臺灣橋頭地方法院刑事簡易判決
111年度簡字第2493號
聲 請 人 臺灣橋頭地方檢察署檢察官
被 告 陳偉豐
上列被告因詐欺案件，經檢察官聲請以簡易判決處刑（111年度
偵字第12101號），及移送併辦(112年度偵字第3728號)，本院判
決如下：
主 文
陳偉豐幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、陳偉豐雖預見一般取得他人金融帳戶使用之行徑，常與財產犯 罪所需有密切之關聯，且取得他人提款卡及密碼之目的在於取 得贓款及掩飾不法犯行，避免有偵查犯罪權限之執法人員循線 查緝，並掩飾、隱匿犯罪所得之去向與所在，竟以縱有人以 其交付之金融帳戶實施詐欺取財及洗錢犯行，亦不違背其本意 之幫助犯意，於民國110年10月14日前之某日，在高雄市○○ 區○○○路000號之統一便利超商民強門市，將其所開立之彰化 商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶（下稱彰銀帳戶） 之存摺、提款卡(含密碼)、網路銀行帳號及密碼等物，交予 真實姓名年籍不詳、綽號「阿亨」之成年男子作為詐騙財物 之用。嗣上開成年人與其所屬詐騙集團取得上開彰銀帳戶資 料後，即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢 之犯意聯絡，分別於附表編號1至4所示之詐騙方式，詐騙附 表編號1至4所示之人，致渠等陷於錯誤，而分別匯款至附表 編號1所示第一層帳戶即陳逸偉（所涉詐欺罪嫌，另案由檢 察官偵辦中）名下中國信託商業銀行帳號000-000000000000 號帳戶（下稱陳逸偉中信帳戶），附表編號2至4所示第一層 帳戶即陳柏智（所涉詐欺罪嫌，另案由檢察官偵辦中）名下 國泰世華商業銀行帳號000-000000000000號帳戶（下稱陳柏 智國泰帳戶），旋分別遭詐騙集團成員轉至第二層帳戶即陳 偉豐之彰銀帳戶後，再轉匯至他人帳戶內，以此分層化之方 式掩飾或隱匿犯罪所得之去向及所在。嗣因附表編號1至4所 示之人發覺有異而報警處理，始查知上情。
二、上開犯罪事實，業據被告陳偉豐於本院審理中坦承不諱，核 與證人即被害人蕭亦軒、證人即告訴人賴秀珍、林巧玲、陳
國禎分別於警詢時之證述情節大致相符，並有被害人蕭亦軒 提出之對話紀錄、中國信託銀行交易明細、告訴人陳國禎提 出之LINE對話紀錄、網路轉帳交易結果截圖、詐欺網站截圖 資料、告訴人賴秀珍提出之郵政跨行匯款申請書影本、告訴 人林巧玲提出之LINE對話紀錄及網路轉帳交易結果截圖資料 、上開彰銀帳戶、國泰帳戶、中信帳戶之開戶資料、存款交 易明細清單等件在卷可佐，足認被告上開任意性自白確與事 實相符，應可採信。本案事證明確，被告上開犯行堪以認定 ，應予依法論科。
三、論罪科刑：
(一)論罪部分
1.按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以 幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為 者而言（最高法院88年度台上字第1270號判決意旨參照）。 查本案被告交付上開彰銀帳戶之存摺、提款卡(含密碼)、網 路銀行帳號及密碼予綽號「阿亨」之詐騙集團成年成員及其 所屬之詐欺集團成員詐欺附表編號1至4被害人及告訴人之用 ，僅為他人詐欺取財犯行提供助力，尚無證據足以證明被告 係以自己實施詐欺取財犯罪之意思，或與他人為詐欺取財犯 罪之犯意聯絡，或有直接參與詐欺取財犯罪構成要件行為分 擔等情事，揆諸前揭判決意旨說明，被告應屬幫助犯詐欺取 財無訛。
