設定5個約定轉入帳戶，讓該等不詳詐欺 集團成員可以詐騙如附件一所示告訴人蔡嘉駿及附件二所 示告訴人徐偉盛（下分別逕稱其名，合稱告訴人等），使 告訴人等分別於附件一、附件二犯罪事實欄所示時間，將 如附件一、附件二犯罪事實欄所示金額匯入本案帳戶，再 由該等不詳詐欺集團不詳成員分別將該等款項轉匯一空， 以便於隱匿詐欺所得款項。是被告的行為，幫助他人遂行 詐欺犯罪，也幫助他人隱匿詐欺犯罪所得的去向，構成刑 法第30條第1項、刑法第339條第1項之幫助詐欺取財罪及 刑法第30條第1項、洗錢防制法第14條第1項之幫助一般洗 錢罪。
（二）被告上開行為同時構成2個幫助詐欺取財罪及2個幫助一般 洗錢罪，屬一行為觸犯數罪名之想像競合犯，應依刑法第 55條前段規定，從較重之幫助洗錢罪處斷。
（三）被告幫助他人犯洗錢罪，是刑法第30條第1項所定的幫助
犯，考量被告並非最終下手實施犯罪之人，法律上的可責 性較低，可依刑法第30條第2項之規定，就其所犯幫助洗 錢罪予以減輕其刑。
（四）洗錢防制法第16條第2項規定：「犯前二條之罪，在偵查 或審判中自白者，減輕其刑。」此一規定，解釋上在幫助 犯也應該有其適用。因此，考量被告在本院準備程序時自 白犯罪（見本院金訴字卷第132至133頁），可依上開規定 就其幫助洗錢罪再予以減輕其刑，並依法遞減之。（五）爰以行為人之責任為基礎，審酌被告提供金融機構帳戶予 他人作為詐欺犯罪匯款之用，幫助掩飾犯罪贓款去向，造 成偵查犯罪之困難，使幕後犯罪人得以逍遙法外，危害社 會治安，所為實不足取，再考量被告所為僅是提供帳戶， 犯罪情節並不嚴重，併參酌被告雖於本院準備程序中坦承 所犯，然終非於偵查程序第一時間即能知所反省，且被告 亦未與告訴人等達成和解，取得告訴人等的原諒，僅能認 被告犯後態度尚可，復量以被告造成告訴人等共計新臺幣 （下同）32萬4,227元（計算式：9萬9,986元＋9萬4,356元 ＋9,999元＋1萬9,985元＋4萬9,912元＋4萬9,989元＝32萬4,22 7元）的損失，所造成損害非輕；最後衡諸被告自承國中 肄業的智識程度，之前從事餐飲業，已婚、無須扶養任何 人之家庭及經濟狀況（見本院金訴字卷第133頁）等一切 情狀，量處如主文所示之刑，並諭知罰金易服勞役之折算 標準。
三、沒收：
被告於本院準備程序中表示略為：我沒有領到薪水等語（見 本院金訴字卷第132頁），而本案無證據可以證明被告實際 上有獲取報酬的事實，依有疑唯利被告原則，應認被告提供 本案帳戶金融資料及協助設定5個約定轉入帳戶的行為，實 際上並未取得報酬，自無庸就犯罪所得宣告沒收，附此敘明 。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，逕以 簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，得自收受送達之日起20日內向本院提出上訴 狀（應附繕本），上訴於本院第二審合議庭。
本案經檢察官范孟珊偵查起訴及移送併辦，由檢察官林佳勳到庭執行公訴。
中 華 民 國 112 年 5 月 16 日 刑事第十六庭 法 官 薛巧翊
上列正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於送達後20日內敘明上訴理由，向本院提出上
訴狀，上訴於本院第二審合議庭 (應附繕本) 。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書「切勿逕送上級法院」。
書記官 黃伊媺
中 華 民 國 112 年 5 月 16 日附錄本判決論罪科刑法條：
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附件一：
臺灣新北地方檢察署檢察官起訴書
110年度偵字第43689號
被 告 曾淑卿 女 45歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○街0巷00號5樓 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，已經偵查終結，認應該提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、曾淑卿明知金融機構帳戶資料係供個人使用之重要理財及交易工 具，關係個人財產及信用之表徵，並可預見提供自己之金融帳 戶予他人使用，常與詐欺等財產犯罪密切相關，可能掩飾他 人詐欺犯罪所得財物，被犯罪集團利用以作為人頭帳戶，遂行 詐欺犯罪，藉此躲避警方追查，竟仍基於縱掩飾他人詐欺犯 罪所得去向、他人持其金融帳戶以為詐欺犯罪工具，均無違 反其本意之掩飾他人詐欺犯罪所得去向及幫助詐欺取財之不 確定故意，於民國109年4月19日某時，依真實姓名年籍不詳 、臉書暱稱「王子」、自稱「劉怡君」之人指示，在新北市 ○○區○○路000號國泰世華商業銀行雙和分行，將其所申辦使 用之國泰世華商業銀行帳號000-0000000000000號帳戶（下 稱國泰帳戶）設定5個約轉帳戶，並將該帳戶之存摺、提款
