臺灣臺南地方法院刑事簡易判決
112年度金簡字第163號
公 訴 人 臺灣臺南地方檢察署檢察官
被 告 陳智輝
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（111年度偵
字第23185號）及移送併辦（臺灣新北地方檢察署112年度偵字第
10277號），被告於本院自白犯罪，本院合議庭裁定由受命法官
逕以簡易判決處刑，判決如下：
主 文
陳智輝幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
犯罪事實及理由
一、犯罪事實：
陳智輝可預見一般人收取他人金融機構帳戶之用途，常係為 遂行財產犯罪之需要，以便利款項取得，及使相關犯行不易 遭人追查，而已預見提供金融機構帳戶之帳號、提款卡與密 碼、網路銀行帳戶與密碼等資料任由他人使用，將可能遭他 人利用作為詐欺等財產犯罪之工具，且他人如以該帳戶收受 、轉帳及嗣後提領財產犯罪所得，將因此造成金流斷點而掩 飾、隱匿此等犯罪所得之去向及所在，產生遮斷金流以逃避 國家追訴、處罰之效果，仍基於縱其提供帳戶資料將幫助他 人實施詐欺取財犯罪及幫助掩飾、隱匿詐欺犯罪所得之去向 、所在，亦均不違背其本意之不確定故意，於民國111年3月 21日，先依照某真實姓名年籍不詳之詐騙集團成員指示，將 其申辦之中國信託商業銀行帳號000-000000000000號帳戶（ 下稱本案中國信託帳戶），臨櫃申辦可約定轉帳至葉政緯（ 所涉詐欺等罪由檢察官另案偵辦中）所有之中國信託商業銀 行帳號000-000000000000號帳戶（下稱葉政緯中國信託帳戶 ），申辦完成後即在新北市八里區某統一超商，將本案中國 信託帳戶之提款卡寄交給真實姓名年籍不詳之人，並以通訊軟 體告知其提款卡密碼、網路銀行帳號與密碼，容任該人及所 屬詐騙集團成員作詐欺取財匯款轉帳使用。嗣該詐欺集團成 員取得上開帳戶資料後，即共同意圖為自己不法之所有，基於 詐欺及洗錢之犯意聯絡，於如附表所示之時間，以如附表所 示之詐術，行騙如附表所示之人，致其等均陷於錯誤，於如 附表所示之時間，各匯款如附表所示之金錢至潘禹丞（所涉
詐欺等罪由檢察官另案偵辦中）申請之華南商業銀行帳號00 0-000000000000號帳戶（下稱華南銀行帳戶）、何柏力（所 涉詐欺等罪由檢察官另案偵辦中）所申辦之中國信託商業銀 行帳號000-000000000000號帳戶（下稱何柏力中國信託帳戶 ），旋由不詳車手將款項轉帳至陳智輝上開本案中國信託帳 戶內，復再由不詳車手轉帳如附表所示之金額至上開葉政緯 中國信託帳戶內，以掩飾詐騙款項去向，陳智輝遂以提供本 件上開帳戶資料之方式，幫助他人實施前述詐欺取財犯罪並 幫助他人掩飾、隱匿騙款之去向及所在。嗣沈芮萱、嚴茉尹 （原名嚴紫綾）、莊絜安均察覺有異，報警處理，始循線查 悉上情。
二、上開犯罪事實，有下列證據資料可資佐證： ㈠被告於警詢、偵查中之供述及於本院準備程序中之自白。 ㈡證人沈芮萱、嚴茉尹、莊絜安於警詢之指述。 ㈢被害人沈芮萱提供之詐騙投資網站(masks.fcnwod.com)、其 與通訊軟體LINE暱稱「蘇敬恩(Owen)」對話紀錄截圖各1張 、沈芮萱提供之網路銀行交易成功畫面截圖1張、沈芮萱報 案之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、雲林縣警察局斗 六分局公正派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、受（ 處）理案件證明單、受理各類案件紀錄表、金融機構聯防機 制通報單各1份。
㈣被害人嚴茉尹提供其與通訊軟體LINE暱稱「許妤雯(Abby)」 、「蘇敬恩(Owen)」、「林品樺(Hua)」、「NFT Worlds台 灣區財務客服中心」對話紀錄截圖44張、網路銀行交易成功 畫面截圖3張、被害人嚴茉尹報案之內政部警政署反詐騙諮 詢專線紀錄表、臺南市警察局永康分局鹽行派出所受理詐騙 帳戶通報警示簡便格式表、受（處）理案件證明單、受理各 類案件紀錄表、金融機構聯防機制通報單各1份。 ㈤被害人莊絜安提供之手機轉帳截圖、對話紀錄截圖各1份、被 害人莊絜安報案之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、臺 南市政府警察局永康分局大橋派出所受理各類案件紀錄表、 臺南市政府警察局永康分局大橋派出所受理詐騙帳戶通報警 示簡便格式表各1份。
