臺灣橋頭地方法院刑事判決
110年度金訴字第109號
公 訴 人 臺灣橋頭地方檢察署檢察官
被 告 龔彥士
上列被告因違反期貨交易法案件，經檢察官提起公訴（109年度
偵字第14492號），本院判決如下：
主 文
龔彥士犯期貨交易法第一百十二條第五項第五款之非法經營期貨顧問事業罪，處有期徒刑陸月。
扣案如附表五編號1、3、4、6所示之物，均沒收；未扣案之犯罪所得共新臺幣貳佰壹拾參萬肆仟伍佰元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
犯罪事實
一、龔彥士【通訊軟體LINE（下稱LINE）暱稱「負二代」】於民 國106年間，先以帳號「Yenshih Gong」在社群網站Faceboo k（下稱FB）建立「期貨家教」、「富二代跟單」社團，並 成立「負二代」LINE群組，免費分享臺灣指數期貨（下稱臺 指期貨）及海外期貨（香港恆生、道瓊指數等）操作成果、 策略分析及未來走勢。詎龔彥士為經營期貨顧問事業以牟利 ，明知自己未領有主管機關金融監督管理委員會（下稱金管 會）核發之許可證照，不得擅自經營期貨顧問事業，竟基於 非法經營期貨顧問事業之集合犯意，自106年9月14日起，招 攬不特定人加入其另開設之「入室弟子團」LINE群組，收取 學費新臺幣（下同）3萬元作為對價，並開班授課，當面向 學員講習臺指期貨、個別海外期貨之點位走勢，提供進出場 時機及作多（即預期價格將上漲而先購入，待上漲後賣出以 賺取中間價差）、作空（即預期價格將下跌而先賣出，待下 跌後再買入）等投資建議，而反覆辦理期貨交易分析講習教 學；復承前同一非法經營期貨顧問事業之集合犯意，自107 年4月間起，招攬不特定人加入其另開設之「新負二代」LIN E群組，收取會費（每年4,000元，後陸續提高為每年5,000 元、半年6,000元）做為對價，並在該收費群組內提供會員 臺指期貨、個別海外期貨之投資點位研判分析，告知買賣時 點、價位等投資建議，而反覆提供期貨交易分析訊息；龔彥 士即以該等方式，直接從事個別期貨交易契約未來交易價位 之研判分析及推介建議，而非法經營期貨顧問事業，並因此 收取如附表一所示共93萬元之學費（上開「入室弟子團」部 分），及附表二至四所示共132萬1,000元之會費（上開「新
負二代」LINE群組部分），總計獲得共225萬1,000元之報酬 【扣除龔彥士業於107年10月間退還之「新負二代」會費共1 1萬6,500元後(詳見下述)，龔彥士因本案非法經營期貨顧問 事業仍保有共213萬4,500元之犯罪所得】。嗣經法務部調查 局高雄市調查處於109年7月2日上午8時20分許及同日上午8 時55分許，持本院核發之搜索票，先後至龔彥士位於○○市○○ 區○○路00號住處及同區○○○街00巷00弄00號居所執行搜索， 扣得如附表五編號1、3、4、6所示供其非法經營期貨顧問事 業所用之物，及如附表五編號2所示供其收取上開學費及會 費之橋頭區農會帳號0000000000000號帳戶存摺，因而查悉 上情。
二、案經法務部調查局高雄市調查處報告臺灣橋頭地方檢察署檢 察官偵查起訴。
理 由
壹、證據能力
按刑事訴訟法第159條之5規定：「被告以外之人於審判外之 陳述，雖不符前4條之規定，而經當事人於審判程序同意作 為證據，法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認 為適當者，亦得為證據。當事人、代理人或辯護人於法院調 查證據時，知有第159條第1項不得為證據之情形，而未於言 詞辯論終結前聲明異議者，視為有前項之同意」。依本條之 立法意旨：「若當事人於審判程序表明同意該等傳聞證據可 作為證據，基於證據資料愈豐富，愈有助於真實發見之理念 ，此時，法院自可承認該傳聞證據之證據能力」，在於確認 當事人對於傳聞證據有處分權，得放棄反對詰問權，同意或 擬制同意傳聞證據可作為證據，屬於證據傳聞性之解除行為 ，而採擴大適用之立場，如法院認為適當，均容許作為證據 ，不以未具備刑事訴訟法第159條之1至第159條之4所定情形 為前提。查本判決以下所引用之傳聞證據，業經檢察官、被 告龔彥士於本院準備程序及審判程序表示同意有證據能力， 或未於言詞辯論終結前聲明異議（見金訴一卷第35頁、第14 9頁、第243頁、第267頁至第285頁），又本院審酌此些證據 作成時之情況，並無任何不法之情狀，而適當作為本案之證 據，依刑事訴訟法第159條之5之規定，有證據能力。貳、認定犯罪事實所憑證據及理由
上開犯罪事實，業據被告於調詢、偵訊、本院準備程序及審 判程序坦承不諱（見調查卷第3頁至第11頁；偵卷第31頁至 第33頁、第43頁至第45頁、第155頁至第156頁；金訴一卷第 35頁至第37頁、第148頁、第243頁、第286頁），核與證人 即會員李○○（見調查卷第33頁至第38頁）、陳○○（見調查卷
第49頁至第54頁）於調詢所述、會員蔡○○（見金訴一卷第24 5頁至第251頁）、姚○○（見金訴一卷第252頁至第256頁）、 張○（見金訴一卷第257頁至第258頁）、羅○○（見金訴一卷 第259頁至第261頁）、何○○（見金訴一卷第262頁至第263頁 ）、陳○○（見金訴一卷第264頁至第266頁）於本院審判程序 所述相符，並有被告前揭FB畫面及與會員之對話紀錄、LINE 帳號及群組成員資料、群組及與學員間之LINE對話紀錄（見 調查卷第13頁至第25頁、第43頁至第48頁、第63頁至第79頁 、第117頁至第134頁；聲搜卷第51頁至第70頁）、學員兼會 員陳○○之刑事陳述意見狀及所附之「入室弟子團」LINE群組 對話紀錄（見偵卷第125頁至第135頁、第141頁至第145頁） 、被告與張○之LINE對話紀錄（見金訴一卷第311頁至第340 頁）、被告橋頭區農會帳號0000000000000號帳戶顧客基本 資料及交易明細表（見金訴一卷第43頁、第51頁至第102頁 ）、陳○○中國信託銀行帳戶基本資料（見金訴一卷第115頁 ）、會員張○之玉山銀行帳戶及第一銀行帳戶存摺封面與內 頁交易明細、第一銀行帳戶之客戶基本資料及歷史交易明細 表（見金訴一卷第303頁至第309頁；金訴三卷第7頁、第30 頁）、會員蔡○○之土地銀行帳戶基本資料及交易明細表（見 金訴三卷第143頁、第150頁）、會員羅○○崁頂郵局之客戶基 本資料及歷史交易清單（見金訴三卷第317頁、第323頁）、 會員何○○之元大銀行帳戶交易明細、國泰世華銀行帳戶客戶 基本資料及交易明細（見金訴一卷第341頁至第343頁；金訴 三卷第297頁、第307頁）、會員姚○○中國信託銀行帳戶之客 戶基本資料及歷史交易清單（見金訴五卷第155頁、第163頁 ）、會員陳○○之母蔡○○中國信託銀行帳戶之客戶基本資料及 歷史交易清單（見金訴五卷第187頁、第250頁）、本院111 年11月10日與會員蔡○○及其配偶駱○○之公務電話紀錄及其2 人之戶籍資料、駱○○板橋南雅郵局帳戶之客戶基本資料及歷 史交易清單（見金訴一卷第221頁至第230頁；金訴三卷第34 3頁、第349頁）、附表二編號35、38、48、54、57、66、附 表三編號11、25、26、27、30、35、47、50、55、56、65、 66、附表四編號4、7所示會員之金融機構帳戶個人資料及交 易明細（見各該筆卷證出處欄所載）、被告扣案如附表五編 號4主機內之「群益贏家策略王」軟體畫面及法務部調查局 高雄市調查處數位證據檢視報告（見調查卷第135頁、第139 頁至第145頁）、本院109年度聲搜字第365號搜索票、搜索 扣押筆錄及扣押物品目錄表（見聲搜卷第133頁至第151頁） 附卷可稽，復有如附表五編號2所示被告本案橋頭區農會帳 戶存摺、附表五編號1及6所示供其筆記本案非法經營期貨顧
問事業期間之期貨資訊所用之筆記本及記事本、附表五編號 3所示被告所有供其於本案FB及LINE刊登訊息及回覆學員或 會員所用之行動電話、附表五編號4所示供其本案非法經營 期貨顧問事業期間教學解盤所用之電腦主機扣案可佐，足認 被告前揭任意性自白與事實相符，而堪採信。本案事證明確 ，被告上開犯行，堪以認定，應予依法論科。
參、論罪科刑
一、核罪
㈠按經營期貨顧問事業，須經主管機關之許可並發給許可證照 ，始得營業，期貨交易法第82條第1項定有明文。期貨顧問 事業，指為獲取報酬，經營或提供期貨交易、期貨信託基金 、期貨相關現貨商品、或其他經主管機關公告或核准項目之 交易或投資之研究分析意見或推介建議；上開所稱報酬，包 含直接或間接自委任人或第三人取得之任何利益，期貨顧問 事業設置標準第2條則有明文。亦即期貨顧問事業為特許事 業，未經主管機關許可，擅自經營期貨顧問事業者，即應依 期貨交易法第112條第5項第5款規定論處罪刑。而依金管會 所定之非法經營期貨顧問事業認定原則，在網站刊登期貨交 易分析文章、提供期貨交易分析簡訊訊息、辦理期貨交易分 析講習（教學）或銷售期貨交易分析出版品，除該會參酌司 法院大法官會議釋字第634號解釋意旨，所歸納不屬非法經 營期貨顧問業務之情形外（即僅從事期貨交易分析之講習、 教學、出版品或理財心得分享，並未直接或間接從事個別期 貨交易契約未來交易價位之研判分析或推介建議，自無涉非 法經營期貨顧問業務），經查符合下列3項構成要件者，屬 非法經營期貨顧問業務：1.未經主管機關許可，以直接或間 接從事個別期貨交易契約未來交易價位之研判分析或推介建 議為目的（含客觀上有導致對個別期貨交易契約提供未來交 易價位研判分析或推介建議之實質效果），反覆在網站刊登 期貨交易分析文章、提供期貨交易分析簡訊訊息、辦理期貨 交易分析講習（教學）、或銷售期貨交易分析出版品；2.直 接或間接自委任人或第三人取得報酬；3.第1點所列行為與 第2點取得報酬之間，依個案具體情節，具有對價關係，有 該會100年5月5日金管證期字第1000020068號函在卷可參（ 見金訴一卷第217頁至第220頁）。
