臺灣新北地方法院刑事判決
111年度金訴字第1631號
111年度金訴字第1711號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 戴昌葳
許仁豪
林岳欣
許誌明
上 一 人
選任辯護人 王崇宇律師
被 告 徐文聰
指定辯護人 林志揚律師(義務辯護)
被 告 簡銘毅
(另案於法務部矯正署臺北監獄臺北分監執行中)
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（111年
度偵字第5900號、111年度偵字第5901號、111年度偵字第5902號
、111年度偵字第10968號、111年度偵字第10969號、111年度偵
字第12357號、111年度偵字第13103號、111年度偵字第24863號
），及追加起訴(111年度偵字第24863號)，本院判決如下：
主 文
Ｂ○○犯如附表四編號1、3至17、19至24「主文」欄所示之罪，各處如附表四編號1、3至17、19至24「主文」欄所示之刑。應執行有期徒刑肆年。
卯○○犯如附表四編號2、12、18「主文」欄所示之罪，各處如附表四編號2、12、18「主文」欄所示之刑。應執行有期徒刑壹年捌月。
庚○○犯如附表四編號3、4、7、13、14「主文」欄所示之罪，各處如附表四編號3、4、7、13、14「主文」欄所示之刑。如附表四編號4、7、13、14所示所處有期徒刑不得易科罰金、得易服社會勞動部分，應執行有期徒刑壹年肆月。罰金刑部分應執行罰金新臺幣陸萬元，如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。辰○○犯如附表四編號23、24「主文」欄所示之罪，各處如附表四編號23、24「主文」欄所示之刑。應執行有期徒刑壹年陸月。徐文聰犯如附表四編號5、6、14至16「主文」欄所示之罪，各處如附表四編號5、6、14至16「主文」欄所示之刑。應執行有期徒刑壹年拾月。未扣案之犯罪所得新臺幣壹仟元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
簡銘毅犯如附表四編號2、3、10、17、21、22「主文」欄所示之罪，各處如附表四編號2、3、10、17、21、22「主文」欄所示之刑。應執行有期徒刑壹年拾月。
卯○○被訴如附表四編號10、11部分無罪。庚○○被訴如附表四編號16部分無罪。
辰○○被訴如附表四編號1部分無罪。
Ｂ○○、簡銘毅被訴如附表五部分免訴。
Ｂ○○被訴如附表一編號2、18部分公訴不受理。 事 實
Ｂ○○於民國110年7月19日前之某時加入真實姓名年籍不詳之人所組成三人以上，以實施詐術為手段，具有持續性、牟利性及結構性之詐欺集團犯罪組織（下稱本案詐欺集團，尚無積極證據足認該詐欺集團成員有未滿18歲之人)(另Ｂ○○所涉加重詐欺、參與犯罪組織等犯行，經臺灣桃園地方檢察署檢察官以110年度偵字第41796號、110年度偵字第43848號、111年度偵字第22319號提起公訴，於111年7月13日繫屬於臺灣桃園地方法院，由臺灣桃園地方法院以111年度金訴字第363號審理在案，嗣經臺灣桃園地方檢察署檢察官以111年度偵字第34693號追加公訴，本案並非首先繫屬），負責蒐集人頭帳戶資料交付詐欺集團成員作為詐欺取財及洗錢之犯罪工具使用，並向車手收取提領詐欺所得之款項。依卯○○、庚○○、辰○○、徐文聰、簡銘毅之智識程度及一般社會生活之通常經驗，應可知悉近年來以虛設、借用或買賣人頭帳戶之方式，供詐欺者作為詐欺他人交付財物等不法用途之情事多有所聞，而金融機構帳戶係個人理財之重要工具，攸關個人財產、信用之表徵，應可預見將其等帳戶提供予他人，可能供詐欺者所用，便利詐欺者得多次詐騙不特定民眾將款項匯入該人頭帳戶，再將該犯
