臺灣臺南地方法院刑事判決
111年度金訴字第660號
公 訴 人 臺灣臺南地方檢察署檢察官
被 告 張哲維
選任辯護人 郭群裕律師
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（111年度偵
緝字第576號、第577號、第578號、第579號、第580號、第581號
、111年度偵字第14159號）及移送併辦（111年度偵字第17521號
、第17890號、第18423號、第19562號、第20929號），被告於準
備程序中為有罪之陳述，本院合議庭裁定由受命法官獨任以簡式
審判程序進行審理，判決如下：
主 文
丙○○幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
未扣案犯罪所得新臺幣伍萬伍仟元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
犯罪事實
一、丙○○(原名張昱堯)預見將金融帳戶提供他人使用，可能幫助 他人從事詐欺取財犯罪並隱匿犯罪所得之去向及所在，竟仍 基於縱有人以其所交付之金融帳戶實行詐欺取財犯罪並隱匿 犯罪所得之去向及所在亦不違背其幫助本意之故意，於民國 110年8月初某時，在臺南市○區○○路00巷00號4樓，將其申設 之中國信託商業銀行帳號000-000000000000號帳戶（下稱中 國信託帳戶）、臺灣銀行帳號000-000000000000號帳戶（下 稱臺銀帳戶）之提款卡存摺及密碼，提供予身分不明之人使 用，並獲取新臺幣（下同）5萬5千元之報酬，以此方式幫助 該人所屬之詐欺集團掩飾其等因詐欺犯罪所得之財物。嗣詐 欺集團成員取得上開帳戶資料後，即意圖為自己不法之所有 ，基於詐欺取財及洗錢之犯意，分別對如附表所示之人實行 詐術，使其等均陷於錯誤，匯入如附表所示款項至如附表所 示帳戶，嗣其等查覺有異而報警處理，為警查悉上情。二、案經乙○○、戊○○、丑○○、子○○、劉佩珊、寅○○、丁○○、己○○ 、甲○○、卯○○、庚○○、壬○○告訴
及臺南市政府警察局第一分局、屏東縣警察局屏東分局、恆 春分局、花蓮縣警察局花蓮分局、新北市政府警察局中和分
局、高雄市政府警察局鳳山分局報告臺灣臺南地方檢察署檢 察官偵查起訴及移送併辦。
理 由
一、本件被告所犯者非死刑、無期徒刑、最輕本刑為3年以上有 期徒刑之罪或高等法院管轄第一審案件，其於準備程序進行 中，就被訴事實均為有罪之陳述，經法官告知簡式審判程序 之旨，並聽取公訴人、辯護人及被告之意見後，本院爰依刑 事訴訟法第273條之1第1項之規定，裁定由受命法官獨任以 簡式審判程序進行審理。
二、上揭犯罪事實，業據被告坦承不諱，核與告訴人乙○○、戊○○ 、丑○○、子○○、劉佩珊、寅○○、丁○○、己○○、甲○○、卯○○、 庚○○、壬○○於警詢時之指訴相符，並有被告之中國信託帳戶 之客戶基本資料暨交易明細、臺銀帳戶之客戶基本資料暨交 易明細、告訴人寅○○匯款暨對話紀錄、告訴人戊○○匯款暨對 話紀錄、告訴人乙○○匯款暨對話紀錄、告訴人癸○○匯款暨對 話紀錄、告訴人子○○匯款暨對話紀錄、告訴人丑○○匯款暨對 話紀錄、告訴人丁○○匯款暨對話紀錄、被告手機翻拍與「小 皓-專業代書貸款」LINE對話紀錄、告訴人甲○○提出之對話 紀錄、匯款紀錄資料、告訴人卯○○提出之對話紀錄、匯款紀 錄資料、告訴人己○○提出之對話紀錄、匯款紀錄資料、告訴 人庚○○提出之對話紀錄、匯款紀錄資料各1份在卷可稽，足 認被告上揭自白與事實相符，堪以採信。是本案事證明確， 被告犯行堪以認定，應依法論罪科刑。
三、論罪科刑
(一)按行為人對於構成犯罪之事實，明知並有意使其發生者，為 故意；行為人對於構成犯罪之事實預見其發生，而其發生並 不違背其本意者，以故意論，刑法第13條第1項、第2項分別 定有明文。前者稱為確定故意，後者則稱為未必故意。而未 必故意與有認識的過失之區別，在於二者對構成犯罪之事實 雖均預見其能發生，但前者對其發生並不違背其本意，後者 則確信其不發生。又幫助犯之成立，以行為人主觀上認識被 幫助者正欲從事犯罪或係正在從事犯罪，該犯罪有既遂之可 能，而其行為足以幫助他人實現構成要件者，即具有幫助故 意，並不以行為人確知被幫助者係犯何罪名為必要。再按行 為人提供金融帳戶提款卡及密碼予不認識之人，非屬洗錢防 制法第2條所稱之洗錢行為，不成立同法第14條第1項一般洗 錢罪之正犯；如行為人主觀上認識該帳戶可能作為收受及提 領特定犯罪所得使用，他人提領後即產生遮斷資金流動軌跡 以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意而提供， 應論以幫助犯同法第14條第1項之一般洗錢罪（最高法院108