2.次按行為人提供金融帳戶提款卡及密碼供他人使用，嗣後被 害人雖匯入款項，然此時之金流仍屬透明易查，在形式上無 從合法化其所得來源，未造成金流斷點，尚不能達到掩飾或 隱匿特定犯罪所得之來源、去向及所在之作用，須待款項遭 提領後，始產生掩飾、隱匿之結果。故而，行為人提供金融 帳戶提款卡及密碼，若無參與後續之提款行為，即非洗錢防 制法第2條第2款所指洗錢行為，無從成立一般洗錢罪之直接 正犯；又金融帳戶乃個人理財工具，依我國現狀，申設金融 帳戶並無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申請多數帳 戶使用，是依一般人之社會通念，若見他人不以自己名義申 請帳戶，反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用，並要求 提供提款卡及告知密碼，則提供金融帳戶者主觀上如認識該 帳戶可能作為對方收受、提領特定犯罪所得使用，對方提領 後會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫 助之犯意，而提供該帳戶之提款卡及密碼，以利洗錢實行， 仍可成立一般洗錢罪之幫助犯（最高法院108年台上字第310 1號刑事判決意旨參照）。查被告智識正常具社會經驗，當 應知悉申設金融帳戶並無任何特殊限制，且可於不同之金融
機構申請多數帳戶使用，並無使用他人金融帳戶之必要，主 觀上當有認識將上開彰銀帳戶之存摺、提款卡(含密碼)、網 路銀行帳號及密碼交付予綽號「阿亨」之詐騙集團成年成員 ，其目的係為不法用途，且金流經由人頭帳戶被提領後將產 生追溯困難之情，仍提供帳戶資料以利洗錢實行，其所為自 應以一般洗錢罪之幫助犯論擬。
3.核被告所為，係犯刑法第30條第1項、第339條第1項之幫助 犯詐欺取財罪，及刑法第30條第1項、洗錢防制法第14條第1 項之幫助犯洗錢罪。又被告以1次提供上開彰銀帳戶存摺、 提款卡(含密碼)、網路銀行帳號及密碼予他人之行為，而幫 助詐欺正犯詐取告訴人之財物及掩飾、隱匿他人犯罪所得， 同時犯上開幫助詐欺取財罪及幫助洗錢罪，為想像競合犯， 應依刑法第55條規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。(二)刑之減輕部分
被告係幫助他人犯前開之罪，並未親自實施詐欺、洗錢之犯 行，其不法性應較正犯為輕，爰依刑法第30條第2 項規定， 按正犯之刑減輕之。又被告於本院審理中自白犯罪，依洗錢 防制法第16條第2項之規定，減輕其刑，並依法遞減輕之。(三)至聲請移送併辦之如附表編號2至4所示之告訴人遭詐騙，匯 入如附表編號2至4所示之金額至附表所示第一層帳戶，旋分 別再遭詐騙集團成員轉至第二層帳戶即陳偉豐之彰銀帳戶， 被告涉犯幫助詐欺及幫助洗錢犯行部分（臺灣橋頭地方檢察 署檢察官112年度偵字第3728號），與本案聲請簡易判決處 刑之幫助詐欺及幫助洗錢犯行部分，有想像競合犯之裁判上 一罪關係，為本案聲請簡易判決處刑效力所及，又聲請意旨 漏未敘及幫助一般洗錢之罪名，容有未恰，惟其與本案經聲 請簡易判決處刑部分有想像競合犯之裁判上一罪之關係，為 聲請簡易判決處刑之效力所及，且本院業已於審理中告知被 告所犯上開罪名及法條，並給予被告答辯機會，無礙被告防 禦權之行使，本院自得併予審理。
(四)爰審酌被告非毫無社會經驗之人，理應知悉國內現今詐騙案 件盛行之情形下，仍率爾提供上開彰銀帳戶之存摺、提款卡 (含密碼)、網路銀行帳號及密碼予他人使用，紊亂社會正常 交易秩序，使不法之徒藉此輕易詐取財物，檢警難以追查緝 捕，並侵害附表編號1至4被害人及告訴人之財產法益，所為 誠屬不該；考量其犯後於本院審理中終能坦承犯行，犯後態 度尚可；兼衡其犯罪手段與情節，暨被告高職肄業之教育程 度、自述家境勉持之經濟狀況等一切情狀，量處如主文所示 之刑，並就罰金刑部分諭知易服勞役之折算標準。四、沒收：