㈥華南商業銀行股份有限公司112年3月23日通清字第112001030 5號函檢送帳號000-000000000000號戶名潘禹丞之111年3月2 5日至同年月28日之客戶資料整合查詢結果1份。 ㈦中國信託商業銀行帳號000-000000000000號帳戶、戶名何柏 力之存款基本資料、交易明細各1份。
㈧中國信託商業銀行帳號000-000000000000號帳戶、戶名陳智 輝之基本資料、交易明細及自動化交易LOG資料-財金交易各
1份。
㈨中國信託商業銀行股份有限公司111年11月22日中信銀字第11 1224839393449號函檢送中國信託銀行帳號000-00000000000 0號帳戶、戶名陳智輝之辦理自動化約定轉帳帳戶申請書1份 。
㈩中國信託商業銀行帳號000-000000000000號帳戶、戶名葉政 緯之存款基本資料、交易明細各1份
三、論罪科刑：
㈠按刑法第30條之幫助犯，係以行為人主觀上有幫助故意，客 觀上有幫助行為，即對於犯罪與正犯有共同認識，而以幫助 意思，對於正犯資以助力，但未參與實行犯罪之行為者而言 ；故如未參與實施犯罪構成要件之行為，且係出於幫助之意 思提供助力，即屬幫助犯，而非共同正犯。次按行為人主觀 上如認識該帳戶可能作為收受、提領特定犯罪所得使用，他 人提領後會產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之 效果，仍基於幫助之犯意而提供，則應論以幫助犯一般洗錢 罪（最高法院108年度臺上大字第3101號刑事裁定意旨參照 ）。被告將本件中國信託帳戶提款卡與密碼、網路銀行帳號 及密碼交與他人使用，並於交付前先依指示辦理約定轉帳， 係使不詳詐騙集團成員得意圖為自己不法之所有，基於詐取 他人財物及洗錢之犯意聯絡，對被害人沈芮萱、嚴茉尹 施以詐術，致使被害人沈芮萱、嚴茉尹陷於錯誤而依指示將 款項轉入潘禹丞華南銀行帳戶（第一層帳戶）、被害人莊絜 安亦因陷於錯誤而將款項轉入何柏力中國信託帳戶（第一層 帳戶），再由不詳成員將款項轉匯至被告本件中國信託帳戶 （第二層帳戶），繼再轉至葉政緯中國信託帳戶（第三層帳 戶）嗣後提領，以此掩飾、隱匿騙款之去向及所在，故該等 詐騙集團成員所為均屬詐欺取財、洗錢之犯行；而本案雖無 相當證據證明被告曾參與上開詐欺取財、洗錢犯行之構成要 件行為，但其提供本件帳戶資料任由詐騙集團成員使用，使 該等詐騙集團成員得以此為犯罪工具而遂行前揭犯行，應係 以幫助之意思，對該詐騙集團之上開詐欺取財、洗錢犯行提 供助力，是核被告所為係犯刑法第30條第1項前段、洗錢防 制法第2條第2款、第14條第1項之幫助洗錢罪，及刑法第30 條第1項前段、同法第339條第1項之幫助詐欺取財罪。 ㈡被告以1個交付中國信託銀行帳戶資料之行為，幫助詐騙集團 成員詐欺被害人沈芮萱、嚴茉尹、莊絜安交付財物得逞，同 時亦均幫助詐騙集團成員藉由轉匯本件帳戶內款項之方式掩 飾、隱匿犯罪所得之去向及所在，係以1個行為幫助3次詐欺 取財及洗錢之犯行，為想像競合犯，應依刑法第55條之規定
，從一重之幫助洗錢罪處斷。
㈢被告幫助犯洗錢防制法第14條第1項之洗錢罪，且於審判中自 白犯罪，應依同法第16條第2項規定減輕其刑；又被告以幫 助他人犯罪之意思而參與犯罪構成要件以外之行為，為一般 洗錢罪之幫助犯，爰依刑法第30條第2項之規定，按正犯之 刑度減輕其刑，並依法遞減之。
㈣如附表編號3所示犯罪事實，與附表編號1至2所示經檢察官起 訴之犯罪事實有想像競合之裁判上一罪關係，為起訴效力所 及，本院自應併予審理。
㈤茲審酌被告提供銀行提款卡及密碼、網路銀行帳號及密碼等 物，並於交付前依指示辦理約定轉帳帳戶之設定，助益他人 詐欺取財並掩飾、隱匿犯罪所得之去向及所在，影響社會金 融交易秩序及助長詐欺活動之發生，並因此增加被害人事後 向幕後詐騙集團成員追償及刑事犯罪偵查之困難，殊為不該 ，惟念被告前無財產犯罪紀錄，於本院準備程序坦承犯行不 諱，表現悔意，本案亦無證據足認被告曾參與詐術之施行或 提領、分受詐得之款項，僅係單純提供帳戶資料供他人使用 ，兼衡被告之智識程度、家庭經濟狀況等一切情狀，量處如 主文所示之刑，並就所處罰金刑部分諭知易服勞役之折算標 準，以示懲儆。
三、末查被告僅構成幫助洗錢罪，並未實際參與移轉、變更、掩 飾或隱匿特定犯罪所得之財物之正犯行為，亦不曾收受、取 得、持有、使用該等財物或財產上利益，自無由依洗錢防制 法第18條第1項前段規定諭知沒收；且被告供稱其提供帳戶 提款卡與密碼、網路銀行帳號與密碼並申辦約定轉帳帳戶後 ，對方並未支付任何款項，故尚無積極證據足證被告為上開 犯行已獲有款項、報酬或其他利得，不能逕認被告有何犯罪 所得，亦無從宣告沒收，併此指明。