罪所得轉出，製造金流斷點，達到隱匿詐欺所得去向之結果，卯○○、庚○○、辰○○、徐文聰、簡銘毅竟基於縱令他人以其等所申辦之金融帳戶實行詐欺取財犯行、掩飾或隱匿詐欺犯罪所得去向、所在，均不違其等本意之幫助犯意，先提供附表一「第二層帳戶」欄所示帳戶之帳號與Ｂ○○使用，辰○○則提供附表一「第二層帳戶」欄所示帳戶之帳號與真實年籍不詳、通訊軟體LINE暱稱「黃莉萍」之人使用，Ｂ○○另向甲○○(所涉洗錢等犯行，業經本院裁定移送臺灣桃園地方法院合併審理)取得其所申設附表一「第二層帳戶」欄所示帳戶之帳號。嗣Ｂ○○所屬詐欺集團成員取得上開帳戶後，即意圖為自己不法之所有，基於共同詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，分別於附表一「詐欺時間及詐欺方式」欄所示時間、方式，向附表一「告訴人/被害人」欄所示之人施行詐術，致其等陷於錯誤，於附表一「匯款時間」欄所示時間，將附表一「匯款金額」欄所示金額匯入附表一「第一層帳戶」欄所示帳戶內，復由本案詐欺集團之不詳成員於附表一「轉匯時間」欄所示時間，將附表編號一「轉匯金額」欄所示金額，輾轉匯入卯○○、庚○○、辰○○、徐文聰、簡銘毅、甲○○所申設如附表一「第二層帳戶」欄所示帳戶，Ｂ○○復指示卯○○、庚○○、徐文聰、簡銘毅代為提領詐欺贓款，通訊軟體LINE暱稱「黃莉萍」之人另指示辰○○代為提領詐欺贓款，而依卯○○、庚○○、辰○○、徐文聰、簡銘毅之智識經驗，應可預見委由他人提款，常與詐欺取財之財產犯罪密切相關，且提領款項之目的係在於取得詐欺所得贓款及掩飾其他詐欺集團成員犯行，卯○○、辰○○、徐文聰、簡銘毅竟基於縱令他人以其所申辦之金融帳戶實行詐欺取財犯行、隱匿詐欺犯罪所得去向之結果，亦不違背其本意之三人以上共同詐欺取財及洗錢之不確定故意；庚○○則自單純提供帳戶之幫助犯意，提升犯意而基於縱使發生他人因受騙致財產受損、隱匿詐欺犯罪所得去向之結果，亦不違背其本意之詐欺取財及洗錢之不確定故意，分別於附表二「提款時間」欄所示時間，前往附表二「提款地點」欄所示地點，各自提領匯入其等所提供附表一「第二層帳戶」欄所示帳戶內如附表二「提領金額」欄所示款項，並將提領款項交與Ｂ○○，而以此方式製造金流之斷點，致無從追查前揭款項之去向、所在，而掩飾、隱匿上開詐欺犯罪所得。
理 由
甲、有罪部分
壹、程序事項
按被告以外之人於審判外之陳述，雖不符刑事訴訟法第159 條之1至第159條之4之規定，而經當事人於審判程序同意作 為證據，法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認 為適當者，亦得為證據，刑事訴訟法第159條之5第1項定有
明文。查本判決所引用以下審判外作成之相關供述證據，公 訴人、被告Ｂ○○、卯○○、庚○○、簡銘毅、被告辰○○、徐文聰 及其等辯護人於本院審理程序均表示同意有證據能力(見本 院111金訴1631卷二第79頁、第240頁)，本院審酌上開供述 證據資料作成或取得時狀況，並無違法不當及證明力明顯過 低之瑕疵，認以之作為證據應屬適當；其餘資以認定本案犯 罪事實之非供述證據，亦查無違反法定程序取得之情形，依 刑事訴訟法第158條之4之反面解釋，亦有證據能力。貳、實體事項
一、認定犯罪事實所憑之證據及理由：
㈠關於詐騙贓款由附表一「第一層帳戶」欄所示帳戶，轉匯至 附表一「第二層帳戶」欄所示帳戶金流之認定： 按數名被害人遭詐欺之款項匯入第一層人頭帳戶後，已難就 該人頭帳戶之餘額釐清係何名被害人之款項，如再有轉匯至 第二層人頭帳戶之情形，第二層人頭帳戶所有人或第二層人 頭帳戶之提領車手，若成立詐欺或洗錢罪之幫助犯或正犯， 應如何劃定其罪責範圍，實非無疑。舉例而言，如3名被害 人依序分別匯款新臺幣(下同)20,000元、30,000元、40,000 元至第一層人頭帳戶後，該第一層人頭帳戶又轉匯其中10,0 00元至第二層人頭帳戶，則此時如僅因款項匯入第一層人頭 帳戶後難以釐清，而逕認第二層人頭帳戶所有人或第二層人 頭帳戶之提領車手應對3名被害人均負相關罪責，實有過當 ，惟若由法院任意選定該10,000元屬於何名被害人之款項， 亦非妥當，執此，為避免罪責過當及法院恣意選定被告責任 範圍，認於第一層人頭帳戶款項轉匯至第二層人頭帳戶時， 除匯入及轉出款項金額緊接且明確可特定外，應採先進先出 之原則。據此，關於附表一所示各告訴人、被害人受騙後將 款項匯至附表一所示「第一層帳戶」欄所示帳戶後，各該款 項所轉匯「第二層帳戶」之戶名及帳號，被告卯○○、庚○○、 辰○○、徐文聰、簡銘毅及甲○○繼而提款之時間、金額等事項 ，有如附表一、二所示誤載之處，爰補充更正如附表一、二 所示(起訴書、追加起訴書附表相同，本判決各該附表提及 起訴書、追加起訴書附表時，以下均簡稱為起訴書)，合先 敘明。
