臺灣高雄地方法院刑事簡易判決
111年度金簡字第304號
聲 請 人 臺灣高雄地方檢察署檢察官
被 告 陳欣妤
鄭軼夫
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官聲請以簡易判決處刑（
110年度偵字第24977號）及移送併辦（111年度偵字第3603號）
，本院判決如下：
主 文
陳欣妤幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑伍月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
鄭軼夫幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、陳欣妤、鄭軼夫雖均可預見金融機構帳戶係個人理財之重要 工具，具有高度屬人性，如交給不熟識之他人使用，可能被 使用於詐欺他人財物之匯款工具，再從該帳戶提領、轉匯詐 得財物，即得以遮斷資金去向，躲避偵查機關之追查，仍基 於縱有人以其提供之帳戶實施詐欺取財犯罪及掩飾、隱匿詐 欺犯罪所得之去向、所在而洗錢，亦不違背其本意之幫助不 確定故意，而分別為下列行為：
㈠陳欣妤於民國110年3月間某日，在高雄市三民區正忠路、春 陽街口附近，將其申設之台新國際商業銀行帳號0000000000 0000號帳戶（下稱台新帳戶）、國泰世華商業銀行帳號0000 00000000號帳戶（併辦意旨誤載為000000000000號，應予更 正，下稱國泰帳戶）之存摺、提款卡（含密碼）及網銀帳號 （含密碼）等資料，交付予真實姓名年籍均不詳之詐欺集團成 員。嗣該詐欺集團成員取得上開台新帳戶、國泰帳戶資料後 ，即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及一般洗錢 之犯意聯絡，於附表一所示時間，以附表一所示方式詐騙高 得堅等8人，致渠等陷於錯誤，分別於附表一所示時間，將 附表一所示金額匯入前開台新帳戶、國泰帳戶內，旋遭該集
團成員提領（除附表一編號7所示其中2萬元遭詐欺款項，直 至110年10月31日仍未經詐欺集團提領），達到掩飾、隱匿 詐欺取財犯罪所得去向之目的。
㈡鄭軼夫於110年4月14日9時40分前某時，在高雄市○○區○○○路0 0號萊爾富便利商店，將其申設之郵局帳號00000000000000 號帳戶（下稱郵局帳戶）之存摺、提款卡（含密碼）及網銀 帳號（含密碼）等資料，交付予真實姓名年籍均不詳、自稱「 林志賢」之詐欺集團成員。嗣該詐欺集團成員取得上開郵局 帳戶資料後，即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財 及一般洗錢之犯意聯絡，於附表二所示時間，以附表二所示 方式詐騙賴丹郎，致賴丹郎陷於錯誤，於附表二所示時間， 將附表二所示金額匯入前開郵局帳戶內，旋遭該集團成員提 領一空，達到掩飾、隱匿詐欺取財犯罪所得去向之目的。二、事實認定之理由：
㈠訊據被告陳欣妤固不否認前開台新帳戶、國泰帳戶為其所申 設並交付予他人使用之事實，而被告鄭軼夫亦坦認前開郵局 帳戶為其所申設並交付予他人使用之事實，惟均矢口否認有 何幫助詐欺取財及幫助洗錢之犯行，被告陳欣妤辯稱：我在 網路上看到家庭代工的廣告，我說想要做利潤比較高的代工 ，對方說要付押金，問我的銀行帳戶能否使用，能否正常轉 帳，要求我提供帳戶資料、對方說只是要試試看能否使用帳 戶匯入匯出、是要確認是否能順利匯押金給他們，所以才要 提供帳戶給他們，看帳戶能否使用；被告鄭軼夫則辯稱：我 是在網路上找貸款的資料而認識林志賢，對方說只要將帳戶 的資料提供給他就可以拿到錢，且只有說要去做博弈的等語 。
