臺灣新北地方法院刑事判決
111年度審金訴字第910號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 黃小容
選任辯護人 黃昱銘律師
王聖傑律師
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（111年
度偵字第40556號、第44292號）及移送併辦（112年度偵字第214
9號），被告於準備程序中就被訴事實為有罪之陳述，經本院告
知簡式審判程序之旨，並聽取當事人之意見後，本院合議庭裁定
由受命法官獨任進行簡式審判程序，判決如下：
主 文
黃小容幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
未扣案之犯罪所得新臺幣壹萬元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
事 實
一、黃小容明知金融帳戶係攸關個人信用之專用物品，而依一般 社會生活通常經驗，可預見將金融帳戶資料提供他人使用， 可能幫助他人利用該帳戶作為向社會大眾詐欺取財時，指示 被害人匯入款項及行騙之人提（匯）款之工具，遮斷資金流 動軌跡，以掩飾、隱匿犯罪所得財物之目的，竟基於縱使他 人以其金融機構帳戶實施詐欺取財及掩飾、隱匿犯罪所得財 物等犯罪目的使用，亦不違背其本意之幫助詐欺取財及幫助 洗錢之不確定故意，於民國111年4月11日某時，在其位於新 北市○○區○○街0號2樓住處，將其所申辦中國信託商業銀行帳 號000000000000號帳戶（下稱中國信託銀行帳戶）之網路銀 行帳號（含密碼）等資料，透過臉書對話之方式交付予真實 姓名年籍不詳之詐欺集團成年成員，而容任他人使用上開帳 戶以遂行犯罪。而該詐欺集團取得上開中國信託銀行帳戶資 料後，即意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯 意聯絡，於如附表所示之時間及詐騙方式，詐騙如附表所示 之人，致渠等各陷於錯誤，於如附表所示之匯款時間，將如 附表所示之金額匯至前揭中國信託銀行帳戶內，旋由詐欺集 團不詳成年成員以該帳戶之網路銀行另行轉匯而出，以此方 式製造金流之斷點，致無法追查受騙金額之去向，而隱匿該 等犯罪所得。嗣如附表所示之人察覺有異，報警循線查悉上
情。
二、案經陳楊蓉、唐庭薏訴由屏東縣政府警察局屏東分局；蕭嘉 信訴由新北市政府警察局蘆洲分局；陳信豪訴由新北市警察 局新店分局移送臺灣新北地方檢察署檢察官偵查起訴及移送 併辦。
理 由
一、訊據被告對於上揭犯行坦承不諱，核與證人即告訴人陳楊蓉 於警詢及偵訊、證人即告訴人唐庭薏、蕭嘉信、陳信豪於警 詢中之證述情節大致相符，並有告訴人陳楊蓉提出之國泰世 華銀行匯出匯款憑證、與詐欺集團成員之LINE對話記錄；告 訴人唐庭薏提供之國泰世華銀行匯出匯款憑證、與詐欺集團 成員之LINE對話紀錄；告訴人蕭嘉信提出之郵政跨行匯款申 請書、與詐欺集團成員之LINE對話紀錄；告訴人陳信豪提出 之網銀轉帳畫面截圖、與詐欺集團成員之LINE對話紀錄、被 告上開中國信託銀行帳戶之開戶基本資料、存款交易明細各 1份在卷可稽，被告之自白與事實相符，本案事證明確，被 告犯行堪以認定，應依法論科。
二、論罪科刑：
㈠按刑法第30條之幫助犯，係以行為人主觀上有幫助故意，客 觀上有幫助行為，即對於犯罪與正犯有共同認識，而以幫助 意思，對於正犯資以助力，但未參與實行犯罪之行為者而言 。幫助犯之故意，除需有認識其行為足以幫助他人實現故意 不法構成要件之「幫助故意」外，尚需具備幫助他人實現該 特定不法構成要件之「幫助既遂故意」，惟行為人只要概略 認識該特定犯罪之不法內涵即可，無庸過於瞭解正犯行為之 細節或具體內容。金融帳戶乃個人理財工具，依我國現狀， 申設金融帳戶並無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申 請多數帳戶使用，是依一般人之社會通念，若見他人不以自 己名義申請帳戶，反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用 ，並要求提供提款卡及告知密碼，則提供金融帳戶者主觀上 如認識該帳戶可能作為對方收受、提領特定犯罪所得使用， 對方提領後會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果， 仍基於幫助之犯意，而提供該帳戶之提款卡及密碼，以利洗 錢實行，仍可成立一般洗錢罪之幫助犯（最高法院108年度 台上大字第3101號裁定意旨參照）。查被告於111年4月11日 ，將其所申辦本案中國信託銀行帳戶之網路銀行帳號（含密 碼），交予真實姓名年籍不詳之詐欺集團成年成員使用，該 詐欺集團成員即對如附表所示之告訴人等施以如附表所示之 詐術，致渠等陷於錯誤，依指示匯款至被告之中國信託銀行 帳戶，嗣旋遭詐欺集團不詳成員以該帳戶之網路銀行轉帳方
式轉匯而出，被告所為固未直接實行詐欺取財、掩飾、隱匿 犯罪所得之構成要件行為，惟其提供帳戶資料予詐欺集團成 員使用，確對詐欺集團成員遂行詐欺取財、掩飾、隱匿犯罪 所得資以助力，有利詐欺取財及洗錢之實行。
㈡罪名：