㈡被告卯○○、庚○○、辰○○、徐文聰、簡銘毅部分： 上揭犯罪事實，業據被告卯○○、庚○○、辰○○、徐文聰、簡銘 毅於本院準備程序及審理時坦承不諱(見本院111金訴1631卷 一第140至144頁、第228至230頁；本院111金訴1631卷二第8 0至81頁、第84頁、第240至241頁)，且據證人甲○○於警詢及 偵訊時、證人即附表一「告訴人/被害人」欄所示各告訴人
、被害人於警詢時證述明確，復有如附表三「證據」欄所示 證據在卷可資佐證。綜上，足徵被告卯○○、庚○○、辰○○、徐 文聰、簡銘毅上開任意性之自白均與事實相符，應堪採信。 本案事證已臻明確，被告卯○○、庚○○、辰○○、徐文聰、簡銘 毅犯行均堪以認定，俱應依法論科。
㈢被告Ｂ○○部分：
訊據被告Ｂ○○固矢口否認有何上開加重詐欺取財及洗錢之犯 行，於本院準備程序時辯稱：伊不認識被告卯○○、庚○○、辰 ○○、徐文聰、簡銘毅，且未向被告卯○○、庚○○、辰○○、徐文 聰、簡銘毅、甲○○收取帳戶，並指示其等提款後交與伊；伊 有欠甲○○錢，甲○○、被告卯○○、庚○○、辰○○、徐文聰、簡銘 毅為了釣伊出來，所以誣指伊指示其等提供帳戶及提款，員 警戊○○稱甲○○有至派出所詢問伊有無至派出所製作筆錄云云 ，然查：
⒈稽之被告Ｂ○○於111年3月8日警詢時辯稱：因為伊欠王國懿賭 債約100多萬元，伊跑路躲起來，王國懿找不到伊，就跟車 手庚○○、甲○○、辰○○、簡銘毅說若被警察抓到，就說是伊叫 他們領錢並將錢交給伊，王國懿想利用警察騙伊出面，這些 都是桃園分局偵查隊戊○○跟伊說的；伊朋友許祖銘、李育賢 也跟伊說過王國懿叫所屬詐欺集團車手被抓時，都說是伊指 使的云云(見111偵10968卷第8頁至第8頁反面)；於同日偵訊 時辯稱：伊積欠王國懿賭債好幾百萬，伊還不出錢跑路，伊 聽許祖銘、李育賢說王國懿參與詐騙，叫下面的人如果被警 察抓就說是伊指使云云(見111偵10968卷第20頁反面)；於同 日本院羈押庭訊問時辯稱：伊欠王國懿賭債跑路，王國懿為 了把伊騙出來，叫車手指認伊，承辦員警也有說這些人想要 把伊騙出去；甲○○與王國懿都是太陽會組織成員云云(見本 院111聲羈92卷第33頁)；於111年12月22日本院準備程序辯 稱：伊打線上娛樂城輸甲○○錢約幾萬元，而與甲○○有金錢糾 紛，伊因此跑路；伊認為因伊積欠甲○○錢，所以他們一致講 伊；幫伊製作筆錄的員警說甲○○有去派出所找伊，看伊有沒 有要去做筆錄，甲○○、卯○○、庚○○、辰○○、徐文聰、簡銘毅 為了把伊釣出來，所以指稱將帳戶交給伊，並依伊指示提款 後，將款項轉交與伊；伊之前筆錄會講王國懿是因為伊也積 欠王國懿幾萬元賭債，伊不清楚甲○○與王國懿是否認識，伊 是聽黃彥閔說甲○○叫很多車手指認伊；伊積欠甲○○、王國懿 之賭債金額至少都幾十萬元云云(見本院111金訴1631卷一第 145至147頁)，可見被告Ｂ○○就其積欠甲○○抑或王國懿賭債之 金額，被告卯○○、庚○○、辰○○、徐文聰、簡銘毅、甲○○誣指 其指示其等提供帳戶、提款及轉交款項究係因其積欠甲○○抑
或王國懿賭債等節，前後辯詞不一致，已見其虛，殊難信實 。