㈡被告明知自己未領有金管會核發之許可證照，竟擅自從106年 9月14日起開設「入室弟子團」LINE群組，收取附表一所示 學費作為對價，招攬不特定人加入成為學員，並開班授課， 當面講習臺指期貨、個別海外期貨之點位走勢，提供進出場 時機及作多、作空等投資建議，同時又自107年4月間起，招
攬不特定人加入其另開設之「新負二代」LINE群組，收取如 附表二至四所示會費做為對價，並在該收費群組內提供會員 臺指期貨、個別海外期貨之投資點位研判分析，告知買賣時 點、價位等投資建議，其所為已是直接從事個別期貨交易契 約未來交易價位之研判分析及推介建議，而反覆辦理期貨交 易分析講習教學或提供期貨交易分析訊息，並因此取得具有 對價關係之報酬，依前揭說明，自該當非法經營期貨顧問業 務之要件，而應依期貨交易法第112條第5項第5款論處。是 核被告所為，係犯期貨交易法第112條第5項第5款之非法經 營期貨顧問事業罪。
二、按學理上所稱之集合犯，係一種構成要件類型，亦即立法者 針對特定刑罰規範之構成要件，已預設其本身係持續實行之 複次行為，具備反覆、延續之行為特徵，將之總括或擬制成 一個構成要件之集合犯行為；例如經營、從事業務、收集、 散布等行為概念者是。此種犯罪，以反覆實行為典型、常態 之行為方式，具侵害法益之同一性，因刑法評價上為構成要 件之行為單數，因而僅包括的成立一罪。期貨交易法第112 條第5項第5款所稱之擅自「經營期貨信託事業、期貨經理事 業、期貨顧問事業或其他期貨服務事業」云者，就其經營事 業行為之性質而言，於構成要件類型上，均含有多次性與反 覆性，故如行為人基於經營同一事業之目的，在同一時期內 多次或反覆經營上述事業之行為，於刑法評價上自應僅成立 集合犯一罪（最高法院96年度台上字第1500號、107年度台 上字第2502號、110年度台上字第4376號判決意旨參照）。 被告自106年9月14日起至遭查獲為止，開設「入室弟子團」 ，反覆非法辦理期貨交易分析講習教學，同時又自107年4月 間起至遭查獲為止，開設「新負二代」LINE群組，反覆非法 提供會員期貨交易分析訊息，無非為藉此獲得學費或會費報 酬以牟利之同一行為目的，而反覆實施非法經營期貨顧問事 業行為，且侵害同一社會法益，核屬集合犯，應僅論以包括 一罪。
三、按被告構成累犯之事實及應加重其刑之事項，均應由檢察官 主張並具體指出證明之方法後，經法院踐行調查、辯論程序 ，方得作為論以累犯及是否加重其刑之裁判基礎。亦即檢察 官就前階段構成累犯之事實，負主張及具體指出證明方法之 實質舉證責任（嚴格證明）；就後階段依累犯規定加重其刑 之事項，負主張及具體指出證明方法之說明責任（較為強化 之自由證明）後，法院才須進行調查與辯論程序，而作為是 否加重其刑之裁判基礎（最高法院110年度台上大字第5660 號裁定、110年度台上字第5660號判決意旨參照）。查被告
雖自106年9月14日起即開始反覆非法經營期貨顧問事業，惟 其非法經營期貨顧問事業之集合犯行至109年7月2日遭查獲 時始終了，自應以其行為終了時即109年7月2日，作為判斷 是否構成累犯之時點。又被告前於108年間因酒後駕車之公 共危險案件，經本院判處有期徒刑3月確定，於108年10月21 日易科罰金執行完畢；是單就本院卷附臺灣高等法院被告前 案紀錄表以觀（見金訴一卷第236頁至第237頁），其於上開 刑期執行完畢後，再犯本案之罪，固然係受徒刑執行完畢後 ，5年以內故意再犯有期徒刑以上之罪。惟本件檢察官於起 訴書或本案言詞辯論終結前，就被告構成累犯之事實及應加 重其刑之事項，均未主張或具體指出證明方法，復於本院審 判程序陳明就被告構成累犯之前科，不聲請依刑法第47條第 1項規定加重其刑，僅請求作為刑法第57條被告品行之量刑 審酌等語（見金訴一卷第288頁），揆諸前揭最高法院大法 庭裁判意旨，本院自無從對被告論以累犯並依刑法第47條第 1項規定加重被告之刑，爰僅將被告相關前科紀錄列入刑法 第57條第5款「犯罪行為人之品行」之量刑審酌事項（詳後 述）。
四、爰審酌被告明知自己未領有許可證照，竟擅自以開班授課或 成立LINE群組傳送訊息方式，提供個別期貨交易契約未來交 易價位之研判分析及推介建議，非法經營期貨顧問事業以牟 利，侵害主管機關對期貨交易秩序之管理，影響期貨市場之 健全發展，而應給予一定非難；併考量被告為本案犯行前， 曾因違反個人資料保護法案件遭法院判刑確定，於本案行為 期間則因前揭酒後駕車案件為法院判刑確定之前科素行，有 臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷可佐（見金訴一卷第235 頁至第237頁）；兼衡被告始終坦承犯行之犯後態度，且已 返還部分會費（詳見下述）；暨審酌被告本案行為期間長達 2年多，因此所獲取之學費及會費報酬高達225萬1,000元， 扣除已返還之會費後，仍保有213萬4,500元之犯罪所得（詳 見下述）；及被告研究所碩士班畢業之智識程度，曾擔任高 中老師，目前在自家中藥行販售物品，收入不多之經濟狀況 ，與父母同住，自己患有輕鬱症及焦慮症，父母均領有身心 障礙證明，且母親罹患癌症，父親已於本案審理期間過世之 家庭生活狀況（見金訴一卷第287頁至第288頁被告於本院審 判程序所述、第345頁至第353頁被告及其母親之診斷證明書 、被告父親之喪葬費用支出證明；偵卷第159頁至第161頁被 告父母之身心障礙證明）等一切情狀，量處如主文所示之刑 。另按犯最重本刑為5年以下有期徒刑以下之刑之罪，而受6 月以下有期徒刑或拘役之宣告者，始得易科罰金，刑法第41
條第1 項前段定有明文；查被告本案所犯之罪為7年以下有 期徒刑之罪，縱其受6月以下有期徒刑之宣告，仍不得易科 罰金，是本院就被告所受之刑，乃不諭知易科罰金之折算標 準，併此敘明。
五、沒收
㈠犯罪所得部分
1.被告因非法經營本案期貨顧問事業，收取如附表一所示共93 萬元之學費（「入室弟子團」部分），及附表二至四所示共 132萬1,000元之會費（「新負二代」部分），總計獲得共22 5萬1,000元之報酬乙節，為被告所承（見金訴一卷第36頁） ，核與會員李○○、陳○○、蔡○○、姚○○、張○、羅○○、何○○、 陳○○所證相符（卷證出處詳見前揭「認定犯罪事實所憑證據 及理由」欄所載），並有學員兼會員陳○○之刑事陳述意見狀 （見偵卷第125頁）、被告前揭橋頭區農會帳戶交易明細、 附表二編號35、38、46、48、54、57、66及「總計應沒收之 犯罪所得」欄、附表三編號11、25、26、27、30、35、47、 50、55、56、62、65、66、68及「總計應沒收之犯罪所得」 欄、附表四編號4、7、9及「總計應沒收之犯罪所得」欄所 示會員匯款與被告之金融機構帳戶基本資料及交易明細、存 摺影本（以上均詳見各該筆會費卷證出處欄所載）在卷可證 ，固堪認定。
2.然被告堅稱因107年10月間發生股災，就「新負二代」會員 會費部分，其有部分已退費，應自犯罪所得中扣除等語（見 偵卷第45頁及第157頁、金訴一卷第37頁及第150頁被告所述 ，暨金訴一卷第107頁至第109頁被告之陳報狀）。而臺灣股 市於107年10月間，確實因受美中貿易戰影響，大跌而發生 股災乙節，有經濟日報網頁資料在卷可參（見金訴一卷第16 1頁至第162頁）。又查：
⑴附表二編號35、38、48、54、57、66、附表三編號11、25、2 6、27、30、35、47、50、55、56、65、66、附表四編號4、 7所示會員以各該筆所示帳戶匯款會費至被告前揭橋頭區農 會帳戶後，被告後有各該筆所示退款回各會員同一帳戶情形 乙節，有被告前揭橋頭區農會帳戶交易明細、各該筆會員之 金融機構帳戶交易明細附卷可稽（以上均詳見各該筆卷證出 處欄所載），堪認被告堅稱有此些部分之退款等語，並非無 據。而檢察官亦於本院準備程序表示就此些被告已退款部分 ，請求自原起訴書請求沒收追徵之225萬1,000元犯罪所得中 扣除（見金訴一卷第149頁至第150頁）。是就此些被告已退 款部分，應自被告本案所收取之會費報酬中扣除。 ⑵會員蔡○○（附表二編號46）、何○○（附表三編號62）、羅○○
（附表三編號68）、張○（附表四編號9）於匯款各該筆會費 至被告前揭橋頭區農會帳戶後，被告有各該筆所示退費情形 （退回之帳戶與當初各該會員繳交會費匯款所用之帳戶不同 ）乙情，業據蔡○○（見金訴一卷第249頁至第251頁）、何○○ （見金訴一卷第262頁至第263頁）、羅○○（見金訴一卷第25 9頁至第261頁）、張○(見金訴一卷第257頁至第258頁)於本 院審判程序證述明確，並有被告前揭橋頭區農會帳戶交易明 細、各該筆會員匯款及退款之金融機構帳戶交易明細、存摺 影本附卷可稽（以上均詳見各該筆卷證出處欄所載），堪認 被告堅稱有此些部分之退款等語，並非無據。而檢察官亦於 本院審判程序表示就此些被告已退款部分，請求自起訴書所 載請求沒收追徵之犯罪所得總額中扣除（見金訴一卷第251 頁、第264頁、第261頁、第258頁）。是就此些被告已退款 部分，應自被告本案所收取之會費報酬中扣除。 ⑶附表二至四「總計應沒收之犯罪所得」欄所示會員姚○○、陳○ ○、蔡○○匯款各該筆會費至被告前揭橋頭區農會帳戶後，被 告均有各該部分所示之退款情形乙節，業據姚○○（見金訴一 卷第252頁至第256頁）、陳○○（見金訴一卷第264頁至第266 頁）於本院審判程序證述明確，並有被告前揭橋頭區農會帳 戶交易明細、各該筆會員退款之金融機構帳戶交易明細、本 院公務電話紀錄在卷可證（以上均詳見附表二至四「總計應 沒收之犯罪所得」欄所載）。雖其等均已忘記係使用何帳戶 匯款會費給被告，然其等皆稱確有各該部分所示繳交會費及 被告退費之情形，姚○○、陳○○並到庭證稱與被告間除因其等 參加本案「新負二代」群組，而有繳交會費及退費之情形外 ，並無其他金錢往來等語（卷證出處同前）。而檢察官亦於 本院審判程序表示就此些被告已退款部分，請求自起訴書所 載請求沒收追徵之犯罪所得總額中扣除（見金訴一卷第256 頁、第266頁、第267頁）。依有疑唯利被告之刑事證據法則 ，乃認被告確有此些部分之退款，應自被告本案所收取之會 費報酬中扣除。
