臺灣新北地方法院刑事判決
112年度審金訴字第213號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 陳郁棻
選任辯護人 陳諾樺律師
鍾信一律師
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（111年
度偵字第44179號、第47308號），於準備程序中，被告就被訴事
實為有罪之陳述，經告以簡式審判程序之旨，並聽取當事人及辯
護人之意見後，本院合議庭裁定由受命法官獨任進行簡式審判程
序，並判決如下：
主 文
陳郁棻幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
未扣案之犯罪所得新臺幣貳萬伍佰元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
事實及理由
一、本案犯罪事實及證據，除起訴書附表編號1詐騙時間欄「110 年9月16日起」補充為「110年9月16日13時許起」；附表編 號3詐騙時間欄「110年12月30日起」補充為「110年12月30 日12時10分許起」；另證據部分補充「被告陳郁棻於本院準 備程序及審理中之自白」、「告訴人劉秉寬之郵政存簿儲金 簿封面1份」 外，其餘均引用如附件檢察官起訴書之記載。二、論罪：
㈠按刑法第30條之幫助犯，係以行為人主觀上有幫助故意，客 觀上有幫助行為，即對於犯罪與正犯有共同認識，而以幫助 意思，對於正犯資以助力，但未參與實行犯罪之行為者而言 。幫助犯之故意，除需有認識其行為足以幫助他人實現故意 不法構成要件之「幫助故意」外，尚需具備幫助他人實現該 特定不法構成要件之「幫助既遂故意」，惟行為人只要概略 認識該特定犯罪之不法內涵即可，無庸過於瞭解正犯行為之 細節或具體內容。金融帳戶乃個人理財工具，依我國現狀， 申設金融帳戶並無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申 請多數帳戶使用，是依一般人之社會通念，若見他人不以自 己名義申請帳戶，反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用 ，並要求提供提款卡及告知密碼，則提供金融帳戶者主觀上
如認識該帳戶可能作為對方收受、提領特定犯罪所得使用， 對方提領後會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果， 仍基於幫助之犯意，而提供該帳戶之提款卡及密碼，以利洗 錢實行，仍可成立一般洗錢罪之幫助犯（最高法院108 年度 台上大字第3101號裁定意旨參照）。查被告提供中信帳戶予 他人使用，雖對於他人遂行詐欺取財及洗錢之犯行資以助力 ，然並無積極證據證明被告有參與詐欺取財或洗錢之構成要 件行為，或主觀有共同實行詐欺或洗錢犯行之犯意聯絡，應 僅論以幫助犯。
㈡是核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之 幫助詐欺取財罪，及同法第30條第1項前段、洗錢防制法第1 4條第1項之幫助洗錢罪。
㈢被告以一提供中信帳戶之幫助行為，同時侵害告訴人范秀琴 、溫芯、劉秉寬之財產法益，並同時觸犯幫助詐欺取財及幫 助洗錢罪，為想像競合犯，均應依刑法第55條規定，從一重 以幫助洗錢罪處斷。
㈣被告以幫助他人犯罪之意思，參與犯罪構成要件以外之行為 ，為幫助犯，爰依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減 輕之。
㈤被告於偵查及本院審理中自白上開幫助洗錢犯行，應依洗錢 防制法第16條第2項規定減輕其刑，並依法遞減其刑。三、爰以行為人之責任為基礎，審酌被告不思以正當途徑賺取財 物，竟貪圖不法利益，提供金融帳戶予他人使用，幫助他人 從事詐欺取財及洗錢之犯行，不僅侵害被害人之財產法益， 且製造金流斷點，增加犯罪查緝之困難，更助長詐騙歪風， 危害社會治安與金融秩序，所為應予非難，惟念其犯後坦承 犯行，尚有悔意，雖有意與告訴人3人達成和解，然因雙方 就賠償金額及付款方式未有共識而無法達成和解，兼衡其犯 罪之動機、目的、手段、所生損害、所得利益，暨其大學肄 業之智識程度（見被告之個人戶籍資料）、自陳目前在便利 商店工作，月收入約新臺幣（下同）2萬8,000元之生活狀況 等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知罰金易服勞役之 折算標準。
四、查被告於警詢時供承其提供帳戶共獲得2萬500元之獎金等語 （見111年度偵字第44179號卷第9頁），該2萬500元，核屬 其犯罪所得，未據扣案，亦未實際發還告訴人3人，爰依刑 法第38條之1第1項前段、第3項規定宣告沒收，如全部或一 部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
五、退併辦部分：