⒉又被告卯○○、庚○○、徐文聰、簡銘毅分別依被告Ｂ○○之指示， 提供附表一「第二層帳戶」欄所示帳戶資料與被告Ｂ○○，並 依其指示提款後，將款項轉交與被告Ｂ○○；被告辰○○則係依 通訊軟體LINE暱稱「黃莉萍」之人之指示，提供附表一「第 二層帳戶」欄所示帳戶資料與「黃莉萍」使用，並依其指示 提款後，將款項轉交與被告Ｂ○○等節，分據被告卯○○、庚○○ 、辰○○迭於警詢、偵訊、本院準備程序及審理時、被告徐文 聰迭於偵訊、本院準備程序及審理時、被告簡銘毅於警詢、 本院準備程序及審理時、甲○○於警詢及偵訊時證述明確(見1 11偵5900卷第5至7頁、第8頁反面至第9頁、第95頁；111偵5 901卷第4頁反面至第8頁、第9頁反面、第103至104頁；111 偵5902卷第5至9頁、第115至116頁；111偵12357卷第155頁 反面；111偵10969卷第5頁反面至第8頁、第40頁至第40頁反 面；111偵24863卷第29頁反面至第31頁反面、第316至317頁 ；本院111審金訴173卷第97至98頁；本院111金訴1631卷一 第140至144頁、第229至230頁、第260至261頁；本院111金 訴1631卷二第80至85頁、第240至241頁；本院111訴1711卷 一第377至378頁)，歷次證述堅指不移，參以證人王國懿於 警詢時證稱：Ｂ○○於108年7、8月間主動透過Instagram聯繫 伊，表示其想要簽百家樂牌，可否開信用額度給他，之後Ｂ○ ○輸了35,000元不願還錢，伊事後請別人向Ｂ○○討錢，Ｂ○○才 請朋友先還錢給伊，Ｂ○○已還清賭債，伊與Ｂ○○已無恩怨或債 務糾紛；伊不認識車手庚○○、辰○○、甲○○、卯○○、簡銘毅等 人，沒有Ｂ○○所述因其積欠伊賭債180多萬元，伊為了逼Ｂ○○ 出面，而唆使旗下車手供稱係Ｂ○○指使一事等語(見111偵248 63卷第74至75頁)，核與證人即被告卯○○、庚○○、辰○○、徐 文聰、簡銘毅均一致證稱其等不認識王國懿乙情相符(見本 院111金訴1631卷一第81頁、第84頁、第142頁、第144頁、 第230頁、第261頁；本院111金訴1711卷一第378頁)，復佐 以被告卯○○、辰○○、徐文聰俱證述其等不認識甲○○等語明確 (見111偵5900卷第95頁；111偵12357卷第155頁反面；本院1 11金訴1631卷一第230頁、第261頁；本院111金訴1631卷二 第84頁)，證人甲○○亦證稱其僅認識被告庚○○，不認識被告 卯○○、辰○○、徐文聰、簡銘毅等語在卷(見111偵5902卷第11 6頁)，衡情證人王國懿既不認識被告卯○○、庚○○、辰○○、徐 文聰、簡銘毅及甲○○，被告卯○○、辰○○、徐文聰、簡銘毅亦 不認識甲○○，王國懿如何指示被告卯○○、庚○○、辰○○、徐文 聰、簡銘毅等人構陷被告Ｂ○○入罪，甲○○又如何唆使被告卯○
○、辰○○、徐文聰、簡銘毅，共同蓄意誣指被告Ｂ○○即為指揮 其等提供帳戶、提款及轉交提領款項之人，殊難想像。況酌 以證人戊○○亦到庭證稱：伊不認識王國懿，未曾向Ｂ○○說王 國懿為了逼其出面還賭債，而要求詐欺集團車手遭查獲時， 向警方供稱係Ｂ○○指示提款，並將提領款項交與Ｂ○○等語甚明 (見本院111金訴1631卷一第43頁)，益徵被告Ｂ○○辯稱被告卯 ○○、庚○○、辰○○、徐文聰、簡銘毅、甲○○係因其積欠王國懿 抑或甲○○賭債，而依王國懿或甲○○之唆使，誣陷其指示被告 卯○○、庚○○、辰○○、徐文聰、簡銘毅及甲○○交付帳戶、提款 及轉交款項與被告Ｂ○○收執云云，顯係事後推諉卸責之詞， 委無可採。
⒊綜上所述，被告Ｂ○○所執前揭辯解，核屬臨訟卸責之詞，本案 事證已臻明確，被告Ｂ○○犯行洵堪認定，亦應依法論科。二、論罪科刑：
㈠罪名：