⑷被告雖稱其以前揭橋頭區農會帳戶，於107年10月10日（被告 橋頭區農會帳戶交易明細顯示日期為107年10月11日）匯款 與羅○○之2,000元（即被告所陳報之第2筆退款）、107年10 月12日（被告橋頭區農會帳戶交易明細顯示日期為107年10 月15日）匯款與曾○○之2,500元（即被告所陳報之第13筆退 款），乃是針對羅○○先前所匯2,000元會費、曾○○所匯3,000 元會費之退款等語（見金訴一卷第150頁至第151頁）。而查 羅○○曾於107年9月11日，以其臺灣中小企業銀行帳號000000 00000號帳戶匯款2,000元至被告前揭橋頭區農會帳戶，被告
則於107年10月11日以其前揭橋頭區農會帳戶，匯款2,000元 至羅○○前揭同一臺灣中小企業銀行帳戶；曾○○曾於107年10 月5日，以其台新銀行帳號00000000000000號帳戶匯款3,000 元至被告前揭橋頭區農會帳戶，被告則於107年10月12日以 其前揭橋頭區農會帳戶，匯款2,500元至曾○○前揭同一台新 銀行帳戶等情，固有被告前揭橋頭區農會帳戶交易明細（見 金訴一卷第82頁、第85頁、第86頁、第125頁）、羅○○臺灣 中小企業銀行帳戶客戶基本資料及交易明細（見金訴三卷第 85頁、第93頁）、曾○○台新銀行客戶基本資料及交易明細（ 見金訴三卷第104頁、第113頁至第114頁）在卷可稽。然縱 被告上開於107年10月10日匯款與羅○○之2,000元及107年10 月12日匯款與曾○○之2,500元，確如被告所述，係針對羅○○ 先前所匯2,000元會費、曾○○先前所匯3,000元會費所為之退 費，然因該2筆金額並不在被告本件案發期間通常向會員所 收取之會費金額即4,000元、5,000元、6,000元之列，本未 經檢察官計入請求本院宣告沒收追徵之會費報酬範圍內，自 無從犯罪所得總額中扣除之問題。另曾○○於107年10月5日匯 款3,000元與被告後，被告於107年10月12日雖僅匯款2,500 元與曾○○，而有500元之差額；然就曾○○上開匯款與被告之3 ,000元是否確係會費乙情，因該金額並非被告於案發期間一 般會收取之會費數額，本非無疑，是在僅有被告單一所陳， 而乏足夠之積極證據證明之情形下，依有疑唯利被告之刑事 證據法則，乃不認定曾○○所匯該筆3,000元款項為本案會費 ，從而，縱被告事後僅匯還2,500元，而保有500元之差額， 仍不宣告沒收或追徵，併此敘明。
⑸從而，被告於收取如附表二所示68筆4,000元會費共計27萬2, 000元之會費後，有如附表二編號35、38、46、48、54、57 、66及「總計應沒收之犯罪所得」欄所示共2萬6,500元之退 費情形；於收取如附表三所示79筆5,000元會費共計39萬5,0 00元之會費後，有如附表三編號11、25、26、27、30、35、 47、50、55、56、62、65、66、68及「總計應沒收之犯罪所 得」欄所示共6萬8,000元之退費情形；於收取如附表四所示 109筆6,000元會費共計65萬4,000元之會費後，有如附表二 編號4、7、9及「總計應沒收之犯罪所得」欄所示共2萬2,00 0元之退費情形；乃依刑法第38條之1第5項規定，均自被告 本案應沒收追徵之會費報酬中扣除，而不計入犯罪所得沒收 及追徵之範圍。
3.綜上所述，被告本案應沒收之犯罪所得共213萬4,500元【計 算式：93萬元（附表一所示之學費總額，此部分均無退費） +24萬5,500元（附表二所示會費扣除已退費部分後之總額）
+32萬7,000元（附表三所示會費扣除已退費部分後之總額） +63萬2,000元（附表四所示會費扣除已退費部分後之總額） ＝213萬4,500元】，雖未扣案，但既係被告犯本案之罪而仍 保有之犯罪所得，爰依刑法第38條之1第1項前段、第3項規 定宣告沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追 徵其價額。
㈡扣案附表五編號1、3、4、6所示之物均為被告所有，其中附 表五編號1、6所示筆記本及記事本，係被告於本件非法經營 期貨顧問事業期間，就期貨資訊所為之筆記；附表五編號3 所示行動電話及門號卡，係被告持以上網，在本件臉書社團 、LINE群組刊登訊息，及回覆學員、會員訊息所用；附表五 編號4所示電腦主機，係被告持以使用該主機內之「群益贏 家策略王」軟體，進行本案教學、解盤分析所用之物等情， 業據被告供述明確（見金訴一卷第152頁、第286頁），並有 該主機畫面、法務部調查局高雄市調查處數位證據檢視報告 在卷可參（見調查卷第135頁、第139頁至第145頁），核均 屬供被告犯本案非法經營期貨顧問事業罪所用之物，爰依刑 法第38條第2項前段規定，均宣告沒收。
㈢至扣案附表五編號2所示被告橋頭區農會帳戶存摺，雖係被告 本案收取學費及會費所用之帳戶存摺，然本案卷內已有該帳 戶之基本資料及交易明細可參，復經本院翻拍該等封面及內 頁明細存卷（見金訴二卷第411頁至第463頁），尚無再就該 等存摺宣告沒收之必要，爰不宣告沒收。另扣案附表五編號 5所示被告第一銀行帳戶存摺，核與本案無關，亦不宣告沒 收，併此敘明。
據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，期貨交易法第112條第5項第5款，刑法第11條前段、第38條第2項前段、第38條之1第1項前段、第3項，判決如主文。
本案經檢察官彭斐虹提起公訴，檢察官李門騫、陳俐吟到庭執行職務。
中 華 民 國 111 年 12 月 23 日 刑事第三庭 審判長法 官 張瑋珍
法 官 羅婉怡
法 官 彭志崴以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；如未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
中 華 民 國 111 年 12 月 23 日
書記官 吳金霞 附錄本案論罪科刑法條全文：
期貨交易法第112條
違反第106條、第107條，或第108條第1項之規定者，處3年以上10年以下有期徒刑，得併科新臺幣1千萬元以上2億元以下罰金。犯前項之罪，於犯罪後自首，如自動繳交全部犯罪所得者，減輕或免除其刑；並因而查獲其他正犯或共犯者，免除其刑。犯第1項之罪，在偵查中自白，如自動繳交全部犯罪所得者，減輕其刑；並因而查獲其他正犯或共犯者，減輕其刑至二分之一。犯第1項之罪，其因犯罪獲致財物或財產上利益超過罰金最高額時，得於所得利益之範圍內加重罰金。
有下列情事之一者，處7年以下有期徒刑，得併科新臺幣3百萬元以下罰金：
一、未經許可，擅自經營期貨交易所或期貨交易所業務。二、未經許可，擅自經營期貨結算機構。
三、違反第56條第1項之規定。
四、未經許可，擅自經營槓桿交易商。
五、未經許可，擅自經營期貨信託事業、期貨經理事業、期貨顧 問事業或其他期貨服務事業。
六、期貨信託事業違反第84條第1項規定募集期貨信託基金。【附表一】學費3萬元彙總（見偵卷第167頁）編號 日期 匯款/轉帳/存款金額 (新臺幣) 匯入帳戶 應沒收犯罪所得 (新臺幣) 卷證出處 （金訴一卷） 1 106年9月14日 3萬元 000000000000 3萬元 第65頁 2 106年9月15日 3萬元 000000000000 3萬元 第66頁 3 106年9月15日 3萬元 000000000000 3萬元 第66頁 4 106年9月15日 3萬元 000000000000 3萬元 第66頁 5 106年9月15日 3萬元 000000000000 3萬元 第66頁 6 106年9月18日 3萬元 000000000000 3萬元 第66頁 7 106年9月18日 3萬元 000000000000 3萬元 第66頁 8 106年9月25日 3萬元 000000000000 3萬元 第67頁 9 106年9月25日 3萬元 000000000000 3萬元 第67頁 10 106年9月25日 3萬元 000000000000 3萬元 第67頁 11 106年9月25日 3萬元 周○○ 3萬元 第67頁 12 106年9月26日 3萬元 000000000000 3萬元 第67頁 13 106年9月28日 3萬元 000000000000 3萬元 第68頁 14 106年11月30日 3萬元 000000000000 3萬元 第73頁 15 106年12月1日 3萬元 劉○○ 3萬元 第73頁 16 106年12月21日 3萬元 000000000000 3萬元 第74頁 17 106年12月25日 3萬元 000000000000 3萬元 第74頁 18 106年12月29日 3萬元 000000000000 3萬元 第75頁 19 107年9月21日 3萬元 000000000000 3萬元 第83頁 20 107年9月25日 3萬元 000000000000 3萬元 第83頁 21 107年9月25日 3萬元 000000000000 3萬元 第83頁 22 107年9月25日 3萬元 000000000000 3萬元 第84頁 23 107年9月26日 