臺灣士林地方法院刑事簡易判決
112年度金簡字第37號
公 訴 人 臺灣士林地方檢察署檢察官
被 告 詹文陽
選任辯護人 余宗鳴律師（法律扶助）
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（111年
度偵字第15474號），被告於本院準備程序中自白犯罪（112年度
金訴字第75號），經本院合議庭裁定由受命法官獨任逕以簡易判
決處刑，判決如下：
主 文
詹文陽幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、本件除犯罪事實及證據應更正及補充如下外，其餘犯罪事實 及證據均引用檢察官起訴書內容之記載（如附件）： ㈠起訴書犯罪事實欄一第5至7行所載「…將其所有富邦銀行帳號 000-000000000000號帳戶之存摺、提款卡、網路銀行帳號、 密碼提供予真實姓名年籍不詳之詐騙集團成員…」等語，應補 充及更正記載為「…將其所有富邦銀行帳號000-00000000000 0號帳戶之網路銀行帳號、密碼及Bitopro帳戶之帳號、密碼 提供予真實姓名年籍不詳之詐騙集團成員，並依指示辦理約定 轉帳帳戶之設定…」；
㈡證據部分應補充「被告詹文陽於本院民國111年11月18日、11 2年1月10日、112年3月9日準備程序所為之自白」、「台北 富邦商業銀行股份有限公司西松分行111年8月19日北富銀西 松字第1110000031號函暨所附交易明細等文件」。二、論罪科刑㈠
㈠按刑法第30條之幫助犯，係以行為人主觀上有幫助故意，客 觀上有幫助行為，即對於犯罪與正犯有共同認識，而以幫助 意思，對於正犯資以助力，但未參與實行犯罪之行為者而言 。幫助犯之故意，除需有認識其行為足以幫助他人實現故意 不法構成要件之「幫助故意」外，尚需具備幫助他人實現該 特定不法構成要件之「幫助既遂故意」，惟行為人只要概略 認識該特定犯罪之不法內涵即可，無庸過於瞭解正犯行為之 細節或具體內容，此即學理上所謂幫助犯之「雙重故意」。 又金融帳戶乃個人理財工具，依我國現狀，申設金融帳戶並 無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申請多數帳戶使用
，是依一般人之社會通念，若見他人不以自己名義申請帳戶 ，反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用，並要求提供提 款卡及告知密碼，則提供金融帳戶者主觀上如認識該帳戶可 能作為對方收受、提領特定犯罪所得使用，對方提領後會產 生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯 意，而提供該帳戶之提款卡及密碼，以利洗錢實行，仍可成 立一般洗錢罪之幫助犯（最高法院108 年度台上大字第3101 號裁定意旨參照）。本案被告知悉交付金融帳戶網路銀行帳 號、密碼供他人使用，將使該他人得以持該帳戶收受、轉匯 詐欺犯罪所得款項，主觀上已認識其提供上揭帳戶資料，將 可能被用於收受及提領包含詐欺犯罪在內特定犯罪之犯罪所 得，並得藉此遮斷資金流動軌跡而逃避國家追訴、處罰，自 有其行為係幫助洗錢防制法第2條第2款洗錢行為、刑法第33 9條第1項詐欺行為實現之犯意。然被告提供帳戶資料之行為 ，畢竟並非詐欺或洗錢犯罪之構成要件行為，復無證據得證 明被告有參與犯罪構成要件之行為；且被告交付帳戶雖有幫 助他人實現詐欺、洗錢犯罪之故意，然畢竟未有為自己實行 詐欺、洗錢犯罪之意思。是核被告所為，係犯刑法第30條第 1項、第339條第1項之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項、 洗錢防制法第14條第1項之幫助一般洗錢罪。 ㈡被告以一提供富邦銀行網路銀行帳號及密碼等資料，並配合 申設約定帳戶之行為，幫助詐騙集團詐欺告訴人，並幫助詐 欺集團轉匯告訴人匯入本案帳戶之款項至約定帳戶後，產生 遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，係以一行為觸犯幫 助詐欺取財及幫助洗錢罪名，為想像競合犯，應依刑法第55 條規定，從一重論以洗錢防制法第14條第1項、刑法第30條 第1項前段之幫助洗錢罪。㈡
㈢被告係以幫助之意思而為上開構成要件以外之行為，為幫助 犯，應依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之。又 被告於本院審理中自白洗錢犯罪，爰依洗錢防制法第16條第 2項規定，減輕其刑，並依刑法第70條規定遞減之。㈣ ㈣爰以行為人之責任為基礎，審酌個人銀行帳戶資訊屬高度屬 人性之資料，本應謹慎保管，且現今詐騙猖獗，政府亦多次 就反詐騙作宣導，被告卻仍貿然將其帳戶資訊提供予他人藉 以取得報酬，使告訴人遭詐騙受害，並便利不法之徒隱匿、 掩飾犯罪所得去向，不僅使告訴人更難追回其受騙之財物， 亦令偵查機關難以追查詐欺犯罪人之真實身分以阻犯行，紊 亂社會正常交易秩序及交易安全，其所為自有可責，並考量 被告於本院準備程序業已坦承犯行，惟未能賠償告訴人損失 之犯後態度，告訴人所受損害金額，被告於整體詐欺犯行中
所參與之程度，無證據顯示被告因而獲得犯罪所得等節，暨 被告於本院準備程序自陳之教育程度、家庭經濟狀況（本院 112年度金訴字第75號卷第31頁），及其患有身心疾病，領 有中華民國身心障礙證明，有卷附診斷證明書及中華民國身 心障礙證明影本（本院111年度審金訴字第818號第79至89頁 ）等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就併科罰金部分諭 知易服勞役之折算標準。