⒈被告Ｂ○○負責為本案詐欺集團蒐集帳戶，並指揮車手提款及收 取車手提領款項，被告卯○○、庚○○、辰○○、徐文聰、簡銘毅 ，除分別提供金融帳戶與被告Ｂ○○、通訊軟體LINE暱稱「黃 莉萍」之人使用，並擔任本案詐欺集團車手，依被告Ｂ○○、 「黃莉萍」之指示提領受詐欺集團不詳成員詐騙之告訴人、 被害人所匯款項後，再將領得款項交付與被告Ｂ○○，彼此分 工，足認被告Ｂ○○、卯○○、庚○○、辰○○、徐文聰、簡銘毅與 其他詐欺集團成員間，係在合同意思範圍內，各自分擔犯罪 行為之一部，並相互利用他人之行為，以達遂行犯罪之目的 ，自應對全部所發生之結果，共同負責，且被告Ｂ○○主觀上 已知悉參與本案詐欺取財犯行之人尚有被告卯○○、庚○○、辰 ○○、徐文聰、簡銘毅；被告卯○○、簡銘毅主觀上均知悉彼此 均有為被告Ｂ○○提款而參與本案詐欺取財犯行；被告徐文聰 主觀上亦知悉參與本案詐欺取財犯行之人，另有被告Ｂ○○及 陪同被告Ｂ○○前來取款之人(見本院111金訴1631卷二第85頁 、第240至241頁)；又依被告辰○○所述，其係依通訊軟體LIN E暱稱「黃莉萍」之指示，於指定地點將提領款項轉交與在 指定地點等待被告辰○○之人，「黃莉萍」係透過LINE傳送訊 息敘述該人之特徵，待其將款項轉交與該人即被告Ｂ○○後， 被告辰○○須向「黃莉萍」回報其業將款項轉交與被告Ｂ○○(見 本院111金訴1631卷二第82頁)，而被告Ｂ○○亦否認其為通訊 軟體LINE暱稱「黃莉萍」帳號之使用者(見本院111金訴1631 卷一第145頁)，衡情若被告Ｂ○○即為通訊軟體LINE暱稱「黃 莉萍」之使用人，被告Ｂ○○理應無特地一人分飾兩角，先迂 迴使用通訊軟體LINE暱稱「黃莉萍」帳號指示被告辰○○提款
，嗣命被告辰○○將款項轉交被告Ｂ○○後，復向「黃莉萍」回 報之必要，再參以被告Ｂ○○使用社群軟體Telegram暱稱「娜 娜」帳號，指示被告卯○○領款及交付款項，嗣向被告卯○○收 取款項時，向被告卯○○表明其即為「娜娜」乙節，復據同案 被告卯○○供陳在卷(見111偵5900卷第95頁)，可見被告Ｂ○○並 無刻意掩飾其即為指示車手提款之人之習慣，堪認「黃莉萍 」與被告Ｂ○○客觀上應非同一人，且為被告辰○○主觀所認知 甚明；是核被告Ｂ○○、卯○○、辰○○、徐文聰、簡銘毅所為， 均構成刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財 罪。
⒉至被告庚○○固認識甲○○，且均有提供帳戶與被告Ｂ○○使用，並 依被告Ｂ○○之指示提領款項後，將提領款項轉交與被告Ｂ○○之 行為，惟參以被告庚○○供陳其不知道甲○○亦有提供帳戶與被 告Ｂ○○，並依其指示提款轉交款項等語(見本院111金訴1631 卷二第80至81頁)，與證人甲○○於警詢時證述其不知道被告 庚○○亦有提供帳戶與被告Ｂ○○及依其指示提款等語（見111偵 5902卷第9頁），互核相符，是以，被告庚○○是否知悉除自 身與被告Ｂ○○有參與本案犯行外，尚有甲○○共同為之，即非 無疑，依罪證有疑利於被告之原則，應為有利於被告庚○○之 認定，是核被告庚○○所為，係構成刑法第339條第1項之詐欺 取財罪。
⒊又按三人以上共同犯刑法第339條詐欺取財罪者，構成刑法第 339條之4第1項之罪，該條項為法定刑1年以上7年以下有期 徒刑之罪，屬洗錢防制法第3條第1款所規定之特定犯罪；刑 法第339條之詐欺取財罪，亦為洗錢防制法第3條第2款所規 定之特定犯罪。而洗錢防制法之立法目的，依同法第1條規 定，係在防範及制止因特定犯罪所得之不法財物或財產上利 益，藉由洗錢行為（例如經由各種金融機構或其他交易管道 ），使其形式上轉換成為合法來源，以掩飾或切斷其財產或 財產上利益來源與犯罪之關聯性，而藉以逃避追訴、處罰。 依洗錢防制法第2條：「本法所稱洗錢，指下列行為：一、 意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。二、掩飾或隱匿特定犯罪所 得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益 者。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得」之規定， 倘行為人意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，而將特定犯罪 所得直接消費處分，甚或交予其他共同正犯，而由共同正犯 以虛假交易外觀掩飾不法金流移動，即難認單純犯罪後處分 贓物之行為，仍應構成洗錢防制法第2條第1款或第2款之洗 錢行為，例如詐欺集團向被害人施用詐術後，為隱匿其詐欺