年度台上大字第3101號裁定意旨參照）。查現今社會上，詐 欺集團蒐集金融帳戶，持以作為詐欺取財犯罪之人頭帳戶之 事，常有所聞，政府機關及大眾媒體亦一再宣導反詐騙之事 ，現代國人日常生活經常接觸之自動櫃員機周圍及操作時顯 示之畫面，亦無不以醒目之方式再三提醒，政府更因此降低 每日可轉帳金額上限，可見反詐騙活動已為公眾所周知，是 倘持有金融存款帳戶之人任意將該帳戶交付予身分不詳之人 使用時，自可預見該受讓金融存款帳戶資料之人可能將之用 以收受及提領詐欺犯罪所得使用，且於他人提領後，即產生 遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果。 (二)核被告所為，係犯刑法第30條第1項、第339條第1項之幫助 詐欺取財罪，及刑法第30條第1項、洗錢防制法第2條第2款 、第14條第1項之幫助一般洗錢罪。被告以一行為提供中國 信託、臺銀帳戶之方式，幫助詐欺集團成員先後向上開告訴 人實行詐術，致其等陷於錯誤匯款至上開帳戶，而幫助掩飾 或隱匿犯罪所得之去向及所在，係以一行為幫助數次詐欺取 財、洗錢犯行，同時構成幫助詐欺取財罪及幫助一般洗錢罪 ，為想像競合犯，依刑法第55條規定，應從一重之幫助一般 洗錢罪處斷。
(三)檢察官以111年度偵字第17521號、第17890號、第18423號、 第19562號、第20929號移送併辦部分，經核與111年度偵緝 字第576號、第577號、第578號、第579號、第580號、第581 號、111年度偵字第14159號起訴書所載之犯罪事實有裁判上 一罪關係，為同一案件，本院自應併予審理，附此敘明。(四)按幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之，刑法第30條第2項 定有明文。又按犯洗錢防制法第14、15條之罪，在偵查或審 判中自白者，減輕其刑，洗錢防制法第16條第2項亦有明文 。查被告為幫助犯，且於本院審理時自白幫助洗錢犯行，爰 依刑法第30條第2項、洗錢防制法第16條第2項規定，遞減其 刑。
(五)按刑法第59條之減輕其刑，係裁判上之減輕，必以犯罪之情 狀可憫恕，認為宣告法定最低度之刑猶嫌過重者，始有其適 用。本案被告辯護人雖為被告請求本院依刑法第59條規定減 輕其刑，惟被告所犯洗錢防制法第14條第1項一般洗錢罪之 法定刑為「7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金 」其法定最低度之刑為有期徒刑2月，顯無宣告法定最低度 之刑猶嫌過重之情形，自無必要適用上開規定減輕其刑，附 此敘明。
(六)爰審酌被告為解決負債問題，而提供上開金融帳戶予他人從 事不法使用，不僅導致犯罪之追查趨於複雜困難，更造成被
害人財物損失，危害金融秩序與社會治安，造成之危害非輕 ，自有可責；兼衡被告之年紀、素行（詳卷附臺灣高等法院 被告前案紀錄表）、智識程度（高中畢業）、家庭經濟狀況 （職業為保全，每約收入約3萬5千元，需扶養一名未成年子 女）、提供之帳戶數量、遭詐騙之被害人人數及金額、犯罪 所得，及於本院審理時坦承犯行之態度等一切情狀，量處如 主文所示之刑，併就罰金部分諭知易服勞役之折算標準。四、按「犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之。但有特別規定 者，依其規定。」；「前二項之沒收，於全部或一部不能沒 收或不宜執行沒收時，追徵其價額。」刑法第38條之1第1項 、第3項分別定有明文。查被告供承其交付上開帳戶獲取5萬 5千元（見本院卷第340頁），此為屬於被告之犯罪所得，且 未扣案，應依刑法第38條之1第1項前段及第3項規定，宣告 沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價 額。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段，洗錢防制法第2條第2款、第14條第1項、第16條第2項，刑法第11條前段、第30條第1項前段、第2項、第339條第1項、第55條、第42條第3項、第38條之1第1項前段、第3項，刑法施行法第1條之1第1項，判決如主文。
