臺灣高雄地方法院刑事簡易判決
111年度金簡字第702號
聲 請 人 臺灣高雄地方檢察署檢察官
被 告 鄧育婷
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官聲請以簡易判決處刑（
111年度偵字第29490號、第31174號、第31846號）及移送併辦（
臺灣花蓮地方檢察署111年度偵字第4383號），本院判決如下：
主 文
鄧育婷幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑伍月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、鄧育婷可預見提供金融機構帳戶予他人使用，可能幫助他人 遂行詐欺取財犯行及掩飾、隱匿他人犯罪所得去向，仍不違 背其本意，而基於幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意， 於民國110年5月中旬至同年月31日間某日，將其申設之國泰 世華商業銀行帳號000000000000號帳戶（下稱前開國泰帳戶 ）之存摺、提款卡及密碼、網路銀行帳號及密碼等物，以「 空軍一號」寄交陳俊樺（另移送併辦）及其所屬詐欺集團成 員使用。嗣該詐欺集團成員取得前開國泰帳戶資料後，即意 圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意，於如附 表所示之時間，以如附表所示之方式，向曾雪珍、林芯誼、 林祐為、陳田洋（下稱曾雪珍等4人）施詐，致曾雪珍等4人 為陷於錯誤，依指示於附表所示之時間匯款如附表所示之款 項至附表所示之第一層帳戶（另案被告楊浚庭《業判決確定》 所有之國泰世華銀行帳號000-000000000號帳戶、另案被告 李蕙如《所涉幫助詐欺部分，另由臺灣新北地方檢察署偵辦》 所有之中國信託銀行帳號000-000000000000號帳戶、另案被 告李蕙如所有之中國信託銀行帳號000-000000000000號帳戶 ）內，再由詐欺集團成員轉匯至前開國泰帳戶，旋遭該集團 成員予以匯出，以此方式製造金流斷點，使該犯罪所得嗣後 之流向不明，而達隱匿犯罪所得之效果。嗣曾雪珍等4人為 發覺有異報警處理，始循線查悉上情。
二、認定事實之理由：
㈠被告鄧育婷固坦承前開國泰帳戶為其所申設，且有將帳戶之 帳戶資料交予他人使用，惟矢口否認有何幫助詐欺取財、洗 錢之犯行，辯稱：因為我缺錢，在網路上與暱稱「如日中天
」、「Chen Xiyun」之陳俊樺見面，陳俊樺表示投資比特幣 ，只要交出存摺，不用出資，每個月可以獲利新臺幣（下同 ）3至5萬元云云。
㈡經查，前開國泰帳戶為被告所申設，且於上開時、地交付予 陳俊樺使用；嗣詐欺集團成員於如附表所示之時間，以如附 表所示之方式，向告訴人曾雪珍、林芯誼、林祐為、陳田洋 等人（下稱本案告訴人）施用詐術，致其等陷於錯誤，依指 示於附表所示之時間匯款如附表所示之款項至附表所示之第 一層帳戶內，再由詐欺集團成員轉匯至前開國泰帳戶，旋遭 該集團成員予以匯出一空等情，業據本案告訴人於警詢證述 明確，復有告訴人曾雪珍之陽信商業銀行匯款收執聯、告訴 人林芯誼之郵政跨行匯款申請書、對話紀錄、告訴人林祐為 對話紀錄及台新國際商業銀行國內匯款申請書、告訴人陳田 洋之永豐銀行新台幣匯出匯款申請單、另案被告楊浚庭之國 泰世華銀行帳號000-000000000帳戶交易明細、另案被告李 蕙如之中國信託銀行帳號000-000000000000號帳戶存款基本 資料及存款交易明細、另案被告李蕙如之中國信託銀行帳號 000-000000000000號帳戶開戶資料及存款交易明細、被告之 前開國泰帳戶客戶基本資料及交易明細等在卷可稽，且被告 亦不諱言前開國泰帳戶確實為其所申設一情，是此部分事實 自堪認定。
㈢被告雖辯稱誤信提供前開帳戶予他人，係投資比特幣使用， 而無幫助詐欺、洗錢之意云云，然衡以取得金融機構帳戶提 款卡及密碼、網路銀行帳號及密碼後，即得經由該帳戶提、 匯款項，是以將自己所申辦帳戶提款卡及密碼交付予欠缺信 賴關係之他人，即等同將該帳戶置外於自己支配範疇，而容 任該人可得恣意使用，自可能作為收受及提領特定犯罪所得 之用途，且他人提領後即產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家 追訴、處罰之效果，另近年來利用人頭帳戶實行詐欺及洗錢 犯罪之案件更層出不窮，廣為大眾媒體所報導，依一般人智 識程度與生活經驗，對於無特殊信賴關係、非依正常程序申 請取得金融帳戶提款卡及密碼、網路銀行帳號及密碼者，當 能預見係為取得人頭帳戶供作犯罪工具使用無疑。審諸被告 於行為時已為智識健全之成年人，對此自無諉為不知之理， 詎其仍將其前開國泰帳戶之存摺、提款卡及密碼、網路銀行 帳號及密碼等物，交付予欠缺信賴關係之他人，足認主觀上 顯有縱使前開帳戶果遭利用為詐欺取財、作為金流斷點而洗 錢之人頭帳戶，亦不違背本意之幫助詐欺取財、洗錢間接故 意，甚為灼然。被告空言辯稱無幫助詐欺、洗錢犯意云云， 無從為其有利之認定。
㈣從而，本件事證明確，被告犯行堪予認定，應予依法論科。三、論罪科刑：