所得財物之去向，而令被害人將其款項轉入該集團所持有、 使用之人頭帳戶，並由該集團所屬之車手前往提領詐欺款項 得逞，檢察官如能證明該帳戶內之資金係本案詐欺之特定犯 罪所得，即已該當洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪（ 最高法院108年度台上字第1744號、第2500號判決意旨參照 ）。本案詐欺集團成員向告訴人、被害人施以詐術，令其等 陷於錯誤後，依照詐欺集團之指示，將款項匯入該詐欺集團 事先取得並掌控之人頭帳戶，並轉匯至被告卯○○、庚○○、辰 ○○、徐文聰、簡銘毅及甲○○提供之帳戶，再分別由被告卯○○ 、庚○○、辰○○、徐文聰、簡銘毅及甲○○提款後轉交與被告Ｂ○ ○，自非僅係取得犯罪所得，而係兼有洗錢防制法第2條第2 款之洗錢行為。被告Ｂ○○、卯○○、庚○○、辰○○、徐文聰、簡 銘毅所參與之提領、轉交款項及收取款項等事宜，作用在於 將該詐得款項，透過匯入人頭帳戶、由車手提領為現金、再 輾轉轉交詐欺集團之人收取後，客觀上得以切斷詐騙所得金 流之去向，阻撓國家對詐欺犯罪所得之追查，當屬洗錢防制 法第2條第2款之洗錢行為，應足確認。是以，被告Ｂ○○、卯○ ○、庚○○、辰○○、徐文聰、簡銘毅所為亦該當洗錢防制法第2 條第2款、第14條第1項所定一般洗錢罪。
⒋核被告Ｂ○○如附表一編號1、3至17、19至24所為、被告卯○○如 附表一編號2、12、18所為、被告辰○○如附表一編號23、24 所為、被告徐文聰如附表一編號5、6、14至16所為、被告簡 銘毅如附表一編號2、3、10、17、21、22所為，均係犯刑法 第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪及違反洗 錢防制法第2條第2款規定，而犯同法第14條第1項之一般洗 錢罪；核被告庚○○如附表一編號3、4、7、13、14所為，均 係犯刑法第339條第1項之詐欺取財罪及違反洗錢防制法第2 條第2款規定，而犯同法第14條第1項之一般洗錢罪。又本案 檢察官就附表一所示各告訴人、被害人遭詐騙部分，分別對 附表四「被告」欄之各該被告提起公訴暨追加起訴，至附表 一「未在起訴範圍」欄所載之被告，則非本案起訴範圍，併 此敘明。
⒌起訴意旨認被告卯○○、辰○○、徐文聰、簡銘毅所為僅涉犯刑 法第339條第1項之詐欺取財罪嫌，容有未洽，理由詳如前述 ，然因此部分起訴之事實與本院認定之犯罪事實之基本社會 事實同一，且本院已當庭告知被告卯○○、辰○○、徐文聰、簡 銘毅可能涉及之法條與罪名（見本院111金訴1631卷一第87 頁、第242頁），供其等攻擊防禦，爰依刑事訴訟法第300條 之規定，變更起訴法條。
㈡共同正犯：
被告Ｂ○○就附表一編號1、3至17、19至24所示犯行，分別與 被告卯○○、庚○○、辰○○、徐文聰、簡銘毅、「黃莉萍」、某 真實姓名年籍不詳之女子間；被告卯○○就附表一編號2、12 、18所示犯行，與被告Ｂ○○、簡銘毅間；被告庚○○就附表一 編號3、4、7、13、14所示犯行，與被告Ｂ○○間；被告辰○○就 附表一編號23、24所示犯行，與被告Ｂ○○、「黃莉萍」間； 被告徐文聰就附表一編號5、6、14至16所示犯行，與被告Ｂ○ ○及某真實姓名年籍不詳之女子間；被告簡銘毅就附表一編 號2、3、10、17、21、22所示犯行，與被告Ｂ○○、卯○○間， 分別有犯意聯絡及行為分擔，均應論以共同正犯。 ㈢罪數及競合：
⒈被告Ｂ○○就附表一編號1、3至17、19至24所示犯行、被告卯○○ 就附表一編號2、12、18所示犯行、被告辰○○就附表一編號2 3、24所示犯行、被告徐文聰就附表一編號5、6、14至16所 示犯行、被告簡銘毅就附表一編號2、3、10、17、21、22所 示犯行，均以一行為同時觸犯三人以上共同詐欺取財罪及一 般洗錢罪，均為想像競合犯，均應依刑法第55條前段規定， 從一重論以三人以上共同詐欺取財罪處斷；被告庚○○就附表 一編號3、4、7、13、14所示犯行，均以一行為同時觸犯詐 欺取財罪及一般洗錢罪，均為想像競合犯，均應依刑法第55 條前段規定，從一重論以一般洗錢罪處斷。