卡與密碼，當面交付予「王子」，表示容任該人或其所屬詐 欺集團成員使用上開帳戶，以行不法之事。嗣該詐欺集團所屬 成員取得曾淑卿之國泰帳戶資料後，共同意圖為自己不法之所 有，於110年5月1日17時54分許起，假冒CHECK2CHECK與中國 信託商業銀行客服人員之身分，撥打電話向蔡嘉駿佯稱：誤 將其加為會員，將每月扣款，需依指示操作自動櫃員機取消 云云，致蔡嘉駿陷於錯誤，於110年5月1日18時22分許、同日 18時25分許、同日18時43分許、同日19時1分許，分別匯款 新臺幣（下同）9萬986元、9萬4356元、9999元、1萬9985元 至曾淑卿國泰銀行帳戶內，旋遭轉匯一空，以此方式掩飾或 隱匿犯罪所得來源及去向，並意圖使他人逃避刑事追訴，而移 轉犯罪所得。嗣蔡嘉駿發覺有異，報警循線查悉上情。二、案經蔡嘉駿訴由新北市政府警察局中和分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實
編號 證據名稱 待證事實 1 被告曾淑卿於偵查中之供述 坦承於上揭時、地將其所有之國泰銀行帳戶設定5個約轉帳戶後，將該帳戶之存摺、提款卡與密碼當面交予「劉怡君」之事實。 2 告訴人蔡嘉駿於警詢時之指訴 證明其於上揭時間，遭真實身分不詳之人以上揭方式施用詐術，而匯款上揭款項至被告國泰銀行帳戶之事實。 3 被告國泰銀行帳戶開戶資料與交易明細、告訴人之報案資料、告訴人提供之匯款紀錄、來電紀錄各1份 證明告訴人於上揭時間，遭真實身分不詳之人以上揭方式施用詐術，而匯款上揭款項至被告國泰銀行帳戶，旋遭轉匯一空之事實。 4 國泰世華商業銀行存匯作業管理部111年1月6日國世存匯作業字第1110001174號函暨所附掛失紀錄、111年4月18日國世存匯作業字第1110061668號函暨所附往來資料1份 證明被告於上揭時間將其所有之國泰帳戶設定5個約轉帳戶，且於告訴人匯款後，被告並無掛失補發存摺、提款卡之紀錄之事實。 5 臺灣苗栗地方法院110年度苗簡字第280號判決書、刑案資料查註紀錄表各1份 證明被告前因幫助詐欺案件，遭法院判決有罪之事實。 二、按行為人提供金融帳戶提款卡及密碼供他人使用，嗣後被害人 雖匯入款項，然此時之金流仍屬透明易查，在形式上無從合法 化其所得來源，未造成金流斷點，尚不能達到掩飾或隱匿特定犯 罪所得之來源、去向及所在之作用，須待款項遭提領後，始產 生掩飾、隱匿之結果。故而，行為人提供金融帳戶提款卡及密 碼，若無參與後續之提款行為，即非洗錢防制法第2條第2款所 指洗錢行為，無從成立一般洗錢罪之直接正犯；又金融帳戶乃 個人理財工具，依我國現狀，申設金融帳戶並無任何特殊限制 ，且可於不同之金融機構申請多數帳戶使用，是依一般人之社 會通念，若見他人不以自己名義申請帳戶，反而收購或借用別人 之金融帳戶以供使用，並要求提供提款卡及告知密碼，則提 供金融帳戶者主觀上如認識該帳戶可能作為對方收受、提領特 定犯罪所得使用，對方提領後會產生遮斷金流以逃避國家追訴 、處罰之效果，仍基於幫助之犯意，而提供該帳戶之提款卡 及密碼，以利洗錢實行，仍可成立一般洗錢罪之幫助犯(最高法 院108年台上大字第3101號刑事裁定參照)。查被告提供上開帳 戶提款卡予真實姓名、年籍不詳之人，固非屬洗錢防制法第2 條所稱之洗錢行為，不成立一般洗錢罪之正犯；然被告智識正常 且有社會經驗，主觀上當有認識該帳戶可能作為收受、提領特 定犯罪所得使用，他人提領後會產生遮斷資金流動軌跡以逃避 國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意而提供，則應成 立幫助犯一般洗錢罪。
三、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之 幫助犯詐欺取財罪嫌，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制