(一)按洗錢防制法第18條第1項固規定「犯第14條之罪，其所移 轉、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使用之財物或 財產上利益，沒收之；犯第15條之罪，其所收受、持有、使 用之財物或財產上利益，亦同。」惟該條文並無「不問屬於 犯罪行為人與否」之絕對義務沒收要件，當以屬於犯罪行為 人者為限（即實際管領者），始應沒收。查本案附表編號1 至4被害人及告訴人匯入第一層帳戶內之款項，再轉匯入被 告上開彰銀帳戶內之款項，固可認該等款項應係本案位居詐 欺取財、洗錢犯罪正犯地位之行為人所取得之犯罪所得，且 被告既已將上開彰銀帳戶之存摺、提款卡(含密碼)、網路銀 行帳號及密碼交由詐欺集團成員使用，對匯入上開彰銀帳戶 內之款項已無事實上管領權，被告又非實際上提款之人，依 本案現存卷證資料，尚查無其他積極證據可資認定被告有因 而分得上開犯罪所得之事實，亦無證據可資認定被告有何因 提供上開帳戶而確實獲有報酬之情形，是本案查無屬於被告 之犯罪所得，自無從依上開規定或刑法第38條之1第1項規定 宣告沒收或追徵。
(二)被告交付詐欺集團成員之上開彰銀帳戶之存摺、提款卡(含 密碼)、網路銀行帳號及密碼，雖是供犯罪所用之物，但未 經扣案，且該等物品本身價值低微，單獨存在亦不具刑法上 之非難性，對於被告犯罪行為之不法、罪責評價並無影響， 復不妨被告刑度之評價，對於沒收制度所欲達成或附隨之社 會防衛亦無任何助益，欠缺刑法上重要性，是本院認該等物 品並無沒收或追徵之必要，爰依刑法第38條之2第2項之規定 ，不予宣告沒收或追徵。
五、據上論斷，應依刑事訴訟法第449條第1項、第3項、第454條 第1項，逕以簡易判決處刑如主文。
六、如不服本判決，應於判決送達後20日內，向本院提出上訴狀 ，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。
本案經檢察官李廷輝聲請以簡易判決處刑，檢察官張志杰移送併辦。
中 華 民 國 112 年 4 月 20 日 橋頭簡易庭 法 官 許博鈞
以上正本證明與原本無異。
中 華 民 國 112 年 4 月 21 日 書記官 林瑞標
附錄本案論罪科刑法條：
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴
，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7 年以下有期徒刑，併科新臺幣5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
附表：
編號 被害人/告訴人 詐騙方式及第一層帳戶 轉入第一層帳戶時間、金額 轉入第二層帳戶時間、金額 1 被害人 蕭亦軒 詐騙集團成員於110年9月6日起，以FB刊登投資廣告佯稱匯款投資可獲利云云，使蕭亦軒陷於錯誤而依指示匯款。 110年10月14日15時33分許匯入新臺幣（下同）3萬元至陳逸偉中信帳戶。 110年10月14日15時34分許轉入3萬1000元至彰銀帳戶。 110年10月14日15時36分許匯入2萬元至陳逸偉中信帳戶。 110年10月14日15時39分許轉入2萬1000元至彰銀帳戶。 2 告訴人 陳國禎 詐騙集團成員於110年10月24日前某時，以網路刊登投資廣告吸引陳國禎匯款投資，陳國禎遂陷於錯誤而依指示匯款。 110年10月24日15時40分許匯入1,000元至陳柏智國泰帳戶。 110年10月24日16時6分許轉匯7萬元至彰銀帳戶。（併辦意旨誤載為7萬1,328元） 3 告訴人 賴秀珍 詐騙集團成員於110年10月8日前某時，以網路刊告吸引賴秀珍匯款投資，賴秀珍遂陷於錯誤而依指示匯款。 110年10月25日13時35分許匯入20萬元至陳柏智國泰帳戶。（併辦意旨誤載為13時37分許） 110年10月25日13時42分許轉匯40萬4,000元至彰銀帳戶。 4 告訴人 林巧玲 詐騙集團成員於110年10月20日19時前某時，以網路刊登「出租打工」廣告訊息，吸引林巧玲加入LINE聯結後匯款投資，林巧玲遂陷於錯誤而依指示匯款。 110年10月25日16時57分許匯入10萬元至陳柏智國泰帳戶。 110年10月25日17時9分許轉匯10萬5,000元至彰銀帳戶。