⒉按加重詐欺罪係侵害個人財產法益之犯罪，其罪數之計算， 以被害人數、被害次數之多寡，決定其犯罪之罪數。洗錢防 制法透過防制洗錢行為，促進金流透明，得以查緝財產犯罪 被害人遭騙金錢之流向，而兼及個人財產法益之保護，從而 ，洗錢防制法第14條第1項洗錢罪之罪數計算，亦應以被害 人人數為斷（最高法院110年度台上字第1812號判決意旨參 照）。被告Ｂ○○所涉上開加重詐欺取財之犯行，分別侵害附 表一編號1、3至17、19至24所示各告訴人、被害人之獨立財 產監督權；被告卯○○所涉上開加重詐欺取財之犯行，分別侵 害附表一編號2、12、18所示各告訴人、被害人之獨立財產 監督權；被告庚○○所涉上開一般洗錢之犯行，分別侵害附表 一編號3、4、7、13、14所示各告訴人之獨立財產監督權； 被告辰○○所涉上開加重詐欺取財之犯行，分別侵害附表一編 號23、24所示各告訴人之獨立財產監督權；被告徐文聰所涉 上開加重詐欺取財之犯行，分別侵害附表一編號5、6、14至 16所示各告訴人、被害人之獨立財產監督權；被告簡銘毅所 涉上開加重詐欺取財之犯行，分別侵害附表一編號2、3、10 、17、21、22所示各告訴人、被害人之獨立財產監督權，犯 意各別，行為互殊，均應予分論併罰。
㈣刑之減輕事由：
⒈洗錢防制法第16條第2項：
按犯洗錢防制法第14條、第15條之罪，在偵查或審判中自白 者，減輕其刑，洗錢防制法第16條第2項定有明文。然想像 競合犯之處斷刑，本質上係「刑之合併」，其所謂從一重處 斷，乃將想像競合犯組成之評價上數罪，合併為科刑一罪， 其所對應之刑罰，亦合併其評價上數罪之數法定刑，而為一 個處斷刑。易言之，想像競合犯侵害數法益者皆成立犯罪， 論罪時必須輕、重罪併舉論述，同時宣告所犯各罪名，包括 各罪有無加重、減免其刑之情形，亦應說明論列，量刑時併 衡酌輕罪部分量刑事由，評價始為充足，然後依刑法第55條 前段規定「從一重處斷」，非謂對於其餘各罪可置而不論。 因此，法院決定處斷刑時，雖以其中最重罪名之法定刑，做 為裁量之準據，惟於裁量其輕重時，仍應將輕罪合併評價在 內（最高法院108年度台上字第4405號、108年度台上字第35 63號判決意旨參照）。
⑴被告庚○○迭於本院準備程序及審理時自白前揭洗錢犯行，業 如前述，爰依洗錢防制法第16條第2項之規定，減輕其刑。 ⑵被告卯○○、辰○○、徐文聰、簡銘毅就其等參與本案詐欺集團 之經過、於詐欺集團內角色分工、如何提供帳戶及提領本案 詐欺集團對告訴人、被害人施以詐術所得之款項及轉交上手 款項方式等客觀事實，業於本院準備程序及審理時坦承犯行 ，已如前述，應認其等對洗錢之構成要件事實有所自白，原 應就其等所犯洗錢罪，依上開規定減輕其刑；惟其等所犯洗 錢罪屬想像競合犯其中之輕罪，依上開說明，僅由本院於後 述依刑法第57條量刑時一併衡酌該部分減輕其刑事由。 ⒉刑法第59條：
按刑法第59條規定犯罪之情狀可憫恕者，得酌量減輕其刑， 其所謂「犯罪之情狀」，與同法第57條規定科刑時應審酌之 一切情狀，並非有截然不同之領域，於裁判上酌減其刑時， 應就犯罪一切情狀（包括第57條所列舉之10款事項），予以 全盤考量，審酌其犯罪有無可憫恕之事由（即有無特殊之原 因與環境，在客觀上足以引起一般同情，以及宣告法定低度 刑，是否猶嫌過重等等），以為判斷（最高法院95年度台上 字第6157號判決要旨參照）。查被告庚○○、辰○○、徐文聰提 供金融帳戶與被告Ｂ○○所屬詐欺集團使用，並依被告Ｂ○○及所 屬詐欺集團成員之指示提款，再轉交詐欺贓款與被告Ｂ○○， 嚴重危害社會安寧秩序及良善風俗，犯罪情節非輕，縱被告 庚○○已與告訴人寅○○、癸○○調解成立，被告辰○○已與告訴人 鐘芝東達成和解，均非可作為被告庚○○、辰○○可恣意為違法