3萬元 000000000000 3萬元 第84頁 24 107年9月27日 3萬元 000000000000 3萬元 第84頁 25 107年9月28日 3萬元 000000000000 3萬元 第84頁 26 108年1月28日 3萬元 000000000000 3萬元 第91頁 27 108年1月28日 3萬元 000000000000 3萬元 第91頁 28 108年1月28日 3萬元 000000000000 3萬元 第91頁 29 108年1月28日 3萬元 000000000000 3萬元 第91頁 30 108年2月15日 3萬元 陳○○ （中國信託銀行） 000000000000 3萬元 第92頁 31 108年10月22日 3萬元 000000000000 3萬元 第97頁 已收取學費總計 93萬元 總計應沒收之犯罪所得 93萬元 【附表二】會費4,000元彙總（見偵卷第169頁至第170頁）編號 日期 匯款/轉帳/存款金額 (新臺幣) 匯入帳戶 應沒收犯罪所得 (新臺幣) 卷證出處 1 107年4月13日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第79頁 2 107年4月16日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第79頁 3 107年4月16日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第79頁 4 107年4月16日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第79頁 5 107年4月17日 4,000元 王○○ 4,000元 金訴一卷第79頁 6 107年4月17日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第79頁 7 107年4月19日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第79頁 8 107年4月20日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第79頁 9 107年4月23日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第79頁 10 107年4月23日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第79頁 11 107年4月26日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第80頁 12 107年5月16日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第80頁 13 107年6月4日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第80頁 14 107年6月7日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第80頁 15 107年6月12日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第80頁 16 107年6月14日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第80頁 17 107年6月15日 4,000元 羅○○ 4,000元 金訴一卷第80頁 18 107年6月19日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第81頁 19 107年6月19日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第81頁 20 107年6月26日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第81頁 21 107年6月29日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第81頁 22 107年7月4日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第81頁 23 107年7月13日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第81頁 24 107年8月3日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第82頁 25 107年8月6日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第82頁 26 107年8月6日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第82頁 27 107年8月9日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第82頁 28 107年8月13日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第82頁 29 107年8月14日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第82頁 30 107年8月15日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第82頁 31 107年8月20日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第82頁 32 107年8月27日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第82頁 33 107年8月27日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第82頁 34 107年8月29日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第82頁 35 107年8月30日 4,000元 賴○○ （土地銀行） 000000000000 1,000元 金訴一卷第82頁、第86頁、第125頁；金訴三卷第157頁、第167頁至第168頁 被告於107年10月16日匯還3,000元至賴○○上開帳戶 36 107年8月31日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第82頁 37 107年9月3日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第82頁 38 107年9月5日 4,000元 王○○ （中國信託銀行） 000000000000 1,000元 金訴一卷第82頁、第86頁、第125頁；金訴五卷第83頁、第95頁、第100頁 被告於107年10月12日匯還3,000元至王○○上開帳戶 39 107年9月7日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第82頁 40 107年9月7日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第82頁 41 107年9月7日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第82頁 42 107年9月7日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第82頁 43 107年9月10日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第82頁 44 107年9月10日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第82頁 45 107年9月10日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第82頁 46 107年9月10日 4,000元 蔡○○ （土地銀行） 000000000000 500元 金訴一卷第82頁、第86頁、第125頁；金訴三卷第143頁、第150頁 被告於107年10月12日匯還3,500元至蔡○○土地銀行帳號000000000000號帳戶 47 107年9月10日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第82頁 48 107年9月11日 4,000元 張○○ （中國信託銀行） 000000000000 500元 金訴一卷第82頁、第86頁、第125頁；金訴五卷第5頁、第29頁、第31頁 被告於107年10月11日匯還3,500元至張○○上開帳戶 49 107年9月11日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第83頁 50 107年9月17日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第83頁 51 