臺灣士林地方法院刑事簡易判決
112年度金簡字第30號
公 訴 人 臺灣士林地方檢察署檢察官
被 告 劉木貞
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（111年
度偵緝字第1530號）及移送併辦（臺灣桃園地方檢察署111年度
偵字第41711號、臺灣新北地方檢察署111年度少連偵字第501號
、111年度偵字第32278號），因被告於本院準備程序中自白犯罪
（111年度金訴字第761號），經本院合議庭裁定由受命法官獨任
逕以簡易判決處刑如下：
主 文
戊○○幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事 實
一、戊○○明知金融機構帳戶為個人信用之表徵，申請開立金融帳 戶並無任何特殊限制，任何人可自行至不同金融機構申請開 立多數帳戶使用，並預見將自己持用之帳戶提供予他人使用 ，該帳戶可能因此供不法詐騙集團成員作為收受、提領或轉 出詐欺犯罪所得使用，產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追 訴、處罰之效果，竟基於幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定 故意，於民國111年3月1日前某日，在新北市蘆洲區中山一路 附近，以新臺幣(下同)5,000元之對價，將其申辦使用之台 新商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶（下稱本案帳戶 ）之存摺、提款卡及提款卡密碼，提供予真實姓名、年籍不詳 ，自稱「小林」之詐欺集團成員使用，然「小林」嗣後並未 依約給付上開對價予戊○○。嗣「小林」取得本案帳戶前揭資 料後，即意圖為自己不法所有，以如附表「詐騙經過」欄所 示方式，對如附表所示之人施以詐術，致渠等均陷於錯誤， 於附表「匯款時間、金額」欄所示時間，依指示將款項分別 匯入本案帳戶內，旋遭提領一空，而以上開方式掩飾、隱匿 該等犯罪所得款項之去向。嗣如附表所示之人察覺有異，報 警處理後，為警循線查獲上情（無證據證明戊○○知悉詐欺正 犯係3人以上共同犯詐欺取財罪）。
二、案經丁○○、乙○○、洪子婷訴由新北市政府警察局三重分局、
丙○○訴由臺東縣警察局成功分局報告臺灣士林地方檢察署檢 察官偵查起訴及臺灣桃園、新北地方檢察署移送併辦。 理 由
一、上開犯罪事實，業據被告戊○○於本院訊問及準備程序時坦認 不諱（見本院111年度金訴字第761號卷〔下稱金訴卷〕第216 頁、第232頁至第233頁），並有如附表「證據」欄所示證據 在卷可稽，足見被告前揭任意性自白核與事實相符，應值採 信。從而，本案事證明確，被告犯行洵堪認定，應予依法論 科。
二、法律適用部分：
㈠、按財產犯罪行為人利用人頭帳戶收取犯罪所得者，於被害人 將款項匯入人頭帳戶之際，非但財產犯罪於焉完成，並因該 款項進入形式上與犯罪行為人毫無關聯之人頭帳戶，以致於 自資金移動軌跡觀之，難以查知係該犯罪之不法所得，即已 形成金流斷點，發揮去化其與前置犯罪間聯結之作用，而此 不啻為洗錢防制法，為實現其防阻不法利得誘發、滋養犯罪 之規範目的，所處罰之洗錢行為。從而利用人頭帳戶獲取犯 罪所得，於款項匯入人頭帳戶之際，非但完成侵害被害人個 人財產法益之詐欺取財行為，同時並完成侵害上開國家社會 法益之洗錢行為（最高法院109年度台上字第1676號判決意 旨參照）。次按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同 之認識，以幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與犯罪 行為者而言，如未參與實行構成要件之行為，且係出於幫助 之意思，提供助力，即屬幫助犯，而非共同正犯（最高法院 49年台上字第77號判例可資參照）。