亂紀行為之理由，是其等所為犯行既非出於特殊原因與環境 ，在客觀上顯不足以引起一般同情，尚難認有何情堪憫恕之 處，是被告庚○○及被告辰○○、徐文聰之辯護人請求依刑法第 59條規定酌減其刑，均非有據。
㈤量刑：
爰審酌現今社會詐欺案件層出不窮、手法日益翻新，政府及 相關單位無不窮盡心力追查、防堵，大眾傳播媒體更屢屢報 導民眾被詐欺，甚至畢生積蓄因此化為烏有之相關新聞，被 告Ｂ○○、卯○○、庚○○、辰○○、徐文聰、簡銘毅正值青年，不 思循正當途徑獲取所需，竟貪圖報酬，分別率然參與詐欺集 團，對外蒐購人頭帳戶、擔任車手提領款項及收水轉交款項 之工作，侵害各告訴人、被害人之財產法益，造成告訴人、 被害人蒙受財產上之損失，並使不法所得之金流層轉，無從 追蹤最後去向，造成國家查緝犯罪受阻，助長犯罪之猖獗， 影響社會經濟秩序，危害金融安全，所為實值非難；惟念及 被告卯○○、庚○○、辰○○、徐文聰、簡銘毅(被告卯○○、辰○○ 、徐文聰、簡銘毅洗錢部分合於洗錢防制法第16條第2項規 定之減刑事由）於犯後已能坦承犯行，且被告卯○○已與附表 一編號2、3、9、11、12、19所示告訴人Ｃ○○、寅○○、被害人 亥○○、告訴人辛○○、Ａ○○、地○○、調解成立；被告庚○○則與 附表一編號3、14所示告訴人寅○○、癸○○調解成立；被告辰○ ○另與附表一編號2所示告訴人Ｃ○○調解成立，並履行部分調 解條件；被告簡銘毅則與附表一編號2、3、10所示告訴人Ｃ○ ○、寅○○、被害人己○○調解成立，此有本院111年度司刑移調 字第1281號調解筆錄、112年度司刑移調字第140號調解筆錄 、112年5月26日調解筆錄、通訊軟體LINE對話紀錄暨轉帳明 細截圖、中國信託商業銀行自動櫃員機交易明細表翻拍照片 存卷可參(見本院111金訴1631卷一第176之1至176之2頁、第 341至343頁；本院111金訴1631卷二第133至138頁、第197至 205頁、第245頁)，足認其等尚有彌補各告訴人、被害人因 其行為所受損失之意，態度尚可，兼衡被告卯○○、庚○○、辰 ○○、徐文聰、簡銘毅於該詐欺集團內之分工，較諸實際策畫 佈局、分配任務、施用詐術之核心份子而言，僅居於聽從指 示、代替涉險之次要性角色；另衡酌被告Ｂ○○猶矢口否認犯 行之犯後態度，及其於本案詐欺集團之分工及參與情節；復 斟酌其等犯罪之動機、目的、手段、所生危害、素行(參照 臺灣高等法院被告前案紀錄表)，另考量被告Ｂ○○自述高中畢 業之智識程度、入監前從事餐廳打工工作、月入約20,000元 至30,000元、無需扶養他人、經濟狀況普通；被告卯○○自陳 高中畢業之智識程度、從事物流業、月入30,000元至50,000
元、需扶養母親、經濟狀況勉持；被告庚○○自陳國中畢業之 智識程度、從事業務買賣工作、月入約30,000元至40,000元 、無需扶養他人、經濟狀況普通；被告辰○○自陳國中畢業之 智識程度、從事中古車買賣業務、月入約20,000元至30,000 元、無需扶養他人、經濟狀況勉持；被告徐文聰自述國小畢 業之智識程度、從事貨車司機工作、月入約40,000元、需扶 養母親、經濟狀況貧困；被告簡銘毅自述高職畢業之智識程 度、入監前從事技術員工作、月入約30,000元至50,000元、 無需扶養他人、經濟狀況普通等家庭生活經濟狀況(見本院 卷二第107頁、第242頁)，分別量處如附表四「主文」欄所 示之刑，並就被告庚○○如附表四編號3、4、7、13、14所宣 告併科罰金刑部分，諭知易服勞役之折算標準。另參酌被告 Ｂ○○、卯○○、庚○○、辰○○、徐文聰、簡銘毅各次犯行之時間 接近，犯罪目的、手段相當，並係侵害同一種類之法益，責 任非難之重複程度較高，綜合斟酌被告各次犯罪行為之不法 與罪責程度、所犯各罪彼此之關聯性、數罪對法益侵害之加 重效應、罪數所反映之被告人格特性與犯罪傾向，及對其施 以矯正之必要性、被告未來復歸社會之可能性，與被告參與 犯罪之時間短暫、行為密接等情，並衡以各罪宣告刑總和上 限及各刑中最長期者，進而為整體非難評價，就被告Ｂ○○、