核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之 幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14 條第1項之幫助洗錢罪。又本案之詐欺方式，均屬詐欺集團 所犯，並無積極證據證明被告知悉該集團成員達3人以上， 或知悉該詐欺集團所使用之詐欺方式，是本案尚難認犯有刑 法第339條之4第1項各款之幫助加重詐欺取財罪名；至檢察 官就附表編號4所示部分移送併辦，與原起訴附表編號1至3 之犯罪事實有想像競合犯之裁判上一罪關係，為起訴效力所 及，本院基於裁判不可分之原則，自得併予審究，均附此敘 明。
㈢被告以一提供帳戶之幫助行為，使詐欺集團成員向如附表所 示告訴人，為詐欺取財及洗錢犯行，為想像競合犯，應從一 重處斷；又所犯幫助詐欺取財罪與幫助一般洗錢罪間，亦為 想像競合犯，應從一重以幫助一般洗錢罪處斷。 ㈣被告係對詐欺及一般洗錢之正犯資以助力而未參與其犯罪行 為之實行，屬幫助犯，爰依刑法第30條第2項規定，減輕其 刑。另按洗錢防制法第16條第2項規定，犯前二條之罪，在 偵查或審判中自白者，減輕其刑。查被告業於本院審理時自 白洗錢犯行，合於洗錢防制法第16條第2項自白減刑之規定 ，應依法減輕其刑，並依法遞減之。
㈤爰審酌被告為智識正常之成年人，竟提供其所申辦金融帳戶 之網路銀行帳號（含密碼）予他人使用，助長詐騙財產犯罪 之風氣，造成無辜民眾受騙而受有金錢損失，實為當今社會 層出不窮之詐財事件所以發生之根源，導致社會互信受損， 擾亂金融交易往來秩序，影響層面廣泛，且亦因被告提供帳 戶資料，致使執法人員難以追查該詐騙犯罪人之真實身分及 犯罪贓款去向，更造成被害人求償上之困難，所為殊值非難 ，惟念其犯後已坦承犯行，尚知悔悟，兼衡其素行、犯罪之 動機、目的、手段、自陳高職畢業之教育程度、無業、需扶 養2名子女之家庭經濟狀況，暨告訴人等所受損害程度非微 及被告犯後迄今未能與告訴人等達成和解或取得諒解等一切 情狀，量處如主文所示之刑，並就罰金部分諭知易服勞役之 折算標準。
三、沒收部分：
㈠被告因交付其所申辦之中國信託銀行帳戶網路銀行帳號（含
密碼）等帳戶資料予詐欺集團成員使用，而獲取代價新臺幣 1萬元乙節，業據其於警詢及偵查中供陳明確，自屬被告為 本案犯行之犯罪所得，且未據扣案，復經核本案情節，亦無 刑法第38條之2第2項裁量不宣告或酌減沒收之情形，爰依刑 法第38條之1第1項、第3項之規定宣告沒收，於全部或一部 不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
㈡至被告非實際上轉匯或提領贓款之人，無掩飾隱匿詐欺贓款 之犯行，非洗錢防制法第14條第1項之正犯，自無洗錢防制 法第18條第1項沒收規定之適用，附此敘明。據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段，洗錢防制法第14條第1項、第16條第2項，刑法第11條、第30條第1項前段、第2項、第339條第1項、第55條、第42條第3項前段、第38條之1第1項前段、第3項，刑法施行法第1條之1，判決如主文。
本案經檢察官黃偉、陳佾彣偵查起訴，檢察官范孟珊移送併辦，檢察官高智美到庭執行職務。
中 華 民 國 112 年 3 月 17 日 刑事第二十五庭 法 官 王綽光
上列正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內敘明上訴理由，向本院提出上訴狀 (應附繕本) ，上訴於臺灣高等法院。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書「切勿逕送上級法院」。
書記官 馬韻凱
中 華 民 國 112 年 3 月 17 日附表：
編號 告訴人 被害人 詐騙時間、方式 匯款時間、地點 匯款金額 (新臺幣) 匯入帳戶 備註 1 陳楊蓉(提告) 詐欺集團成員於111年4月間，透過交友軟體Tinder結識陳楊蓉，隨後便以通訊軟體LINE暱稱「仰望」，向陳楊蓉佯稱：可操作交易平台「美高梅」獲利云云，致陳楊蓉陷於錯誤，而依指示匯款。 111年4月12日14時42分許，在國泰世華商業銀行雙和分行臨櫃匯款 20萬元 被告之中國信託銀行帳戶 111年度偵字第40556號 2 唐庭薏(提告) 詐欺集團成員於111年3月間，透過交友軟體Cheers結識唐庭薏，隨後便以通訊軟體LINE暱稱「鄭志凱」，向唐庭薏佯稱：可透過申購新股獲利云云，致唐庭薏陷於錯誤，而依指示匯款。 111年4月13日13時27分許，在國泰世華商業銀行二重分行臨櫃匯款 43萬4,900元 同上 同上 3 蕭嘉信(提告) 詐欺集團成員於111年3月24日，透過交友軟體OMI結識蕭嘉信，隨後便以通訊軟體LINE暱稱「曉慧」，向蕭嘉信佯稱：可透過操作Kwshop-線上購物APP獲利云云，致蕭嘉信陷於錯誤，而依指示匯款。 111年4月13日9時7分許，在中華郵政彰化縣伸港鄉郵局臨櫃匯款 10萬元 同上 111年度偵字第44292號 4 陳信豪(提告) 詐欺集團成員於111年4月13日某時許，佯以通訊軟體LINE暱稱「【今彩539】內線專員薛老師」向陳信豪佯稱：加入會員必定中獎云云，致陳信豪陷於錯誤，而依指示匯款。 111年4月13日13時54分許，網路轉帳 2萬元 同上 112年度偵字第2149號（併辦）
附錄本案論罪科刑法條全文：
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。