查，被告提供本案帳戶 予真實姓名、年籍不詳之詐欺集團成員，作為詐騙被害人之 用，係對於詐欺集團成員遂行詐欺取財、掩飾或隱匿犯罪所 得等犯行資以助力，被告主觀上並可預見其所提供之帳戶， 可能作為對方犯詐欺罪而收受、取得特定犯罪所得使用，並 因此遮斷金流而逃避追緝，是核被告所為，係犯刑法第30條 第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪（無證據證明 被告主觀上對於加重詐欺要件有所認識），及刑法第30條第 1項前段、洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢罪。㈡、被告以一提供本案帳戶之行為，幫助詐欺集團成員先後詐騙 如附表所示之被害人共4名，並同時觸犯上開數罪名，應依 刑法第55條想像競合犯之規定，從一重論以幫助洗錢罪。㈢、被告以幫助之意思，參與構成要件以外之行為，為幫助犯， 應依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。又被告於 本院準備程序中自白洗錢犯罪，爰依洗錢防制法第16條第2 項規定，減輕其刑，並依刑法第70條規定遞減之。
㈣、檢察官移送併辦之如附表編號2至4所示被害人遭詐騙部分， 與檢察官起訴之如附表編號1所示部分，有想像競合犯之裁 判上一罪關係，為起訴效力所及，本院應併予審理。 ㈤、爰審酌被告前有因公共危險、竊盜等案件，經法院判處罪刑 確定之紀錄，有臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷可查（見 金訴卷第9頁至第42頁)，堪認其素行非佳（檢察官並未就其 構成累犯之事實及應加重其刑事項提出主張並具體指出證明 之方法，本院參酌最高法院刑事大法庭110年度台上字第566 0號裁定意旨，僅將前科紀錄列入刑法第57條第5款「犯罪行 為人之品行」之量刑審酌事項）。又被告可預見將其所有之 本案帳戶存摺、提款卡及密碼交付予他人使用，可能因此幫 助他人遂行詐欺及洗錢犯行，竟在無任何有效防範措施之情 況下，率爾提供前述金融帳戶供對方使用，致如附表所示之 被害人受有損害，並使犯罪追查趨於複雜，已影響社會正常 交易安全及秩序。另酌以本案被害人之人數、所受損失之數 額，及被告終能坦承犯行，尚見悔意，惟未能與被害人達成 和解並填補損失之犯後態度，暨被告自陳國小畢業之智識程 度，從事泥做工作，月收入約3至4萬元，已婚，育有3名成 年子女，無需扶養任何人之家庭生活及經濟狀況等一切情狀 （見金訴卷第234頁），量處如主文所示之刑，並諭知罰金 易服勞役之折算標準。
三、不予宣告沒收之說明：
㈠、本案依卷內現存之證據，尚無從認定被告有因提供本案帳戶 資料而獲有任何報酬，自無庸沒收其犯罪所得。㈡、按洗錢行為之標的是否限於行為人者始得宣告沒收，法無明 文，是倘法條並未規定「不問屬於犯罪行為人與否均沒收」 時，自仍以屬於被告所有者為限，始應予沒收。查，被告僅 係提供本案帳戶之存摺、提款卡及密碼，而如附表各該編號 所示被害人匯入之款項，則經詐欺集團不詳成員提領，是現 有證據尚不能證明被告對於此部分洗錢之標的物具有所有權 及事實上處分權限，自亦無從依洗錢防制法第18條第1項規 定宣告沒收，附此說明。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項，逕以簡易判決處刑如 主文。
五、如不服本判決，得自收受送達之日起20日內向本院提出上訴 狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。
本案經檢察官甲○○提起公訴，檢察官王柏淨、曾開源移送併辦，檢察官林聰良到庭執行職務。
中 華 民 國 112 年 3 月 23 日 刑事第七庭 法 官 林靖淳
附錄論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。 以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
書記官 鄭可歆
