臺灣橋頭地方法院刑事簡易判決
112年度金簡字第20號
聲 請 人 臺灣橋頭地方檢察署檢察官
被 告 章若璽
選任辯護人 蔡承育律師
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官聲請以簡易判決處刑（
111 年度偵字第10229號），本院判決如下：
主 文
章若璽幫助犯洗錢防制法第十四條第二項、第一項之一般洗錢未遂罪，處有期徒刑壹月，併科罰金新臺幣伍仟元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年，並應於本判決確定後壹年內向公庫支付新臺幣貳萬元。
事實及理由
一、章若璽雖可知悉一般人申請金融帳戶使用並無困難，而無故 取得他人金融帳戶使用之行徑常與財產犯罪密切相關，且預 見將自己所有及所管領之帳戶提供予不認識之他人使用，可 能幫助掩飾、隱匿他人犯罪所得及幫助他人遂行詐欺取財犯 行，竟基於縱有人持其所有或管領之帳戶為詐欺取財及洗錢 亦不違背其本意之幫助詐欺取財、幫助洗錢之接續犯意，先 於民國111 年1 月3 日19時23分許，在高雄市○○區○○路000 ○0 號統一超商仁心門市，將其所申辦之台新國際商業銀行 帳號：000-00000000000000號帳戶（下稱台新帳戶）之提款 卡以交貨便寄送方式寄出，並以通訊軟體LINE傳送密碼予某 真實姓名年籍不詳、暱稱「蘇小姐」之詐騙集團成員，再於 111 年1 月10日0 時20分許，將其台新帳戶之網路銀行帳號 及密碼，以通訊軟體LINE傳送予某真實姓名年籍不詳、暱稱 「趙翊諼」之同前揭所屬之詐騙集團成員，容任暱稱「單芷 渝」、「蘇小姐」、「趙翊諼」及其所屬詐欺集團使用本案 台新帳戶之網路銀行帳號及密碼遂行犯罪及作為該詐騙集團 成員掩飾、隱匿上開犯罪所得財物之去向及所在之用。嗣「 單芷渝」、「蘇小姐」、「趙翊諼」及其等所屬詐欺集團成 員取得上述台新帳戶資料後，即共同意圖為自己不法所有， 基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，由其中某成員於111 年1 月9 日18時許撥打電話予李安哲，佯稱：係誠品書店之人員 ，系統操作失當，將會自動扣款，須透過金融機構之人員操 作ATM、網路銀行APP以刪除自動扣款云云，致李安哲陷於錯 誤，於111 年1 月9 日21時50分許，匯款新臺幣（下同）3 萬元至章若璽上開台新帳戶內，嗣因李安哲發覺有異而報警
處理，上開台新帳戶經通報為警示帳戶，而李安哲匯款之款 項隨即遭圈存，使該犯罪集團成員無法順利領出該等款項而 未能完成掩飾犯罪所得去向及所在之結果，致該次洗錢犯行 未遂。
二、上揭犯罪事實，業據被告章若璽於本院審理時坦承不諱，核 與告訴人李安哲於警詢時之陳述相符，並有上開台新銀行帳 戶之開戶基本資料、交易明細表、台新銀行函、被告提供之 與詐欺集團成員對話紀錄截圖、告訴人提出之台新銀行自動 櫃員機交易明細表、客服LINE對話紀錄截圖在卷可稽，足認 被告上開任意性自白與事實相符，應可採信。本案事證明確 ，被告犯行洵堪認定，應依法論科。
三、論罪科刑
㈠按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以 幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為 者而言（最高法院88年度台上字第1270號判決意旨參照）。 刑法關於正犯、幫助犯之區別，係以其主觀之犯意及客觀之 犯行為標準，凡以自己犯罪之意思而參與犯罪，無論其所參 與者是否犯罪構成要件之行為，皆為正犯，其以幫助他人犯 罪之意思而參與犯罪，其所參與者，苟係犯罪構成要件之行 為，亦為正犯。如以幫助他人犯罪之意思而參與犯罪，其所 參與者又為犯罪構成要件以外之行為，則為從犯（最高法院 95年度台上字第3886號判決意旨參照）。查本案被告提供上 開台新帳戶資料予年籍不詳之他人，供詐欺集團成員詐欺告 訴人李安哲之用，僅為他人詐欺取財犯行提供助力，尚無證 據足以證明被告係以自己實施詐欺取財犯罪之意思，或與他 人為詐欺取財犯罪之犯意聯絡，或有直接參與詐欺取財犯罪 構成要件行為分擔等情事，揆諸前揭判決意旨說明，被告應 屬幫助犯詐欺取財無訛。
㈡次按行為人提供金融帳戶提款卡及密碼供他人使用，嗣後告 訴人雖匯入款項，然此時之金流仍屬透明易查，在形式上無 從合法化其所得來源，未造成金流斷點，尚不能達到掩飾或 隱匿特定犯罪所得之來源、去向及所在之作用，須待款項遭 提領後，始產生掩飾、隱匿之結果。故而，行為人提供金融 帳戶提款卡及密碼，若無參與後續之提款行為，即非洗錢防 制法第2 條第2 款所指洗錢行為，無從成立一般洗錢罪之直 接正犯；又金融帳戶乃個人理財工具，依我國現狀，申設金 融帳戶並無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申請多數 帳戶使用，是依一般人之社會通念，若見他人不以自己名義 申請帳戶，反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用，並要 求提供提款卡及告知密碼，則提供金融帳戶者主觀上如認識