臺灣新北地方檢察署檢察官另以111年度偵字第41528號、112年度偵字第3386、3387、3388、3389號併辦意旨書移送併案審理部分，檢察官雖認此部分與本案審理之犯罪事實，係屬想像競合犯之裁判上一罪關係，因而移送本院併案審理，然因上開併辦部分係於本案於民國112年3月9日言詞辯論終結後所為，此有臺灣新北地方檢察署112年3月15日新北檢增量111偵41528字第1129028021號函上本院收狀戳章附卷可查，是上開併辦部分即屬本院未及審酌之範圍，自應退由檢察官另為適法處理，附此敘明。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段、第310條之2、第454條第2項，判決如主文。本案經檢察官范孟珊提起公訴，檢察官王佑瑜到庭執行職務。中 華 民 國 112 年 4 月 20 日 刑事第二十三庭 法 官 朱學瑛
上列正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內敘明上訴理由，向本院提出上訴狀 (應附繕本) ，上訴於臺灣高等法院。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書「切勿逕送上級法院」。
書記官 盧姿妤
中 華 民 國 112 年 4 月 20 日附錄本案論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附件：
臺灣新北地方檢察署檢察官起訴書
111年度偵字第44179號
第47308號
被 告 陳郁棻 女 26歲（民國00年0月00日生） 住臺北市○○區○○街00巷00號
居新北市○○區○○路0段000巷0號 3樓
國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、陳郁棻知悉金融帳戶為個人專屬物品並涉及隱私資訊，不宜交 由他人使用，且詐欺集團等犯罪人士常使用他人金融帳戶作 為收受、轉匯贓款等犯罪使用，再將該犯罪所得提領或轉出 以製造金流斷點，藉此掩飾或隱匿犯罪所得財物之本質、來源、 去向，致使被害人及警方追查無門，竟以縱有人持其金融帳 戶為詐騙、洗錢之犯罪工具，亦不違其本意，基於幫助詐欺 取財、洗錢之犯意，於民國110年12月30日，依照通訊軟體L INE暱稱「展昭」、「Ferry」之人指示，將其所申設之中國 信託商業銀行帳號000000000000號帳戶(下稱中信帳戶)綁定 MaiCoin數位資產買賣平台帳戶，並於將上開中信帳戶設定 約定帳戶後，將上開中信帳戶之網路銀行帳號密碼及MaiCoi n平台帳戶之帳號密碼一併告知「展昭」、「Ferry」，以供 「展昭」、「Ferry」所屬之詐欺集團成員使用，並因而獲 得新臺幣2萬500元之報酬。嗣詐欺集團成員取得上開帳戶後 ，即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺及洗錢之犯意聯絡 ，於附表所示之時間，以附表所示之方式詐騙附表所示之人 ，致附表所示之人陷於錯誤，而匯款至陳郁棻前揭中信帳戶 內，並旋遭轉匯一空，嗣附表所示之人發覺有異報警處理，始 循線查悉上情。
二、案經范秀琴訴由臺中市政府警察局大雅分局；溫芯、劉秉寬 訴由新竹縣政府警察局新埔分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告陳郁棻於警詢及偵查中之供述、被告陳郁棻與「展昭」、「Ferry」之LINE對話紀錄 證明被告陳郁棻將其中信帳戶依照「展昭」、「Ferry」指示綁定MaiCoin數位資產買賣平台帳戶、設定約定帳戶後，將其中信帳戶及MaiCoin平台帳戶交予「展昭」、「Ferry」使用之事實。 2 證人即告訴人范秀琴之指證、告訴人范秀琴與詐欺集團成員之LINE對話紀錄 證明告訴人范秀琴受詐騙匯 款至被告中信帳戶之事實。 3 證人即告訴人溫芯之指證 證明告訴人溫芯受詐騙匯 款至被告中信帳戶之事實。 4 證人即告訴人劉秉寬之指證 證明告訴人劉秉寬受詐騙匯 款至被告中信帳戶之事實。 5 被告中信帳戶之客戶基本 資料、交易明細 證明附表所示告訴人受詐騙 匯款至被告中信帳戶後，該等款項即旋遭轉匯之事實。 二、核被告陳郁棻所為，係犯刑法第30條第1項前段、同法第339 條第1項之幫助詐欺取財罪嫌，及刑法第30條第1項前段、洗 錢防制法第2條第2款、第14條第1項之幫助一般洗錢罪嫌。 被告以1行為觸犯幫助詐欺取財及幫助一般洗錢等2罪名，為 想像競合犯，請從一重之幫助洗錢罪處斷。又被告為幫助犯 ，請依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之。三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣新北地方法院
中 華 民 國 112 年 1 月 6 日
檢 察 官 范孟珊
附表(單位：新臺幣/元) 編號 告訴人 詐騙時間 詐騙方式 金額 匯款時間 1 范秀琴 110年9月16日起 使用通訊軟體LINE結識告訴人，向告訴人誆稱可使用其提供之「鴻宸」APP進行投資，可保證獲利、穩賺不賠云云。 10萬元 111年1月18日12時43分 2 溫芯 111年1月1日起 使用通訊軟體LINE結識告訴人，向告訴人誆稱可使用其提供之「Bit-C」APP投資比特幣云云。 3萬元 111年1月14日9時41分 3 劉秉寬 110年12月30日起 於社群軟體臉書張貼投資訊息，適告訴人閱覽加入通訊軟體LINE後，即向告訴人誆稱可使用其提供之「Bit-C」APP投資比特幣云云。 5萬元 111年1月21日9時55分