中 華 民 國 112 年 3 月 27 日 附表：
編號 被害人 詐騙經過 匯款時間、金額（新臺幣） 證據 備註 1 丁○○ 丁○○於Facebook向詐騙集團成員暱稱為「楊正合、兜楊」之人購買二手香奈兒包，並依指示於右列時間轉帳如右列金額至本案帳戶，後因詐騙集團成員未出貨，始知遭詐騙。 111年3月1日下午5時8分許，匯款5萬元。 ⒈丁○○111年3月2日警詢（111偵10258卷第9-10頁） ⒉丁○○提供之交易明細擷圖1張（111偵10258卷第15頁） ⒊丁○○提供之對話紀錄擷圖1份（111偵10258卷第17-18頁） ⒋台新國際商業銀行111年5月6日台新作文字第11114183號函檢附本案帳戶交易明細（111少連偵501卷第35-39頁反、111偵10258卷第25-26頁、39頁、新北111偵32278卷第19-20頁） 起訴書附表編號1 2 乙○○ 111年2月28日下午6時許透過臉書加入詐騙集團成員暱稱「蘇雲玲」Line好友，對方提供「台貿電子商務股份有限公司」投資平台，佯稱可透過搶單匯款之方式賺取傭金云云，乙○○因此陷於錯誤，於右列時間轉帳如右列金額至本案帳戶。 111年3月2日下午2時52分許，匯款1600元。 ⒈乙○○111年3月7日警詢（111偵29487卷第9-12頁） ⒉乙○○提供之交易明細擷圖1張、對話紀錄擷圖2張（111偵29487卷第35-37頁） ⒊台新國際商業銀行111年5月6日台新作文字第11114183號函檢附本案帳戶交易明細（111少連偵501卷第35-39頁反、111偵10258卷第25-26頁、39頁、新北111偵32278卷第19-20頁） 桃園地檢111偵41711移送併辦意旨書 3 丙○○ 111年2月27日下午6時55分許，詐騙集團成員以通訊軟體Line暱稱「可馨」向丙○○佯稱申請「tik tok」帳號，並為網紅加關注及送愛心，每加一個指定網紅，即可領得60至80元等語，復提供搶單平台網址，並稱於該平台註冊，獲得紅利後可以搶得更多工作任務，獲得傭金，若紅利不足，則可自行儲值等語，致丙○○陷於錯誤，於右列時間轉帳如右列金額至本案帳戶。 111年3月2日上午11時6分許、11時37分許、下午12時5分許、12時26分許，以丙○○之帳戶先後匯款1200元、3500元、6200元、1萬2千元。同日下午1時13分許、2時5分許，以其胞弟黃釋億之帳戶先後匯款2萬5000元、4萬6000元。共計匯款9萬3900元。 ⒈丙○○111年3月19日警詢（111少連偵501卷第9-11頁反） ⒉丙○○提供之對話紀錄擷圖1份（111少連偵501卷第20-31頁反） ⒊丙○○之中國信託帳號000000000000號帳戶及黃釋億之富邦銀行帳號00000000000000號帳戶存款交易明細各1份（111少連偵501卷第32-34頁） ⒋台新國際商業銀行111年5月6日台新作文字第11114183號函檢附本案帳戶交易明細（111少連偵501卷第35-39頁反、111偵10258卷第25-26頁、39頁、新北111偵32278卷第19-20頁） 新北地檢111少連偵501移送併辦意旨書 4 洪子婷 洪子婷於111年3月1日在臉書「二手名牌 只賣真品」社團，向詐騙集團成員暱稱「廖娟」之人購買LV包包1只，致洪子婷陷於錯誤，依詐騙集團成員指示，於右列時間轉帳如右列金額至本案帳戶。 111年3月1日下午6時36分許轉帳25,000元。 ⒈洪子婷111年3月3日警詢（新北111偵32278卷第7-9頁） ⒉洪子婷轉帳交易明細（新北111偵32278卷第13頁） ⒊詐騙集團成員臉書貼文及洪子婷與詐騙集團成員對話紀錄截圖、詐騙集團成員提供之「廖娟」身分證明文件及購物明細、發票（新北111偵32278卷第13頁至第18頁） ⒋台新國際商業銀行111年5月6日台新作文字第11114183號函檢附本案帳戶交易明細（111少連偵501卷第35-39頁反、111偵10258卷第25-26頁、39頁、新北111偵32278卷第19-20頁） 新北地檢111偵32278移送併辦意旨書