該帳戶可能作為對方收受、提領特定犯罪所得使用，對方提 領後會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於 幫助之犯意，而提供該帳戶之提款卡及密碼，以利洗錢實行 ，仍可成立一般洗錢罪之幫助犯（最高法院108 年台上大字 第3101號刑事裁定意旨參照）。查被告智識正常具社會經驗 ，當知悉一般人無租用或使用別人帳戶之必要，主觀上當有 認識將上開台新帳戶資料提供予他人，他人目的係為不法用 途，且金流經由人頭帳戶被提領後將產生追溯困難之情，仍 提供帳戶資料以利洗錢實行，應成立幫助犯洗錢罪。 ㈢核被告所為，係犯刑法第30條第1 項前段、第339 條第1 項 之幫助犯詐欺取財罪；刑法第30條第1 項前段、洗錢防制法 第14條第2 項、第1 項之幫助犯洗錢未遂罪。 ㈣被告雖係先後提供本案台新帳戶之提款卡、密碼及網路銀行 帳號、密碼，然自被告提供上開台新帳戶資料之行為歷程以 觀，可認被告提供上開台新帳戶資料之行為，均係受暱稱「 單芷渝」、「蘇小姐」、「趙翊諼」等詐欺集團成員指示所 為，堪認被告先後提供台新帳戶資料行為，均係本於同一幫 助犯意而為之，且上開各次提供行為之獨立性極為薄弱，依 一般社會觀念難以強行分離，並係基於單一犯意接續所為， 應包括於一行為予以評價，屬接續犯，應論以一罪。 ㈤被告以接續提供上述台新帳戶資料予他人之一行為，而幫助 詐欺正犯詐取告訴人之財物及掩飾、隱匿他人犯罪所得，係 以一行為同時犯上開幫助詐欺取財罪及幫助洗錢未遂罪2罪 ，為想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重之幫助洗錢 未遂罪處斷。
㈥刑之減輕部分
⒈被告係基於幫助之犯意而為一般洗錢罪，應依刑法第30條 第2 項規定，按正犯之刑減輕之。
⒉詐欺集團正犯已著手於一般洗錢犯行之實行，惟未及將告 訴人遭詐欺之款項提領而未遂，是被告係幫助一般洗錢之 未遂犯，爰依刑法第25條第2 項規定，按既遂犯之刑減輕 之。
⒊被告於本院審理中自白洗錢犯罪（見本院卷第64頁），依 洗錢防制法第16條第2 項之規定，減輕其刑。 ⒋被告有上述3 種刑之減輕事由，依刑法第70條規定遞減之 。
四、本院審酌被告行為時約26歲，率爾提供上開台新帳戶資料予 他人，使詐欺集團成員用以實行詐欺犯罪及洗錢，造成告訴 人受騙而匯款3 萬元至上述台新帳戶內（上開台新帳戶經通 報為警示帳戶，該犯罪集團成員未及將告訴人遭詐欺之款項
提領而洗錢未遂，已如前述，不重複評價）。又念及上述3 萬元已返還告訴人（本院卷第67頁交易明細表），被告犯後 於本院審理中終能坦承犯行，且有意修補損害之犯後態度， 經調解成立賠償告訴人2000元，告訴人亦當場宥恕被告，有 調解筆錄1 份在卷可證（本院卷第59至60頁），並參酌被告 犯罪動機、手段、品行，暨被告高職畢業之智識程度，自陳 從事洗床工作，每月收入約27000元，需扶養父母親之生活 狀況等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就罰金刑部分諭 知易服勞役之折算標準。
五、緩刑宣告：
㈠被告前未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告（被告於107 年間經法院判決宣告之有期徒刑，緩刑期滿，而緩刑之宣 告未經撤銷，其刑之宣告失其效力，視同未曾因故意犯罪受 有期徒刑以上刑之宣告），有臺灣高等法院被告前案紀錄在 卷可證，其因一時失慮而犯法，犯後於本院審理中已認罪坦 承犯行，並後悔自己不當行為，且被告目前有穩定工作，有 雙親要扶養，本院認被告經此偵、審程序及上述刑之宣告後 ，當知所警惕，信無再犯之虞，是對被告所宣告之刑，以暫 不執行為適當，爰依刑法第74條第1 項第1 款之規定，併予 宣告緩刑2 年，以啟自新。另本院審酌本案犯罪情節、被告 陳述之科刑意見及為確保被告能記取教訓，並依刑法第74條 第2 項第4 款規定，命被告應於本判決確定後1 年內向公庫 支付2 萬元。
㈡被告若違反上述所定負擔，情節重大，足認原宣告之緩刑難 收預期效果，而有執行刑罰之必要者，依刑法第75條之1 第 1 項第4 款規定，得撤銷被告緩刑之宣告，被告應特別注意 要依緩刑所負擔之條件履行。
六、據上論斷，應依刑事訴訟法第449 條第1 項前段、第3 項、 第454 條第1 項，逕以簡易判決處刑如主文。七、如不服本判決，應於判決送達後20日內，向本院提出上訴狀 ，上訴於本院第二審合議庭（應附繕本）。
本案經檢察官張志杰聲請以簡易判決處刑。
中 華 民 國 112 年 3 月 3 日 橋頭簡易庭 法 官 林永村
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達之日起20日內向本院提出上訴書狀。 中 華 民 國 112 年 3 月 3 日 書記官 陳昱良
附錄本案論罪科刑法條：
附錄本案所犯法條全文：
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。