107年9月17日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第83頁 52 107年9月17日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第83頁 53 107年9月17日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第83頁 54 107年9月18日 4,000元 王○○ （國泰世華銀行） 000000000000 500元 金訴一卷第83頁、第86頁、第125頁；金訴三卷第265頁、第283頁至第284頁 被告於107年10月11日匯還3,500元至王○○上開帳戶 55 107年9月18日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第83頁 56 107年9月18日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第83頁 57 107年9月19日 4,000元 李○○ （兆豐銀行） 000000000000 500元 金訴一卷第83頁、第86頁、第125頁；金訴三卷第389頁、第394頁 被告於107年10月15日匯還3,500元至李○○上開帳戶 58 107年9月20日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第83頁 59 107年9月20日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第83頁 60 107年9月26日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第84頁 61 107年9月27日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第84頁 62 107年10月1日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第84頁 63 107年10月1日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第84頁 64 107年10月1日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第84頁 65 107年10月1日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第84頁 66 107年10月1日 4,000元 李○○ （元大銀行） 000000000000 500元 金訴一卷第84頁、第87頁、第127頁；金訴三卷第405頁、第428頁 被告於107年10月17日匯還3,500元至李○○上開帳戶 67 107年10月2日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第84頁 68 107年10月2日 4,000元 000000000000 4,000元 金訴一卷第84頁 已收取會費總計 27萬2,000元 小計 24萬8,500元 總計應沒收之犯罪所得 【扣除會員姚○○(即被告主張應扣除之第21筆)，以前揭某一帳戶匯入會費4,000元後，被告於107年10月15日匯回至姚○○中國信託銀行帳號000000000000號帳戶之3,000元（見金訴一卷86頁及第125頁被告橋頭農會帳戶交易明細；金訴五卷第155頁、第163頁姚○○中國信託銀行帳戶之客戶基本資料及交易明細）】 24萬5,500元 【計算式：24萬8,500元（上開小計之應沒收金額）-3,000元（左列應扣除之金額）＝24萬5,500元（附表二部分應沒收之犯罪所得）】 【附表三】會費5,000元彙總（見偵卷第171頁至第172頁）編號 日期 匯款/轉帳/存款金額 (新臺幣) 匯入帳戶 應沒收犯罪所得 (新臺幣) 卷證出處 1 107年9月13日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第83頁 2 107年9月14日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第83頁 3 107年9月14日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第83頁 4 107年9月17日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第83頁 5 107年9月18日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第83頁 6 107年9月18日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第83頁 7 107年9月18日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第83頁 8 107年9月18日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第83頁 9 107年9月18日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第83頁 10 107年9月19日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第83頁 11 107年9月20日 5,000元 莊○○ （台新銀行） 000000000000 500元 金訴一卷第83頁、第86頁、第125頁；金訴三卷第105頁、第119頁至第120頁 被告於107年10月15日匯還4,500元至莊○○上開帳戶 12 107年9月20日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第83頁 13 107年9月21日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第83頁 14 107年9月21日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第83頁 15 107年9月21日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第83頁 16 107年9月25日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第83頁 17 107年9月25日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第83頁 18 107年9月25日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第84頁 19 107年9月26日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第84頁 20 107年9月27日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第84頁 21 107年9月27日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第84頁 22 107年9月27日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第84頁 23 107年9月27日 5,000元 周○○ 5,000元 金訴一卷第84頁 24 107年9月27日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第84頁 25 107年9月28日 5,000元 林○○ （華南銀行） 000000000000 0元 金訴一卷第84頁、第86頁、第125頁；金訴三卷第359頁、第364頁 被告於107年10月12日匯還5,000元至林○○上開帳戶 26 107年9月28日 5,000元 許○○ （中國信託銀行） 000000000000 500元 金訴一卷第84頁、第86頁、第125頁；金訴五卷第261頁、第338頁、第343頁 被告於107年10月16日匯還4,500元至許○○上開帳戶 27 107年9月28日 5,000元 柯○○ （台新銀行） 000000000000 500元 金訴一卷第84頁、第86頁、第125頁；金訴三卷第103頁、第109頁 被告於107年10月11日匯還4,500元至柯○○上開帳戶 28 107年9月28日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第84頁 29 107年9月28日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第84頁 30 107年10月1日 5,000元 夏○○ （中國信託銀行） 000000000000 500元 金訴一卷第84頁、第86頁、第125頁；金訴四卷第7頁、第235頁、第241頁 被告於107年10月12日匯還4,500元至夏○○上開帳戶 31 107年10月1日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第84頁 32 