法第14條第1項之幫助一般洗錢罪嫌。被告以一行為同時觸犯 前開2罪嫌，為想像競合犯，應依刑法第55條之規定，從一 重論以幫助一般洗錢罪嫌。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣新北地方法院
中 華 民 國 111 年 4 月 28 日 檢 察 官 范孟珊本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 111 年 6 月 6 日 書 記 官 吳振語
附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附件二：
臺灣新北地方檢察署檢察官併辦意旨書
110年度偵字第36720號
被 告 曾淑卿 女 46歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○街0巷00號5樓 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，應移由臺灣新北地方法院併案審理，茲敘述犯罪事實及證據並所犯法條如下：一、犯罪事實：
曾淑卿明知金融機構帳戶資料係供個人使用之重要理財及交易工
具，關係個人財產及信用之表徵，並可預見提供自己之金融帳 戶予他人使用，常與詐欺等財產犯罪密切相關，可能掩飾他 人詐欺犯罪所得財物，被犯罪集團利用以作為人頭帳戶，遂行 詐欺犯罪，藉此躲避警方追查，竟仍基於縱掩飾他人詐欺犯 罪所得去向、他人持其金融帳戶以為詐欺犯罪工具，均無違 反其本意之幫助掩飾他人詐欺犯罪所得去向及幫助詐欺取財 之不確定故意，於民國109年4月19日某時，依真實姓名年籍 不詳、臉書暱稱「王子」、自稱「劉怡君」之人指示，在新 北市○○區○○路000號國泰世華商業銀行雙和分行，將其所申 辦使用之國泰世華商業銀行帳號000-0000000000000號帳戶 （下稱國泰帳戶）設定5個約轉帳戶，並將該帳戶之存摺、 提款卡與密碼，當面交付予「王子」，表示容任該人或其所 屬詐欺集團成員使用上開帳戶，以行不法之事。嗣該詐欺集團 所屬成員取得曾淑卿之國泰帳戶資料後，共同意圖為自己不法 之所有及洗錢之犯意，於110年5月1日19時26分許起，假冒為 巧朵恰克網路賣場客服人員及郵局人員等身分，撥打電話向 徐偉盛佯稱：因工作人員設定錯誤，將每月扣款，需依指示 操作自動櫃員機取消云云，致徐偉盛陷於錯誤，先後於110年 5月1日20時3分許、同日20時8分許，分別匯款新臺幣（下同 ）4萬9912元、4萬9989元至曾淑卿國泰銀行帳戶內，旋遭轉 匯一空，以此方式掩飾或隱匿犯罪所得來源及去向，並意圖使 他人逃避刑事追訴，而移轉犯罪所得。嗣徐偉盛發覺有異， 報警循線查悉上情。案經徐偉盛訴由新北市政府警察局中和 分局報告偵辦。
二、證據：
㈠被告曾淑卿於偵查中之供述。
㈡告訴人徐偉盛於警詢時之指訴。
㈢被告曾淑卿國泰帳戶之開戶基本資料與對帳單及帳戶交易 明細、告訴人徐偉盛提供之匯款資料截圖。
㈣本案相關受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、內政部警政 署反詐騙諮詢專線紀錄表、金融機構聯防機制通報單各1 份。
三、所犯法條：核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339 條第1項之幫助犯詐欺取財罪嫌，以及刑法第30條第1項前段 、洗錢防制法第14條第1項之幫助一般洗錢罪嫌。被告以一 行為同時觸犯前開2罪，為想像競合犯，應依刑法第55條之 規定，從一重論以幫助一般洗錢罪。
四、併辦理由：被告前因提供國泰帳戶予他人而涉嫌違反洗錢防 制法等案件，由本署檢察官以110年度偵字第43689號提起公 訴，現由臺灣新北地方法院以111年金訴字995號(任股)審理
中，有上開案件起訴書、全國刑案資料查註表各1份在卷足 憑。經查，被告本件犯行與前揭案件，係交付同一金融帳戶 而幫助他人詐欺不同被害人，屬一行為侵害數法益，二者間 具有想像競合犯之裁判上一罪關係，應為前案起訴效力所及 ，自應移送併案審理。
此 致
臺灣新北地方法院
中 華 民 國 111 年 7 月 8 日 檢 察 官 范孟珊本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 111 年 7 月 15 日 書 記 官 楊依靜
附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。