本案經檢察官周盟翔提起公訴及移送併辦，檢察官吳維仁移送併辦，檢察官辛○○到庭執行職務。
中 華 民 國 112 年 2 月 22 日 刑事第十庭 法 官 陳鈺雯以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書( 均須按他造當事人之人數附繕本) 「切勿逕送上級法院」。
書記官 洪儀珊
中 華 民 國 112 年 2 月 22 日附錄論罪科刑法條： 刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表
編號 告訴人 詐騙方法 匯款時間(民國) 匯款金額(新台幣) 匯入帳戶 備註 1 乙○○ 110年6月間，遭詐騙集團成員以LINE暱稱「雅雯」佯稱：可投資股票獲利云云。 110年8月5日12時52分 500,000元 中國信託帳戶 2 戊○○ 110年5月間，遭詐騙集團成員以LINE聯繫並佯稱：可投資股票獲利云云。 110年8月5日10時29分 800,000元 中國信託帳戶 3 蔡菀庭 110年8月間，遭詐騙集團成員以LINE聯繫並佯稱：可投資股票獲利云云。 110年8月5日21時45分 50,000元 臺灣銀行帳戶 110年8月5日21時46分 30,000元 臺灣銀行帳戶 110年8月5日21時49分 30,000元 臺灣銀行帳戶 110年8月5日21時52分 50,000元 臺灣銀行帳戶 110年8月5日21時52分 30,000元 臺灣銀行帳戶 4 子○○ 110年6月間，遭詐騙集團成員以LINE暱稱「高投國際-陳洛怡」佯稱：可投資股票獲利云云。 110年8月4日14時56分 200,000元 中國信託帳戶 5 劉佩珊 110年8月間，遭詐騙集團成員以LINE暱稱「Delly」、「Gavin」等佯稱：可代為投資獲利云云。 110年8月5日11時54分 50,000元 中國信託帳戶 110年8月5日15時22分 50,000元 臺灣銀行帳戶 6 寅○○ 110年6月間，遭詐騙集團成員以LINE暱稱「正雄」佯稱：可投資股票獲利云云。 110年8月4日13時15分 180,000元 中國信託帳戶 7 丁○○ 110年5月間，遭詐騙集團成員以LINE暱稱「ATHENA」佯稱：可投資股票獲利云云。 110年8月4日12時26分 50,000元 中國信託帳戶 8 己○○ 110年6月間，遭詐騙集團成員以LINE暱稱「yw111222」佯稱：可投資股票獲利云云。 110年8月5日15時44分 50,000元 臺灣銀行帳戶 111年偵字17521、17890、18423、19562號併辦意旨書 110年8月5日15時44分 50,000元 臺灣銀行帳戶 9 甲○○ 110年7月間，遭詐騙集團成員以LINE暱稱「雅雯」佯稱：可投資股票獲利云云 110年8月5日11時19分 100,000元 中國信託帳戶 111年偵字17521、17890、18423、19562號併辦意旨書 10 卯○○ 110年8月間，遭詐騙集團成員以LINE暱稱「麗雯」佯稱：可投資股票獲利云云。 110年8月6日14時18分 50,000元 中國信託帳戶 111年偵字17521、17890、18423、19562號併辦意旨書 110年8月6日14時19分 15,000元 中國信託帳戶 11 庚○○ 110年6月間，遭詐騙集團成員以LINE暱稱「庭妤」、「何冰霞」佯稱：可投資股票獲利云云。 110年8月5日12時56分 300,000元 （併辦意旨書誤載，逕予更正) 中國信託帳戶 111年偵字17521、17890、18423、19562號併辦意旨書 12 壬○○ 110年5月19日，遭詐騙集團成員以LINE暱稱「雅雯」、「Galen」佯稱：可投資股票獲利云云。 110年8月9日11時18分 400,000元 中國信託帳戶 111年偵字20929號併辦意旨書