㈠刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以幫 助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為者 而言（最高法院88年度台上字第1270號判決要旨參照）。查 被告將前開國泰帳戶提供予詐欺集團成員使用，使該詐欺集 團成員得基於詐欺取財、洗錢之犯意，對本案告訴人為詐欺 取財犯行，且旋將層層轉匯至前開國泰帳戶之詐欺所得款項 匯出一空，達到掩飾、隱匿詐欺取財犯罪所得去向之目的， 已如上述。則被告單純提供帳戶予他人使用，作為詐欺集團 遂行詐欺犯行、洗錢之工具，尚難逕與向本案告訴人施以欺 罔之詐術行為、直接參與提領款項犯行等視，而未參與實施 犯罪構成要件，且無證據證明被告與前揭詐欺集團有何詐欺 取財、洗錢之犯意聯絡，是被告應係以幫助之意思，參與詐 欺取財、洗錢構成要件以外之行為，而對於他人詐欺取財、 洗錢犯行資以助力。
㈡核被告所為，係犯刑法第30條第1項、第339條第1項及洗錢防 制法第14條第1項之幫助詐欺取財罪、幫助洗錢罪。又其以 一提供前開國泰帳戶之行為，幫助詐欺集團詐騙本案告訴人 ，並幫助洗錢，為想像競合犯，應從一重之幫助洗錢罪處斷 。至檢察官移送併辦部分（臺灣花蓮地方檢察署111年度偵 字第4383號），因與聲請簡易判決處刑部分有前述想像競合 犯之裁判上一罪關係，為聲請簡易判決處刑之效力所及，本 院自得併予審理。
㈢被告未實際參與洗錢犯行，所犯情節較正犯輕微，爰依刑法 第30條第2項規定減輕其刑。
㈣爰以行為人之責任為基礎，審酌被告任意提供前開國泰帳戶 資料予他人，幫助詐欺集團遂行詐欺取財及洗錢犯行，除造 成本案告訴人蒙受財產損害，亦使該等犯罪所得嗣後流向難 以查明，所為確實可議；再審酌其犯後否認犯行，且迄未與 本案告訴人達成和解或予以賠償；惟念其就本件犯行僅係處 於幫助地位，較之實際詐騙、洗錢之人，惡性較輕；並斟酌 本案告訴人所受損害金額，兼衡被告前科素行（見卷附臺灣 高等法院被告前案紀錄表）、於警詢自述教育程度及家庭經 濟狀況等一切情狀等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就 罰金刑部分諭知易服勞役之折算標準。
四、末查，被告雖將前開國泰帳戶提供詐欺集團成員遂行詐欺取 財等犯行，惟卷內尚無證據證明被告因本案犯行獲有不法利 益，尚無就其犯罪所得宣告沒收或追徵之問題。又本案告訴 人遭詐欺而經層層轉匯至前開國泰帳戶之款項，業由詐欺集
團成員匯出一空，非屬被告所有，亦非在被告實際掌控中， 難認其就所掩飾、隱匿之財物有何最終管領、處分之權限， 此等款項即無從依洗錢防制法第18條第1項之規定宣告沒收 。
五、依刑事訴訟法第449條第1項前段、第3項、第454條第1項， 逕以簡易判決處刑如主文。
六、如不服本判決，得自收受本判決書送達之日起20日內，向本 院提起上訴狀（須附繕本），上訴於本院管轄之第二審地方 法院合議庭。
本案經檢察官吳書怡聲請以簡易判決處刑，檢察官張立中移送併辦。
中 華 民 國 112 年 1 月 19 日 高雄簡易庭 法 官 姚億燦
以上正本，係照原本作成，證明與原本無異。
中 華 民 國 112 年 1 月 19 日 書記官 李欣妍
附錄論罪科刑法條：
中華民國刑法第30條第1項
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
洗錢防制法第14條第1項
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣500萬元以下罰金。
附表
編號 告訴人 詐欺時間及方式 第一層 第二層 匯款時間 匯款金額 匯款帳戶 轉出時間 轉出金額 轉入帳戶 1 曾雪珍 詐欺集團成員於110年4月底，透過臉書、通訊軟體LIN暱稱「陳力」向曾雪珍佯稱：有管道可以投資獲利云云，致曾雪珍陷於錯誤而依指示匯款。 110年5月20日15時22分許 10萬元 另案被告楊浚庭之國泰世華銀行帳號000-000000000帳戶 110年5月20日15時27分許 5萬5,000元 被告國泰帳戶 2 林芯誼 詐欺集團成員於110年4月7日，透過交友軟體、通訊軟體LIN暱稱「吳正剛」向林芯誼佯稱：可在「金沙國際」投資網站平台投資可獲利云云，致林芯誼陷於錯誤而依指示匯款。 110年5月20日14時18分許 40萬元 另案被告楊浚庭之國泰世華銀行帳號000-000000000帳戶 110年5月20日14時24分許 20萬元 被告國泰帳戶 3 林祐為 詐欺集團成員於110年1月初，透過愛派族、通訊軟體LINE自稱「陳立妍」向林祐為佯稱：可下載Meta Trader5操作投資可獲利云云，致林祐為陷於錯誤而依指示匯款。 110年5月31日15時10分許 170萬元 另案被告李蕙如之中國信託銀行帳號000-000000000000號帳戶 110年5月31日15時12分許 29萬1,800元 被告國泰帳戶 4 陳田洋 詐欺集團成員於110年5月15日，透過交友軟體、通訊軟體LINE向陳田洋佯稱：可透過購買網路商城商品方式賺取佣金云云，致陳田洋陷於錯誤而依指示匯款。 110年5月31日13時許（併辦意旨書誤載為1時36分許，應予更正） 32萬元 另案被告李蕙如之中國信託銀行帳號000-000000000000號帳戶 110年5月31日13時4分許 4萬元 被告國泰帳戶