臺灣新北地方法院刑事判決
111年度審金訴字第319號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 林伯熹
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（111年
度偵字第12615號、第28735號、111年度偵緝字第4397號），被
告於準備程序中就被訴事實為有罪之陳述，本院裁定進行簡式審
判程序，茲判決如下：
主 文
林伯熹幫助犯洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 事 實
一、林伯熹明知將自己帳戶提供他人使用，依一般社會生活通常 經驗，可預見將幫助不法詐騙集團詐欺財物，竟仍不違背其 本意，基於幫助詐欺、洗錢之不確定故意，於不詳時、地， 將其所申辦之中國信託商業銀行帳號000000000000號帳戶（ 下稱中信銀行帳戶）存摺、提款卡、密碼，提供予詐騙集團 成員指定之人。嗣該詐騙集團成員取得上開帳戶資料後，即 意圖為自己不法之所有，於如附表所示之時間、詐騙方式， 詐騙如附表所示之人，致渠等均陷於錯誤，分別匯款如附表 所示款項至上開中信銀行帳戶內。嗣如附表所示之人均察覺 受騙並報警處理，始查悉上情。
二、案經林欣怡、廖玥寧分別訴由花蓮縣警察局吉安分局、新北 市政府警察局新莊分局及臺北巿政府警察局北投分局報告臺 灣新北地方檢察署檢察官偵查起訴。
理 由
一、按除被告所犯為死刑、無期徒刑、最輕本刑為3 年以上有期 徒刑之罪或高等法院管轄第一審案件者外，於第一次審判期 日前之準備程序進行中，被告先就被訴事實為有罪之陳述時 ，審判長得告知被告簡式審判程序之旨，並聽取當事人、代 理人、辯護人及輔佐人之意見後，裁定進行簡式審判程序， 刑事訴訟法第273 條之1 第1 項定有明文。本件被告所犯係 死刑、無期徒刑、最輕本刑為3 年以上有期徒刑以外之罪， 其於準備程序中就被訴事實為有罪之陳述，經本院告知簡式 審判程序之旨，並聽取公訴人及被告之意見後，認宜進行簡 式審判程序，爰依上開規定裁定行簡式審判程序。二、上揭事實，業據被告於本院準備程序及審理時均坦承不諱， 核與被害人邱慧芬、告訴人林欣怡、廖玥寧於警詢時之指述
情節相符，並有上開中信銀行帳戶之交易明細、被害人邱慧 芬提出之第一銀行匯款申請書回條、對話紀錄、告訴人林欣 怡提出之玉山銀行新臺幣匯款申請書、對話紀錄、告訴人廖 玥寧提出之台北富邦銀行匯款委託書取款憑條、對話紀錄可 資為憑，被告犯行堪予認定。
三、核被告所為，係犯刑法第30條第1 項前段、第339 條第1 項 之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1 項前段、洗錢防制法第 14條第1項之幫助洗錢罪。被告以一提供金融機構帳戶之行 為，幫助詐騙集團成員向附表所示告訴人及被害人等行騙， 並因此遮斷詐欺取財之金流而逃避追緝，同時觸犯幫助詐欺 取財及幫助洗錢二罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條規 定，從一重之幫助洗錢罪處斷。被告係基於幫助之意思，參 與犯罪構成要件以外之行為，為幫助犯，爰依刑法第30條第 2 項之規定，按正犯之刑減輕之。又被告於本院審理時自白 其所犯幫助洗錢犯行，應依洗錢防制法第16條第2項規定減 輕其刑，並遞減之。爰審酌被告雖未實際參與詐欺取財犯行 ，但提供其金融機構帳戶供他人作為詐欺、洗錢犯罪之用， 隱匿詐欺所得之去向，不僅造成執法機關不易查緝犯罪行為 人，危害社會治安，助長社會犯罪風氣，更造成被害人求償 上之困難，所為實非可取，兼衡其素行、犯罪之動機、目的 、手段，對於被害人等所造成之損害以及犯後坦承犯行之態 度等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就併科罰金部分諭 知易服勞役之折算標準，以資懲儆。另按洗錢防制法第18條 第1項前段規定：「犯第14條之罪，其所移轉、變更、掩飾 、隱匿、收受、取得、持有、使用之財物或財產上利益，沒 收之」，係採義務沒收主義，祇要合於前述規定，法院即應 為相關沒收之諭知。然該洗錢行為之標的，是否限於行為人 實際支配所有者始得宣告沒收，法無明文，實務上一向認為 倘法條並未規定「不問屬於犯罪行為人與否均沒收」時，自 仍以屬於被告所有者為限，始應予沒收。又按幫助犯則僅對 犯罪構成要件以外之行為加以助力，而無共同犯罪之意思， 自不適用責任共同原則，對於正犯所有因犯罪所得之物，無 庸為沒收之宣告（最高法院86年台上字第6278號判決要旨參 照）。查被告僅係提供帳戶予詐騙集團成員作為詐欺、洗錢 之用，被告已喪失對該等帳戶內款項之實際管領權限，就詐 得之款項並無事實上管領、處分權限，復遍查卷內並無其他 證據可資證明被告有因實行本件犯罪而獲利，被告又非洗錢 罪之正犯，揆諸前揭說明，自無從依洗錢防制法第18條第1 項前段或刑法第38條之1第1項、第3項之規定宣告沒收或追 徵，併此敘明。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273 條之1 第1 項、第299 條第1項前段，洗錢防制法第14條第1項、第16條第2項，刑法第11條前段、第30條第1 項前段、第2 項、第339條第1項、第55條、第42條第3項前段，刑法施行法第1 條之1 第1 項，判決如主文。本案經檢察官鄭淑壬提起公訴，檢察官詹啟章到庭執行職務。中 華 民 國 111 年 12 月 29 日 刑事第二十四庭 法 官 徐子涵
上列正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內敘明上訴理由，向本院提出上訴狀 (應附繕本) ，上訴於臺灣高等法院。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書「切勿逕送上級法院」。
書記官 游士霈
中 華 民 國 111 年 12 月 29 日附錄本案論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7 年以下有期徒刑，併科新臺幣5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附表：
編號 告訴人/被害人 接獲詐騙時間 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 （新臺幣） 1 邱慧芬 110年9月19日起 詐騙集團成員透過LINE通訊軟體與邱慧芬聯絡，佯稱加入「智能科技領先全球」投資網站平台進行投資即可獲利云云，致邱慧芬陷於錯誤，依指示臨櫃匯款。 110年10月1日14時39分許 15萬元 2 林欣怡 110年9月8日起 詐騙集團成員透過臉書、LINE通訊軟體與林欣怡聯絡，佯稱加入投資網站平台進行投資可獲利云云，致林欣怡陷於錯誤，依指示臨櫃匯款。 110年10月1日13時56分許 40萬元 3 廖玥寧 110年10月1日起 詐騙集團成員透過LINE通訊軟體與廖玥寧聯絡，佯稱使用手機依公司指示下單工作，可購買公司出產的晶片並分利潤，個人可以入金後賺錢再與公司分潤云云，致廖玥寧陷於錯誤，依指示臨櫃匯款。 110年10月1日14時29分許 31萬元