㈡經查，前開台新帳戶、國泰帳戶係被告陳欣妤所申設，前開 郵局帳戶則係被告鄭軼夫所申設，又被告陳欣妤將前開台新 帳戶、國泰帳戶交付予真實姓名年籍不詳之成年人，被告鄭軼 夫則將前開郵局帳戶交予真實姓名年籍不詳、自稱「林志賢」 之成年人，且詐欺集團成員分別於附表一、二所示時間，向 附表一、二所示之告訴人佯稱如附表一、二所示之內容，致 渠等均陷於錯誤，分別於附表一、二所示之時間匯款如附表 一、二所示之金額至附表一、二所示之帳戶內，並旋遭詐欺 集團成員提領（除附表一編號7所示其中2萬元遭詐欺款項， 直至110年10月31日仍未經詐欺集團轉出國泰帳戶）等情， 業據被告被告陳欣妤、鄭軼夫於偵訊中所是認，並經告訴人 高得堅、白崇智、許佳蓉、林信文、陳共豐、吳晉良、彭文 振、簡志健、賴丹郎警詢中指述綦詳，並有告訴人高得堅提 出之自動櫃員機交易明細、對話紀錄截圖、告訴人白崇智提
出之網路銀行交易明細、玉山銀行新臺幣匯款申請書、對話 紀錄、告訴人許佳蓉提出之玉山銀行存摺封面及內頁影本、 活定存交易明細、告訴人林信文提出之網路銀行交易明細、 告訴人陳共豐提出之存摺內頁影本、自動櫃員機交易明細、 對話紀錄、告訴人吳晉良提出之網路銀行交易明細、對話紀 錄、告訴人彭文振提出之古坑鄉農會匯款回條影本、告訴人 簡志健提出之國內（跨行）匯款交易明細、告訴人賴丹郎提 出之存款人收執聯、被告陳欣妤台新帳戶之客戶基本資料及 交易明細、國泰帳戶之客戶基本資料及交易明細、被告鄭軼 夫郵局帳戶之客戶基本資料及交易明細、國泰帳戶直至110 年10月31日之交易明細等在卷可稽，是此部分事實，首堪認 定。
㈢至被告陳欣妤、鄭軼夫雖以前詞置辯，然徵之被告陳欣妤於 偵查中卻供稱：我不知道取走我帳戶之人的真實姓名、綽號 ，也沒有辦法提供與對方聯絡之相關紀錄云云（見偵一卷第 13、237頁），而被告鄭軼夫於偵查中亦供稱：我也不確定 林志賢是不是對方的真實姓名，林志賢是他微信的暱稱，我 都是用微信跟林志賢聯絡云云（見偵一卷第262頁），且其 等均迄未提出任何確信前開各該帳戶僅供家庭代工、貸款或 博弈使用之證據供本院調查，是其等前揭空言所辯是否屬實 ，已有相當疑慮，自難令本院遽以採信。
㈣本院衡以取得金融機構帳戶提款卡（含密碼）及網銀帳號（ 含密碼）後，即得經由該帳戶提、匯款項，是以將自己所申 辦帳戶提款卡（含密碼）及網銀帳號（含密碼）交付予欠缺 信賴關係之他人，即等同將該帳戶置外於自己支配範疇，而 容任該人可得恣意使用，自可能作為收受及提領特定犯罪所 得之用途，且他人提領後即產生遮斷資金流動軌跡以逃避國 家追訴、處罰之效果，另近年來利用人頭帳戶實行詐欺及洗 錢犯罪之案件更層出不窮，廣為大眾媒體所報導，依一般人 智識程度與生活經驗，對於無特殊信賴關係、非依正常程序 申請而欲取得金融帳戶存摺、提款卡（含密碼）及網銀帳號 （含密碼）者，當能預見係為取得人頭帳戶供作犯罪工具使 用無疑。參以被告陳欣妤、鄭軼夫於行為時均為智識健全之 成年人，對此均無諉為不知之理，詎其等仍將其前開帳戶之 存摺、提款卡（含密碼）及網銀帳號（含密碼），交付予欠 缺信賴關係之他人，足認其等主觀上均有縱使前開帳戶果遭 利用為詐欺取財、作為金流斷點而洗錢之人頭帳戶，亦不違 背本意之幫助詐欺取財、洗錢間接故意，甚為灼然。被告陳 欣妤、鄭軼夫空言辯稱無幫助詐欺、洗錢犯意云云，均無從 為其等有利之認定。
㈤從而，本件事證明確，被告陳欣妤、鄭軼夫本案犯行均堪認 定，各應依法論科。
三、論罪科刑：
㈠刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以幫 助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為者 而言（最高法院88年度台上字第1270號判決要旨參照）。是 以，如未參與實施犯罪構成要件之行為，且係出於幫助之意 思提供助力，即屬幫助犯，而非共同正犯。查被告陳欣妤、 鄭軼夫分別將其等前開帳戶提供予詐騙集團成員使用，使該 詐欺集團成員得基於詐欺取財、洗錢之犯意，對附表一、二 所示告訴人為詐欺取財犯行，且旋將匯入前開帳戶之詐欺所 得款項提領，達到掩飾、隱匿詐欺取財犯罪所得去向之目的 ，已如上述。