三、末按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之。但有特別規定 者，依其規定；前2項之沒收，於全部或一部不能沒收或不 宜執行沒收時，追徵其價額，刑法第38條之1第1項、第3項 固分別有明文；然因犯罪所得之物，以實際所得者為限，苟 無所得或尚未取得者，自無從為沒收追繳之諭知（最高法院 89年度台上字第3434號判決意旨參照）。本案被告雖將上揭 金融帳戶之網路銀行帳號及密碼提供予真實姓名、年籍不詳 之詐欺集團成員，但卷內並無證據證明被告獲有報酬或因此 免除債務，自無從對被告之犯罪所得宣告沒收。另按犯洗錢 防制法第14條之罪，其所移轉、變更、掩飾、隱匿、收受、 取得、持有、使用之財物或財產上利益，沒收之，同法第18 條第1 項前段固定有明文，而其立法理由係為沒收洗錢行為 標的之財物或財產上利益，惟該條文並未規定「不論屬於犯 罪行為人與否」均沒收之，自仍以屬於犯罪行為人者為限， 始應予以沒收；被害人匯入被告金融帳戶之款項，業經轉匯 至其他金融帳戶，並無證據證明該款項係由被告轉匯或有後 交付被告之情形，亦不能依洗錢防制法第18條第1項前段沒 收該等財物，爰均附此敘明之。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，洗錢 防制法第14條第1項、第16條第2項，刑法第11條前段、第30 條第1項前段、第2項、第339條第1項、第55條、第42條第3 項前段，刑法施行法第1條之1第1項，逕以簡易判決處刑如 主文。
五、如不服本判決，得自收受送達之日起20日內向本院提出上訴 狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。
本案經檢察官黃睦涵提起公訴，檢察官謝榮林到庭執行職務。中 華 民 國 112 年 3 月 15 日 刑事第四庭 法 官 黃 瀞 儀
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書( 均須按他造當事人之人數附繕本) 「切勿逕送上級法院」。
因疫情而遲誤不變期間，得向法院聲請回復原狀。 書記官 謝 佳 穎
中 華 民 國 112 年 3 月 15 日
附錄本案論罪科刑之依據：
洗錢防制法
第 14 條
有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
中華民國刑法
第 30 條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
第 339 條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
臺灣士林地方檢察署檢察官起訴書
111年度偵字第15474號
被 告 詹文陽 男 58歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○路00號6樓之1 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法案件，已經偵查終結，認應該提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、詹文陽明知將自己金融機構帳戶提供他人使用，依一般社會 生活之通常經驗，可預見將成為不法集團收取他人受騙款項， 以遂行其掩飾或隱匿犯罪所得財物目的之工具，竟不違背其本 意，基於幫助詐欺、幫助洗錢之犯意，於民國111年3月21日 前某時，將其所有富邦銀行帳號000-000000000000號帳戶之 存摺、提款卡、網路銀行帳號、密碼提供予真實姓名年籍不詳 之詐騙集團成員，供其所屬詐騙集團做為提款、轉帳及匯款 之用，以此方式幫助該詐騙集團向他人詐取財物。嗣該詐騙
集團成員於收受上開帳戶提款卡等物後，即意圖為自己不法 之所有，於111年3月間，以假檢警之方式向謝錦坤施用詐術 ，致其陷於錯誤，於111年3月21日、111年3月22日、111年3 月23日分別匯款新臺幣（下同）120萬元、120萬元、120萬 元至該銀行帳戶。
二、案經謝錦坤訴由苗栗縣警察局苗栗分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實
編號 證據名稱 待證事實 1 被告詹文陽於警詢及偵查中之供述 坦承交付銀行帳戶之存摺、提款卡、網路銀行帳號、密碼予不詳人士，以獲取報酬之事實。 2 告訴人謝錦坤於警詢之指訴、匯款申請書、LINE對話紀錄 證明其受騙之經過。 3 被告提供之LINE對話紀錄 其為獲取報酬，而將銀行帳戶之存摺、提款卡、網銀帳號、密碼提供予不詳人士，且其曾詢問對方是否從事洗錢犯行之事實。 4 富邦銀行帳戶往來明細 告訴人匯款120萬元、120萬元、120萬元至該帳戶。 二、按行為人提供金融帳戶提款卡及密碼予不認識之人，固非屬 洗錢防制法第2 條所稱之洗錢行為，不成立一般洗錢罪之正 犯；然行為人主觀上如認識該帳戶可能作為收受、提領特定 犯罪所得使用，他人提領後會產生遮斷資金流動軌跡以逃避 國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意而提供，則應論 以幫助犯一般洗錢罪，最高法院刑事大法庭108年度台上大 字第3101號裁定可資參照。是核被告所為，係犯刑法第30條 第1項、洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢罪嫌，及犯刑法 第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪嫌。被 告以一提供上開金融帳戶之行為，觸犯前開2罪名，並導致 告訴人受騙，為想像競合犯，請依刑法第55條規定，從一重 之幫助洗錢罪嫌處斷。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣士林地方法院
中 華 民 國 111 年 8 月 4 日 檢察官 黃 睦 涵本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 111 年 8 月 15 日 書記官 廖 祥 君
所犯法條：
刑法第30條第1項
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條第1項
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。