107年10月1日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第84頁 33 107年10月1日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第84頁 34 107年10月1日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第84頁 35 107年10月1日 5,000元 黃○○ （永豐銀行） 000000000000 500元 金訴一卷第84頁、第86頁、第125頁、第201頁；金訴三卷第373頁、第377頁至第378頁 被告於107年10月12日匯還4,500元至黃○○上開帳戶 36 107年10月1日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第84頁 37 107年10月1日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第84頁 38 107年10月1日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第84頁 39 107年10月1日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第84頁 40 107年10月1日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第84頁 41 107年10月1日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第84頁 42 107年10月1日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第84頁 43 107年10月1日 5,000元 陳○○ 5,000元 金訴一卷第84頁 44 107年10月1日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第84頁 45 107年10月2日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第84頁 46 107年10月2日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第84頁 47 107年10月2日 5,000元 吳○○ （合作金庫銀行） 000000000000 500元 金訴一卷第85頁、第86頁、第125頁；金訴三卷第241頁、第253頁 被告於107年10月11日匯還4,500元至吳○○上開帳戶 48 107年10月2日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第85頁 49 107年10月2日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第85頁 50 107年10月2日 5,000元 高○○ （中國信託銀行） 000000000000 500元 金訴一卷第85頁、第86頁、第125頁；金訴五卷第175頁、第177頁至178頁 被告於107年10月15日匯還4,500元至高○○上開帳戶 51 107年10月2日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第85頁 52 107年10月2日 5,000元 蕭○○ 5,000元 金訴一卷第85頁 53 107年10月2日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第85頁 54 107年10月3日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第85頁 55 107年10月3日 5,000元 楊○○ （中華郵政） 000000000000 500元 金訴一卷第85頁、第87頁、第127頁；金訴三卷第325頁、第335頁 被告於107年10月17日匯還4,500元至楊○○上開帳戶 56 107年10月3日 5,000元 詹○○ （玉山銀行） 000000000000 500元 金訴一卷第85頁、第87頁、第127頁；金訴三卷第179頁、第228頁 被告於107年10月17日匯還4,500元至詹○○上開帳戶 57 107年10月3日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第85頁 58 107年10月3日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第85頁 59 107年10月3日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第85頁 60 107年10月3日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第85頁 61 107年10月3日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第85頁 62 107年10月3日 5,000元 何○○ （元大銀行） 000000000000 500元 金訴一卷第85頁、第86頁、第125頁、第341頁至第343頁；金訴三卷第297頁、第307頁 被告於107年10月15日匯還4,500元至何○○國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶 63 107年10月4日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第85頁 64 107年10月4日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第85頁 65 107年10月5日 5,000元 陳○○ （玉山銀行） 000000000000 500元 金訴一卷第85頁、第86頁、第125頁；金訴三卷第179頁、第216頁 被告於107年10月11日匯還4,500元至陳○○上開帳戶 66 107年10月5日 5,000元 陳○○ （土地銀行） 000000000000 500元 金訴一卷第85頁、第86頁、第125頁；金訴三卷第127頁、第136頁 被告於107年10月11日匯還4,500元至陳○○上開帳戶 67 107年10月5日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第85頁 68 107年10月5日 5,000元 羅○○ （高雄銀行） 000000000000 500元 金訴一卷第85頁、第86頁、第125頁；金訴三卷第317頁、第323頁 被告於107年10月12日匯還4,500元至羅○○崁頂郵局局號0000000號、帳號0000000號帳戶 69 107年10月5日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第85頁 70 107年10月8日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第85頁 71 107年10月8日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第85頁 72 107年10月8日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第85頁 73 108年1月28日 5,000元 陳○○ （中國信託銀行） 000000000000 5,000元 金訴一卷第91頁 74 108年3月19日 5,000元 0000000 5,000元 金訴一卷第93頁 75 108年4月16日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第94頁 76 108年4月24日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第94頁 77 108年6月11日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第95頁 78 108年8月12日 5,000元 000000000000 5,000元 金訴一卷第96頁 79 108年11月27日 5,000元 0000000 5,000元 金訴一卷第98頁 已收取會費總計 39萬5,000元 小計 33萬1,500元 總計應沒收之犯罪所得 【扣除會員陳○○(即被告主張應扣除之第23筆)，以前揭某一帳戶匯入會費5,000元後，被告於107年10月15日匯回至陳○○母親蔡○○中國信託銀行帳號000000000000號帳戶之4,500元（見金訴一卷86頁及第125頁被告橋頭農會帳戶交易明細；金訴五卷第187頁、第250頁蔡○○中國信託銀行帳戶之基本資料及交易明細）】 32萬7,000元 【計算式：33萬1,500元（上開小計之應沒收金額）-4,500元（左列應扣除之金額）＝32萬7,000元（附表三部分應沒收之犯罪所得）】 【附表四】會費6,000元彙總（見偵卷第173頁至第175頁）編號 日期 匯款/轉帳/存款金額 (新臺幣) 匯入帳戶 應沒收犯罪所得 (新臺幣) 卷證出處 1 107年6月26日 6,000元 0000000 6,000元 金訴一卷第81頁 