則被告陳欣妤、鄭軼夫單純提供帳戶予他人使 用，作為詐欺集團遂行詐欺犯行、洗錢之工具，尚難逕與向 附表一、二所示告訴人施以欺罔之詐術行為、直接參與轉匯 、提領款項犯行等視，而未參與實施犯罪構成要件，且無證 據證明被告陳欣妤、鄭軼夫與前揭詐騙集團有何詐欺取財、 洗錢之犯意聯絡，是被告陳欣妤、鄭軼夫均係以幫助之意思 ，參與詐欺取財、洗錢構成要件以外之行為，而對於他人詐 欺取財、洗錢犯行資以助力（又就附表一編號7所示告訴人 彭文振遭詐欺款項其中2萬元，國泰帳戶於告訴人彭文振110 年6月25日報案時，業經通報為警示帳戶，該筆款項直至110 年10月31日仍未經詐欺集團轉出國泰帳戶而洗錢未遂，然告 訴人彭文振既有該編號所示另筆1萬元遭詐款項，同樣匯入 國泰帳戶，且旋遭轉出而達幫助洗錢既遂之程度，就此告訴 人部分仍應以幫助洗錢既遂論處）。
㈡核被告陳欣妤就附表一、鄭軼夫就附表二所為，均係犯刑法 第30條第1項、第339條第1項及洗錢防制法第14條第1項之幫 助詐欺取財罪、幫助洗錢罪。又被告陳欣妤以一次提供前開 台新帳戶、國泰帳戶之行為，幫助詐欺集團詐騙附表一所示 告訴人，並幫助洗錢；被告鄭軼夫以一提供前開郵局帳戶之 行為，幫助詐欺集團詐騙附表二所示告訴人，並幫助洗錢， 均為想像競合犯，各應從一重之幫助洗錢罪處斷。至檢察官 移送併辦部分（臺灣高雄地方檢察署111年度偵字第3603號 ；附表一編號2至8部分），因與被告陳欣妤經聲請簡易判決 處刑部分（附表一編號1部分），有前述想像競合犯之裁判 上一罪關係，為聲請簡易判決處刑之效力所及，本院自應併 予審理。
㈢另被告陳欣妤、鄭軼夫均未實際參與洗錢犯行，所犯情節俱 較各自所幫助正犯輕微，爰均依刑法第30條第2項規定減輕
其刑。
㈣爰以行為人之責任為基礎，審酌被告陳欣妤、鄭軼夫任意提 供其等前開帳戶資料予他人，幫助詐欺集團遂行詐欺取財及 洗錢犯行，被告陳欣妤造成附表一所示告訴人蒙受財產損害 、被告鄭軼夫造成附表二所示告訴人蒙受財產損害，且使該 等犯罪所得嗣後流向難以全數查明，所為確實可議；再審酌 其等犯後飾詞否認犯行，且均迄未與附表一、二所示告訴人 達成和解或予以賠償；惟念其等就本件犯行僅係處於幫助地 位，較之實際詐騙、洗錢之人，惡性較輕；並斟酌附表一、 二所示告訴人所受損害金額，兼衡被告陳欣妤、鄭軼夫前科 素行（見卷附臺灣高等法院被告前案紀錄表）、被告陳欣妤 於警詢自述教育程度及家庭經濟狀況、被告鄭軼夫之教育程 度（見偵一卷第11、18頁）等一切情狀，分別量處如主文所 示之刑，並就罰金刑部分均諭知易服勞役之折算標準。四、末查，被告陳欣妤、鄭軼夫雖將各自前開帳戶提供犯罪集團 成員遂行詐欺取財等犯行，惟卷內尚無證據證明其等有因本 案犯行獲有不法利益，尚無就其等犯罪所得宣告沒收或追徵 之問題。又被告陳欣妤、鄭軼夫既已將前開帳戶資料均交由 詐欺集團成員使用，對附表一、二所示分別匯入其等前開帳 戶之款項已無事實上管領權，且其等亦非實際上提款之人， 此等款項即無從於本案依洗錢防制法第18條第1項之規定宣 告沒收。
五、依刑事訴訟法第449條第1項、第3項、第454條第1項，逕以 簡易判決處刑如主文。
六、如不服本判決，得自收受本判決書送達之日起20日內，向本 院提起上訴狀（須附繕本），上訴於本院管轄之第二審地方 法院合議庭。
本案經檢察官張雅婷聲請以簡易判決處刑，檢察官廖春源移送併辦。
中 華 民 國 111 年 11 月 10 日 高雄簡易庭 法 官 姚億燦
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達之日起20日內向本院提出上訴書狀。 中 華 民 國 111 年 11 月 11 日 書記官 李欣妍
附錄本案論罪科刑法條
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