四、依刑事訴訟法第449條第1項、第3項、第454條第1項，洗錢 防制法第2條第2款、第14條第1項、第16條第2項，刑法第11 條、第30條第1項前段、第2項、第339條第1項、第55條、第 42條第3項，刑法施行法第1條之1第1項，逕以簡易判決處刑 如主文。
五、如不服本件判決，得自收受送達後20日內，向本院提出上訴 狀（附繕本），上訴於本院管轄之第二審地方法院合議庭。六、本案經檢察官郭文俐提起公訴、臺灣新北地方檢察署檢察官 鄭淑壬移送併辦，檢察官黃榮加到庭執行職務。 中 華 民 國 112 年 4 月 27 日 刑事第六庭 法 官 黃琴媛以上正本證明與原本無異
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀（應附繕本）。
書記官 楊茵如中 華 民 國 112 年 4 月 27 日附錄本判決論罪法條：
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
附表：（民國/新臺幣）
編號 被害人 詐欺之犯罪事實 ①被害人匯款時間、金額 ②第一層帳戶 ①第二層帳戶之轉帳時間、金額 ②第二層帳戶 ①第三層帳戶之轉帳時間、金額 ②第三層帳戶 1 沈芮萱 詐騙集團成員透過臉書「媽咪薪鮮事」粉絲團結識沈芮萱，進而推薦其加入「洪盛資訊、紅陽科技」進行網路投資，佯稱：保證獲利、穩賺不賠云云，致其陷於錯誤，依指示匯款。 ①111年3月27日14時29分許，匯款31,000元。 ②華南商業銀行帳號000-00000000000號、戶名潘禹丞帳戶。 ①111年3月27日14時 29分、同日時30分許，自左揭帳戶依序轉入80,010元、31,000元。 ②中國信託商業銀行帳號000-000000000000號、戶名陳智輝帳戶。 ①111年3月27日14時40分許，自左揭第二層帳戶轉入200,013元。 ②中國信託商業銀行帳號000-000000000000號、戶名葉政緯帳戶。 2 嚴茉尹 詐騙集團成員透過臉書「媽咪薪鮮事」粉絲團結識嚴茉尹，進而推薦其加入「FCN WORLDS」網路投資，致其陷於錯誤，依指示匯款。 ①111年3月27日13時9分、同日15時26分、同日18時48分許，各匯款31,000元42,000元、18,000元。 ②華南商業銀行帳號000-000000000000號、戶名潘禹丞帳戶。 ①111年3月27日13時 09分，自左揭帳戶依序轉入82,000元、31,000元。 ②中國信託商業銀行帳號000-000000000000號、戶名陳智輝帳戶。 ①111年3月27日14時02分許，自左揭第二層帳戶轉入200,010元。 ②中國信託商業銀行帳號000-000000000000號、戶名葉政緯帳戶。 ①111年3月27日15時 28分，自左揭帳戶轉入42,000元。 ②中國信託商業銀行帳號000-000000000000號、戶名陳智輝帳戶。 ①111年3月27日15時29分許，自左揭第二層帳戶轉入200,011元。 ②中國信託商業銀行帳號000-000000000000號、戶名葉政緯帳戶。 ①111年3月27日18時 48分，自左揭帳戶轉入18,005元。 ②中國信託商業銀行帳號000-000000000000號、戶名陳智輝帳戶。 ①111年3月27日19時51分許，自左揭第二層帳戶轉入200,005元。 ②中國信託商業銀行帳號000-000000000000號、戶名葉政緯帳戶。 3 莊絜安 詐欺集團成員在影音網站YOUTUBE發送打字賺錢、代操作投資可獲得鉅額利潤之訊息，並引導莊絜安至「PROEX」投資網站進行操作，再由LINE暱稱「Jerry」、「PROEX(在線客服)」向莊絜安誆稱欲提領獲利須先繳納保證金云云，致莊絜安陷於錯誤，依指示匯款。 ①111年3月21日14時43分許，匯款1萬5,000元。 ②中國信託商業銀行帳號000-000000000000號、戶名何柏力帳戶。 ①111年3月21日14時 44分，自左揭帳戶轉入25,000元。 ②中國信託商業銀行帳號000-000000000000號、戶名陳智輝帳戶。 ①111年3月21日14時46分許，自左揭第二層帳戶轉入100,011元。 ②中國信託商業銀行帳號000-000000000000號、戶名葉政緯帳戶。