2 107年8月8日 6,000元 林○○ 6,000元 金訴一卷第82頁 3 107年10月2日 6,000元 蘇○○ 6,000元 金訴一卷第85頁 4 107年10月2日 6,000元 郭○○ （第一銀行） 000000000000 500元 金訴一卷第85頁、第87頁、第127頁；金訴三卷第8頁、第66頁 被告於107年10月17日匯還5,500元至郭○○上開帳戶 5 107年10月3日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第85頁 6 107年10月4日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第85頁 7 107年10月4日 6,000元 連○○ （台新銀行） 000000000000 500元 金訴一卷第85頁、第86頁、第125頁；金訴三卷第106頁、第120頁至121頁 被告於107年10月15日匯還5,500元至連○○上開帳戶 8 107年10月4日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第85頁 9 107年10月4日 6,000元 張○ （玉山銀行） 000000000000 500元 金訴一卷第85頁至第86頁、第125頁、第303頁至第309頁；金訴三卷第7頁、第30頁 被告先後於107年10月9日、107年10月12日，匯還5,000元、500元，共5,500元至張○第一銀行帳號00000000000號帳戶 10 107年10月4日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第85頁 11 107年10月5日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第85頁 12 107年10月5日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第85頁 13 107年10月8日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第85頁 14 107年10月8日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第85頁 15 107年10月9日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第86頁 16 107年10月16日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第86頁 17 107年10月17日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第86頁 18 107年10月17日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第86頁 19 107年10月17日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第86頁 20 107年10月17日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第86頁 21 107年10月17日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第86頁 22 107年10月17日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第86頁 23 107年10月18日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第86頁 24 107年10月18日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第87頁 25 107年10月22日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第87頁 26 107年10月22日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第87頁 27 107年10月23日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第87頁 28 107年10月23日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第87頁 29 107年10月24日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第87頁 30 107年10月24日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第87頁 31 107年10月25日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第87頁 32 107年10月25日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第87頁 33 107年10月26日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第87頁 34 107年10月29日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第87頁 35 107年10月29日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第87頁 36 107年10月29日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第87頁 37 107年11月2日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第88頁 38 107年11月5日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第88頁 39 107年11月5日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第88頁 40 107年11月5日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第88頁 41 107年11月6日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第88頁 42 107年11月8日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第88頁 43 107年11月9日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第88頁 44 107年11月9日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第88頁 45 107年11月12日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第88頁 46 107年11月20日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第88頁 47 107年11月21日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第88頁 48 107年12月28日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第89頁 49 108年1月2日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第90頁 50 108年1月2日 6,000元 0000000 6,000元 金訴一卷第90頁 51 108年1月8日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第90頁 52 108年1月19日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第90頁 53 108年1月19日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第90頁 54 108年1月22日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第91頁 55 108年1月24日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第91頁 56 108年1月24日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第91頁 57 108年1月28日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第91頁 58 108年1月30日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第91頁 59 