刑法第339條：
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條：
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附表一：
編號 告訴人/ 被害人 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 （新臺幣） 匯入帳戶 備註 1 高得堅 告訴人 犯罪集團成員於110年3月25日20時37分起，透過社群軟體FB及通訊軟體LINE，向高得堅佯稱：可透過「JPC貿易平台」投資獲利云云，致高得堅陷於錯誤，於右列時間，匯款右列金額至右列帳戶。 110年4月8日9時7分許 2萬元 台新帳戶 110年度偵字第24977號 2 白崇智 告訴人 犯罪集團成員於110年3月間起，透過通訊軟體LINE，以暱稱「露露」之人向白崇智佯稱：可加入虛擬代幣交易所投資虛擬貨幣獲利云云，致白崇智陷於錯誤，於右列時間，匯款右列金額至右列帳戶。 110年3月19日16時36分許 5萬元 台新帳戶 111年度偵字第3603號 110年3月22日11時29分許 45萬元 3 許佳蓉 告訴人 犯罪集團成員於110年4月2日起起，透過通訊軟體LINE，以暱稱「00000000」、「yggj8888」之人向許佳蓉佯稱：可加入億豐集團網從事投資獲利云云，致許佳蓉陷於錯誤，於右列時間，匯款右列金額至右列帳戶。 110年4月3日13時6分許 2000元 台新帳戶 110年4月4日16時40分許（聲請意旨誤載為16時41分，應予更正） 5000元 110年4月7日19時29分許（聲請意旨誤載為19時30分，應予更正） 2萬元 4 林信文 告訴人 犯罪集團成員於110年3月間起，透過社群軟體FB，以暱稱「李秀芸」之人向林信文佯稱：可加入速匯通投資平台會員從事投資獲利云云，致林信文陷於錯誤，於右列時間，匯款右列金額至右列帳戶。 110年3月23日13時56分許 10萬元 台新帳戶 5 陳共豐 告訴人 犯罪集團成員於110年4月間起，透過通訊軟體LINE，以暱稱「瑋萍」之人向陳共豐佯稱：可加入JPC汽車網路交易平台從事投資獲利云云，致陳共豐陷於錯誤，於右列時間，匯款右列金額至右列帳戶。 110年4月9日22時50分許 5000元 台新帳戶 6 吳晉良 告訴人 犯罪集團成員於110年3月14日起起，透過通訊軟體LINE，以暱稱「李文彤」之人向吳晉良佯稱：可加入歷峰購物平台代理商從事買賣賺價差獲利云云，致吳晉良陷於錯誤，於右列時間，匯款右列金額至右列帳戶。 110年3月16日19時19分許 3萬元 國泰帳戶 7 彭文振 告訴人 犯罪集團成員於於110年1月間起，透過通訊軟體LINE，以暱稱「劉鈺渟」之人向彭文振佯稱：可加入JPC汽車網路交易平台從事投資獲利云云，致彭文振陷於錯誤，於右列時間，匯款右列金額至右列帳戶。 110年4月6日14時22分許 1萬元 國泰帳戶 110年4月16日9時26分許 2萬元（此部分金額直至110年10月31日仍未經詐欺集團轉出） 8 簡志健 告訴人 犯罪集團成員於於110年4月起，透過通訊軟體LINE，以暱稱「露露」之人向簡志健佯稱：可在投資網站註冊儲值接單賺傭金獲利云云，致簡志健陷於錯誤，於右列時間，匯款右列金額至右列帳戶。 110年4月9日11時5分許 24萬元 台新帳戶（聲請意旨誤載為國泰帳戶，應予更正） 附表二：
編號 告訴人/ 被害人 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 （新臺幣） 匯入帳戶 備註 1 賴丹郎 告訴人 犯罪集團成員於110年3月23日起，向賴丹郎佯稱：可投資「JPC」中古車投資平台獲利云云，致賴丹郎陷於錯誤，於右列時間，匯款右列金額至右列帳戶。 110年4月14日9時40分許 20萬元 郵局帳戶 110年度偵字第24977號