108年1月31日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第91頁 60 108年2月12日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第92頁 61 108年2月15日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第92頁 62 108年3月14日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第93頁 63 108年3月14日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第93頁 64 108年3月25日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第93頁 65 108年3月27日 6,000元 0000000 6,000元 金訴一卷第93頁 66 108年3月29日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第93頁 67 108年4月1日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第93頁 68 108年4月2日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第93頁 69 108年4月16日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第94頁 70 108年4月24日 6,000元 陳○○ （中國信託銀行） 000000000000 6,000元 金訴一卷第94頁 71 108年4月26日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第94頁 72 108年4月29日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第94頁 73 108年4月29日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第94頁 74 108年4月29日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第94頁 75 108年5月10日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第94頁 76 108年5月13日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第94頁 77 108年5月22日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第95頁 78 108年5月23日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第95頁 79 108年5月24日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第95頁 80 108年5月24日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第95頁 81 108年5月24日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第95頁 82 108年5月31日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第95頁 83 108年5月31日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第95頁 84 108年6月19日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第95頁 85 108年6月19日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第95頁 86 108年7月29日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第96頁 87 108年8月12日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第96頁 88 108年8月15日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第96頁 89 108年8月15日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第96頁 90 108年8月19日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第96頁 91 108年8月20日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第96頁 92 108年8月20日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第96頁 93 108年8月26日 6,000元 李○○ （中國信託銀行） 000000000000 6,000元 金訴一卷第96頁 94 108年9月6日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第97頁 95 108年9月9日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第97頁 96 108年9月10日 6,000元 廖○○ 6,000元 金訴一卷第97頁 97 108年9月12日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第97頁 98 108年9月19日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第97頁 99 108年9月20日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第97頁 100 108年10月15日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第97頁 101 108年10月17日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第97頁 102 108年10月23日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第97頁 103 108年10月31日 6,000元 陳○○ 6,000元 金訴一卷第98頁 104 108年11月4日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第98頁 105 108年11月12日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第98頁 106 108年11月14日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第98頁 107 108年11月21日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第98頁 108 108年11月22日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第98頁 109 108年11月25日 6,000元 000000000000 6,000元 金訴一卷第98頁 已收取會費總計 65萬4,000元 小計 63萬7,500元 總計應沒收之犯罪所得 【扣除會員蔡○○(即被告主張應扣除之第29筆)，以前揭某一帳戶匯入會費6,000元後，被告於107年10月17日匯回至蔡○○配偶駱○○所申辦之板橋南雅郵局局號0000000號、帳號0000000號帳戶之5,500元（見金訴一卷第87頁及第127頁被告橋頭農會帳戶交易明細、第221頁至第230頁本院111年11月10日與駱○○及蔡○○之公務電話紀錄及其2人之戶籍資料；金訴三卷第343頁、第349頁駱○○板橋南雅郵局帳戶之客戶基本資料及歷史交易清單）】 63萬2,000元 【計算式：63萬7,500元（上開小計之應沒收金額）-5,500元（左列應扣除之金額）＝63萬2,000元（附表四部分應沒收之犯罪所得）】 【附表五】扣押物品
（見聲搜卷第133頁至第151頁搜索票、搜索扣押筆錄及扣押物品目錄表）
編號 扣押物品 數量 扣押物品照片 （金訴二卷） 1 筆記本 3本 第269頁至第410頁 2 橋頭區農會帳戶存摺 （戶名：龔彥士、帳號：0000000000000號） 5本 第411頁至第463頁 3 三星廠牌行動電話 （序號：000000000000000號，含門號0000000000號SIM卡1張） 1支 （含充電線1條） 第465頁至第468頁 4 電腦主機 1臺 第469頁至第470頁 5 第一銀行帳戶存摺 （戶名：龔彥士、帳號：00000000000號） 1本 第472頁至第474頁 6 記事本 2本 第5頁至第268頁